存款的估值方法 样本条款

存款的估值方法. 持有的银行定期存款或通知存款以本金列示，按协议或合同利率逐日确认利息收入。

存款的估值方法. 持有的银行定期存款或通知存款以本金列示，按协议或合同利率逐日确认利息收入。 5、 投资证券衍生品的估值方法 （1） 从持有确认日起到卖出日或行权日止，上市交易的权证按估值日在证券交易所挂牌的该权证的收盘价估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考监管机构或行业协会有关规定，或者类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 （2） 首次发行未上市的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 （3） 因持有股票而享有的配股权，以及停止交易但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值进行估值。在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行估值。 6、 本基金投资股指期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。 7、 本基金可以采用第三方估值机构按照上述公允价值确定原则提供的估值价格数 据。 8、 估值计算中涉及到港币、美元、英镑、欧元、日元等主要货币对人民币汇率的， 9、 本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。 10、 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 11、 对于按照中国法律法规和基金投资境内外股票市场交易互联互通机制涉及的境外交易场所所在地的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将按权责发生制原则进行估 值；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与估算的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相应的估值调整。