基金收益. 指会计期间内基金的所有净收益（或若文义需要, 子基金产生的净收益）, 但不包括储存在收益分配账户中的金额或待分配的金额, 且经管理人估算, 应加上: (i) 管理人认为性质是基金在会计期间已收或应收的收益的所有金额; (ii) 通过本定义第(i)段中已收金额的退税而实现的已收或应收的或管理人预计应收的任何金额; 以及通过 对当前或之前任一会计期间的收入或应收账款的退税而实现的已收或应收的或管理人预计应收的任何金额, 前提是管理人在咨询核数师后, 认为该 等金额的性质属于收益, 且总额超过了管理人为确 定当前或之前任一会计期间基金收益而预计可得的退税; 及 (iii) 任何金额（如有）, 系当前或之前会计期间的已收或应收金额所对应的应纳税款少于管理人为确定当前或之前任一会计期间基金收益而预计的应纳税款的差额; 并从上述累计总数中减去下列款项: (a) 基于上述第(i)段定义的金额于任何时候应付税款而 已付或应付的或管理人预计应付的金额; 以及（如有）之前会计期间就已收金额所得的退税少于管理人为确定之前任一会计期间基金收益而预计可得的退税的差额; (b) 管理人就收益可合理收取的预提费用、待摊销费用或准备金, 包括根据第 24 条所述的收益性支出; (c) 任何金额（如有）, 系之前会计期间的已收或应收金额所对应的应纳税款多于管理人为确定之前任一会计期间基金收益而就已收或应收金额预计的应纳税款的差额; 及 (d) 收益分配账户中的金额或其他待分配的金额。 “基金募集期” 指管理人可以决定并通知受托人的开始日和结束日之间的期间。 “投资” 指某人可以投资的任何标的。 “被转授投资管理职能的机构” 指已被转授基金或某只子基金全部或部分资产的投资管理职能的实体。 “投资目标” 指基金说明书中列明的该基金的投资目标和政策。 “投资限制” 指基金说明书中列明的《守则》规定适用于基金资产投资的限制。 “管理费” 指根据信托契约管理人可有权获得的任何款项。 “管理人” 指在信托契约中被委任作为管理人的任何人, 或根据第 7 条当前被委任为管理人的上述任何人的继任人。 “市场” 对于任何投资而言, 指任何股票、商品或期货交易所或市场, 场外交易市场, 或世界各地的该等投资在或可在 其中交易的其他交易所或市场, 对于任何特别的投资而言, 包括世界各地的对该投资进行交易的负责协会, 依管理人之见可大致预见到将会为该等投资提供一个令人满意的市场, 在此情形中相关的投资应被视为一个在该协会构建的市场上交易的已获有效许可的主体。 “月” 指日历月。 “基金资产净值”、“份额净值” 指基金资产（在任何情况下都应包括基金收益, 无论该基金收益归于基金或份额持有人）的资产净值, 或（根据文义需要）依第 23 条确认的每一份额或相关基金的一个或多个类别的每一份额的资产净值。 “人”、“人士” 包括个人、企业、合资企业、公司、法人团体或非法人团体或联邦、国家或其分支机构, 或任何政府或其机构。 “合格公司” 指满足下列条件而设立的法人团体: (i) 作为监管机构认可的一只集体投资计划的受托人或（视情况而定）管理人, （若需要）为监管机构所接受; 且 (ii) 对于一只根据该基金现时管限法律设立的集体投资计划, 根据任何适用法律有资格作为该集体投资计划的受托人或（视情况而定）管理人。 “份额持有人登记册” 指在第 8.1 条中提及的份额的持有人的登记名册。 “基金注册登记机构” 指受托人可不时委任保管份额持有人登记册的人, 如未如此委任, 则指受托人。 “法规” 若基金受任何监管机构认可, 指监管机构不时颁布或发布的适用规则、法规或指引, 且遵守该等规则、法规或指引为维持该等基金认可所需, 但仅限于该等规则、法规 或指引未被该监管机构豁免, 或该监管机构已同意无需 再遵守。 “监管机构” 除相关信托契约另行指定外, 指香港证监会。 “收益性支出” 指第 27 条列出的所有开支, 该等开支由基金支付且不被记在资本项目下。 “《证券及期货条例》” 指《证券及期货条例》（香港法例第 571 章）, 按照不时修订之版本。