管理人与托管人估值结果不一致导致的风险. 管理人和托管人对计划净值的计算结果，虽然多次重新计算和核对，尚不能达成一致时， 为避免不能按时公布计划净值的情形，以管理人的计算结果对外公布。可能存在公布的计划净值虽经托管人复核但管理人与托管人对估值结果尚未达成一致的风险。 本集合计划为逐笔计提业绩报酬的集合计划，在投资者退出确认日、分红确认日或计划 终止日管理人可能计提业绩报酬，该业绩报酬从退出资金、分红资金或清算资金中扣除，而集合计划披露的份额净值或每份额收益分配金额尚未扣除可能产生的业绩报酬（若有），因此可能存在投资者实际得到的退出资金、分红资金或清算资金与其预期不一致的情形。在极端情况下，因某笔份额的分红资金小于或等于管理人业绩报酬，在扣除业绩报酬后，投资者该笔份额 实际得到的分红金额可能为零。同时，由于各笔份额业绩报酬计提的基准期间可能不同，在扣 除业绩报酬（如有）后每集合计划份额实际得到的退出资金、分红资金或清算资金可能有所不同。 在分红和投资者退出情形下，由于本集合计划业绩报酬计提基准日（参与申请日、分红除 息日、退出申请日）和业绩报酬计提日（参与确认日、分红确认日、退出确认日）的不同，在不受法定节假日、休息日等因素影响下，前后两次业绩报酬计提日之间的间隔天数与前后两次业绩报酬基准日之间的间隔天数是一致的，但如果期间受到了法定节假日、休息日等因素的影响，则可能会导致两个期间的间隔天数不一致。 为更好地体现法定节假日、休息日的真实影响，特采用过去时间来举例说明：假设投资者 于 2017 年 11 月 30 日（周四）申请参与本集合计划（即参与申请日），2017 年 12 月 2 日至 2017 年 12 月 3 日为周末，2017 年 12 月 5 日（周二）被确认参与（即参与确认日）；持有期 间进行过一次分红，分红除息日为 2018 年 12 月 3 日（周一），分红权益登记日为 2018 年 12月 5 日（周三），分红确认日为 2018 年 12 月 6 日（周四）；投资者于 2019 年 9 月 30 日（周一）申请退出（即退出申请日），由于 2019 年 10 月 1 日至 2019 年 10 月 7 日属于节假日， 2019 年 10 月 10 日（周四）被确认退出（即退出确认日）。
管理人与托管人估值结果不一致导致的风险. 管理人和托管人对计划净值的计算结果，虽然多次重新计算和核对，尚不能达成一致时， 为避免不能按时公布计划净值的情形，以管理人的计算结果对外公布。可能存在公布的计划净值虽经托管人复核但管理人与托管人对估值结果尚未达成一致的风险。