AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL ELFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ A 2009. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉVRŐL


OTP BANK NYRT.


AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL ELFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ

A 2009. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉVRŐL

OTP BANK NYRT. KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ


TARTALOMJEGYZÉK


Oldalszám



Független Könyvvizsgálói Jelentés


Az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatások:


2009. december 31-i

konszolidált mérlege 2

2009. december 31-ével zárult év

konszolidált eredménykimutatása 3

2009. december 31-ével zárult év

konszolidált átfogó eredménykimutatása 4

2009. december 31-ével zárult év

konszolidált cash-flow kimutatása 5-6

2009. december 31-ével zárult év

konszolidált saját tőke változásainak kimutatása 7

Konszolidált kiegészítő melléklet 8 - 91


A konszolidált kiegészítő melléklet jegyzetei a 8-91. oldalakon a fenti konszolidált pénzügyi kimutatások 2

szerves részét képezik

KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSA

(millió forintban)



Jegyzet

2009

2008

Kamatbevétel:




Hitelekből


780.161

720.650

Bankközi kihelyezésekből


350.742

172.586

Értékesíthető értékpapírokból


31.373

32.402

Lejáratig tartandó értékpapírokból


45.804

26.624

A Nemzeti Bankoknál és más bankoknál vezetett




számlákból


7.514

16.161

Kereskedési célú értékpapírokból


5.556

7.029

Összes kamatbevétel


1.221.150

975.452

Kamatráfordítások:

Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségekre



244.744


226.809

Ügyfelek betéteire


290.516

221.607

Kibocsátott értékpapírokra


79.770

72.750

Alárendelt kölcsöntőkére


16.340

17.009

Összes kamatráfordítás


631.370

538.175

NETTÓ KAMATBEVÉTEL

Értékvesztés képzés a hitelezési és kihelyezési


589.780

437.277

veszteségekre

5., 8.

249.278

111.449

NETTÓ KAMATBEVÉTEL A HITELEZÉSI ÉS KIHELYEZÉSI VESZTESÉGEKRE KÉPZETT




ÉRTÉKVESZTÉS ELSZÁMOLÁSA UTÁN


340.502

325.828

Díj-, jutalék bevételek


170.335

181.765

Díj-, jutalék ráfordítások


37.422

46.534

DÍJAK, JUTALÉKOK NETTÓ EREDMÉNYE

23.

132.913

135.231

Deviza műveletek nettó vesztesége (-) / nyeresége (+)


-8.308

130.527

Értékpapírok nettó árfolyamnyeresége (+) /




árfolyamvesztesége (-)


7.458

-1.096

Ingatlantranzakciók nyeresége és vesztesége


931

1.807

Osztalékbevételek


894

2.466

Nettó biztosítási díjbevétel


-

13.254

Biztosítási tevékenység értékesítésének eredménye


-

121.186

Egyéb működési bevételek


66.308

27.801

Egyéb működési ráfordítások

24.

-29.075

-36.237

NETTÓ MŰKÖDÉSI EREDMÉNY


38.208

259.708

Személyi jellegű ráfordítások


155.517

167.461

Értékcsökkenés

11.

45.141

132.201

Egyéb általános költségek


140.483

146.738

EGYÉB ADMINISZTRATÍV RÁFORDÍTÁSOK

25.

341.141

446.400

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY


170.482

274.367

Társasági adó

26.

-20.276

-33.299

NETTÓ EREDMÉNY


150.206

241.068

Ebből:




Nem ellenőrzött részesedésekre jutó nettó eredmény


-839

596

Részvényesekre jutó nettó eredmény


151.045

240.472

Egy törzsrészvényre jutó konszolidált nyereség (Ft-ban)




Alap

37.

577

938

Hígított

37.

572

935

KONSZOLIDÁLT ÁTFOGÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA

(millió forintban)



2009

2008

RÉSZVÉNYESEKRE JUTÓ NETTÓ EREDMÉNY

151.045

240.472

Értékesíthető értékpapírok valós érték korrekciója

9.941

-12.475

Cash-flow fedezeti ügyletnek minősített

származékos pénzügyi instrumentumok


431


788

Külföldi tevékenységben lévő nettó befektetés

fedezeti ügyletek


-1.543


-

Átváltási különbözet

-8.213

-21.978

NETTÓ ÁTFOGÓ EREDMÉNY

151.661

206.807


ÜZLETI TEVÉKENYSÉG Jegyzet 2009 2008


Adózás előtti eredmény


170.482

274.367

Fizetett társasági adó


-34.273

-35.475

Goodwill értékvesztés

11.

-

93.592

Értékcsökkenés és amortizáció

11.

45.141

38.609

Értékvesztés elszámolása a hitelezési és kihelyezési veszteségekre


5, 8.


249.278


111.449

Értékvesztés elszámolása értékpapírokra

7, 10.

8.027

3.403

Értékvesztés elszámolása részvényekre, részesedésekre

9.

118

463

Értékvesztés elszámolása egyéb eszközökre

12.

5.811

7.887

Céltartalék képzés függő és jövőbeni kötelezettségre

17.

4.087

4.731

Biztosítástechnikai tartalékok nettó csökkenése


-

-183.211

Részvény-alapú kifizetés

2, 29.

6.802

28

Kereskedési célú értékpapírok valós érték

korrekciójának nem realizált nyeresége (+) / vesztesége (-)



4.579


-5.010

Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték

korrekciójának nem realizált nyeresége 9.891 71.673

Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi

eszközök nettó változása -123.644 166.562

111.857

-38.596


68.414

-66.260


526.570

444.212

Egyéb eszközök, a befektetésekre adott előlegek, illetve értékvesztés nélküli nettó csökkenése (-) / növekedése (+)

Egyéb kötelezettségek növekedése (+) / csökkenése (-)

Üzleti tevékenységből származó nettó pénzforgalom

KIHELYEZÉSI TEVÉKENYSÉG

Bankközi kihelyezések, követelések nettó növekedése a

veszteségekre elszámolt értékvesztés nélkül

-30.013

-45.076

Értékesíthető értékpapírok nettó növekedése

-856.007

-32.100

Részvények és részesedések nettó növekedése

-8.485

-990

Leányvállalatok vásárlásának nettó pénzszükséglete

-

-4.806

Lejáratig tartandó értékpapírok nettó csökkenése (+) /

növekedése (-)


141.305


-4.572

Egyéb eszközök között szereplő, befektetésekre

adott előlegek nettó növekedése -1.874 -246 Hitelek értékvesztés nélküli nettó csökkenése (+) /

növekedése (-)

92.396

-1.177.351

Tárgyi eszközök és immateriális javak nettó növekedése

-51.798

-53.126

Kihelyezési tevékenységből származó nettó pénzforgalom

-714.476

-1.318.267

[folytatás]

FINANSZÍROZÁSI TEVÉKENYSÉG Jegyzet 2009 2008


Hitelintézetekkel és a Magyar Nemzeti Bankkal és a Magyar

Állammal szembeni kötelezettségek nettó csökkenése (-) / növekedése (+)


-45.981


50.576

Ügyfelek betéteinek nettó növekedése

430.720

170.441

Kibocsátott értékpapírok nettó csökkenése (-) / növekedése (+)


-156.412


601.769

Alárendelt kölcsöntőke csökkenése (-) / növekedése (+)

-39.216

18.625

Nem ellenőrzött részesedések csökkenése (-)/növekedése (+)

-633

1.432

Átértékelési különbözet vesztesége

-8.213

-21.978

ICES - tulajdonosok felé teljesített kifizetések

-5.223

-11.202

Saját részvény ügyletek

-

-7.499

Visszavásárolt saját részvények nettó változása

44.513

-36.172

Kiírt eladási opció saját részvényekre

-55.468

-

A Magyar Nemzeti Banknál lévő kötelező tartalék nettó növekedése (-) / csökkenése (+)


-11.035


192.194

Fizetett osztalék

-539

-57

Finanszírozási tevékenységből származó nettó pénzforgalom

152.513

958.129

Pénzeszközök nettó csökkenése (-)

-35.393

84.074

Pénzeszközök nyitó egyenlege

278.934

194.860

Pénzeszközök záró egyenlege

243.541

278.934


Pénzeszközök bemutatása


Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti

Bankokkal

530.007

638.127

A Nemzeti Bankoknál elhelyezett kötelező tartalék

-251.073

-443.267

Pénzeszközök nyitó egyenlege

278.934

194.860


Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti



Bankokkal

4.

505.649

530.007

A Nemzeti Bankoknál elhelyezett kötelező tartalék

4.

-262.108

-251.073

Pénzeszközök záró egyenlege


243.541

278.934

OTP BANK NYRT.

A 2009. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAINAK KIMUTATÁSA

(millió forintban)


Jegyzet száma


Jegyzett tőke

Tőketartalék

kifizetés

tartalék és

Opciós tartalék

saját

ellenőrzött

Összesen



tartaléka

egyéb tartalékok


részvények

részesedések


Részvény-alapú


Eredmény-


Visszavásárolt


Nem


2008. január 1-i egyenleg 28.000 52 19.153 957.020 - -114.001 5.353 895.577


Nettó átfogó eredmény


- - -

206.807 -

-

-

206.807

Részvény-alapú kifizetés

29.

- - 28

-

-

-

28

Saját részvény ügyletek


- - -

-7.499 -

-

-

-7.499

Visszavásárolt saját részvények







– értékesítésének vesztesége


- - -

-3.424 -

-

-

-3.424

– állománynövekedése


- - -

- -

-32.748

-

-32.748

ICES - tulajdonosok felé teljesített



-




kifizetések

20.

- - -

-11.202

-

-

-11.202

Nem ellenőrzött részesedések

-

-

-

- -


-

1.432

1.432

2008. december 31-i egyenleg


28.000

52

19.181

1.141.702

-

-146.749

6.785

1,048.971

Nettó átfogó eredmény


-



151.661

-

-

-

151.661

Részvény-alapú kifizetés

29.

-

-

6.802

-

-

-

-

6.802

Lezárt részvény-alapú kifizetés Visszavásárolt saját részvények


-

-

-19.153

19.153

-

-

-

-

értékesítése


-

-

-

-

-

110.637

-

110.637

Saját részvényre kiírt eladási opció


-

-

-

-

-55.468

-

-

-55.468

Visszavásárolt saját részvények










– értékesítésének vesztesége


-

-

-

-48.575

-

-

-

-48.575

– állománycsökkenése


-

-

-

-

-

-16.566

-

-16.566

ICES - tulajdonosok felé teljesített






-




kifizetések

20.

-



-5.223


-

-

-5.223

Nem ellenőrzött részesedések


-

-

-

-

-

-

-633

-633

2009. december 31-i egyenleg


28.000

52

6.830

1.258.718

-55.468

-52.678

6.152

1.191.606



A konszolidált kiegészítő melléklet jegyzetei a 8-91. oldalakon a fenti konszolidált pénzügyi kimutatások szerves részét képezik 7


1. SZ. JEGYZET: ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A BESZÁMOLÓ ALAPJA


1.1. Általános információk


Az OTP Bank Nyrt. (a "Bank" vagy "OTP") 1990. december 31-én jött létre a jogelőd állami vállalat részvénytársasággá alakulásával.

A Bank székhelye: 0000 Xxxxxxxx, Xxxxx xxxx 00.


Az 1995. nyári nyilvános részvénykibocsátás útján megvalósult sikeres privatizáció után a

Bank részvényeit bevezették a budapesti, illetve a Luxemburgi Értéktőzsdékre,

valamint

kereskednek velük a londoni SEAQ-n és a PORTAL rendszeren az USA-ban.


A Bank részvényeinek tulajdonosi megoszlása:


2009

2008

Külföldi, belföldi magán és intézményi


befektetők tulajdonában 97%

91%

Munkavállalók tulajdonában 2%

2%

A Bank tulajdonában 1%

7%

100%

100%


A Bank és leányvállalatai (együttesen a „Csoport”) 1.514 fiókja áll ügyfelei rendelkezésére

Magyarországon, Bulgáriában, Horvátországban, Szlovákiában,

Romániában,

Ukrajnában,

Szerbiában, Oroszországban és Montenegróban.



A Csoport foglalkoztatottainak létszáma:




2009

2008

A Csoport foglalkoztatottainak létszáma (fő)

31.337

30.776

A Csoport átlagos statisztikai állományi létszáma (fő)

31.051

30.710

1.2. Számvitel

A Csoport számviteli kimutatásait a Magyarországon érvényben lévő, külföldi leányvállalatok esetén az adott országnak megfelelő nemzeti társasági, banki és pénzügyi jogszabályoknak megfelelően vezeti, és hivatalos kimutatásait is ezen az alapon készíti.

A Csoport alkalmazott pénzneme a magyar forint (”HUF”).

A jogszabályokban előírt néhány számviteli elv eltér a nemzetközi pénzpiacokon általánosan elfogadott elvektől. A Bankot részvényeinek nemzetközi és hazai tőzsdei forgalmazása miatt a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (”IFRS”) szerinti beszámolókészítési kötelezettség is terheli.

Bizonyos módosítások kerültek elvégzésre a csoporttagok egyedi beszámolóihoz képest annak érdekében, hogy a Csoport konszolidált pénzügyi helyzete és a működésének konszolidált eredménye a Nemzetközi Számviteli Standard Bizottság (”IASB”) által jóváhagyott standardok és értelmezések szerint legyen bemutatva, amelyek IFRS néven ismertek.


A konszolidált beszámoló az Európai Unió (”EU”) által is elfogadott IFRS-ekkel összhangban készült. Az EU által elfogadott IFRS az IASB által kibocsátott IFRS-től csak az IAS 39-ben Pénzügyi instrumentumok: Megjelenítés és értékelés standarban (”IAS 39”) leírt portfolió fedezeti ügyletek elszámolása tekintetében tér el, melyet az EU nem fogadott be. Mivel a Csoport nem alkalmazza az IAS 39 szerinti portfolió fedezeti ügyletek elszámolását, így az EU által el nem fogadott résznek a mérlegfordulónapra vonatkozóan nincs hatása a konszolidált beszámolóra.

1.2.1. Az új IFRS Standardok 2009. január 1-jétől hatályos módosuló szabályainak hatása a beszámolóra


A tárgyidőszakban a következő módosítások léptek hatályba az IASB és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Értelmezési Bizottság (”IFRIC”) által kibocsátott standardokban és értelmezésekben:

- IAS 1 (átdolgozott) Pénzügyi kimutatások prezentálása – Átdolgozott prezentáció (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)

- IAS 23 (átdolgozott) Hitelfelvételi költségek (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)

- IAS 32 (módosítás) Pénzügyi instrumentumok: Prezentáció és IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása – Visszaváltható pénzügyi instrumentumok és megszűnéskor felmerülő kötelezettségek (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)

- IFRS 1 (módosítás) IFRS első alkalmazása és IAS 27 (módosítás) Konszolidált és egyedi pénzügyi kimutatások – Leányvállalatban, közös vezetésű vállalatban és társult vállalkozásban lévő befektetés bekerülési értéke (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)

- IFRS 2 (módosítás) Részvény–alapú kifizetés – Megszolgálási feltételek és törlések (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)

- IFRS 7 (módosítás) Pénzügyi instrumentumok: Közzététel – Pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos közzétételek fejlesztése (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban) *


1.2.1. Az új IFRS Standardok 2009. január 1-jétől hatályos módosuló szabályainak hatása a beszámolóra [folytatás]


- IFRS 8 Működési szegmensek (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)

- IFRIC 9 (módosítás) Beágyazott derivatívák újraértékelése és IAS 39 (módosítás) Pénzügyi Instrumentumok: Elszámolás és értékelés – Beágyazott derivatívák (hatályba lép a 2009. június 30-ával illetve azután végződő éves periódusban)

- IFRIC 13 Vásárlói hűségprogramok (hatályba lép a 2008. július 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)

- IFRIC 15 Ingatlanberuházási szerződések (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban) *

- IFRIC 16 Külföldi érdekeltségekben lévő nettó befektetés fedezése (hatályba lép a 2008. október 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban) *

- A 2008. május 22-én nyilvánosságra hozott Éves Fejlesztési projekt eredményeként módosítások különféle standardokban és értelmezésekben (IAS 1, IFRS 5, IAS 8, IAS 10, IAS 16, IAS 19, IAS 20, IAS 23, IAS 27, IAS 28, IAS 29, IAS 31, IAS 34, IAS

36, IAS 38, IAS 39, IAS 40, IAS 41), elsődlegesen az inkonzisztenciák megszüntetése és a megfogalmazások tisztázása céljából (a legtöbb módosítás a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban lép hatályba).


Ezen módosítások és új standardok és értelmezések alkalmazása nem volt jelentős hatással a Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásaira.


1.2.2. A 2010. január 1-jét követően hatályba lépő, de még nem alkalmazott módosítások az IFRS-ben


Jelen pénzügyi kimutatások fordulónapján a következő standardok és értelmezések voltak kibocsátva, amelyek még nem léptek hatályba:

- IAS 24 (módosítás) Kapcsolt felekkel kapcsolatos közzétételek – Közzétételi követelmények egyszerűsítése a kormányzathoz kapcsolódó társaságoknál és a kapcsolt fél fogalmának pontosítása (hatályba lép a 2011. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)*

- IAS 27 (módosítás) Konszolidált és egyedi pénzügyi kimutatások (hatályba lép a 2009. július 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)

- IAS 32 (módosítás) Pénzügyi instrumentumok: Prezentáció – Részvényjegyzési jogok kibocsátásának elszámolása (hatályba lép a 2010. február 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)

- IAS 39 (módosítás) Pénzügyi Instrumentumok: Elszámolás és értékelés – Lehetséges fedezett alapügyletek (hatályba lép a 2009. július 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)

- IFRS 1 (módosítás) IFRS első alkalmazása – Addicionális kivételek az első alkalmazóknak (hatályba lép a 2010. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)*


1.2.2 A 2010. január 1-jét követően hatályba lépő, de még nem alkalmazott módosítások az IFRS-ben [folytatás]


- IFRS 2 (módosítás) Részvény–alapú kifizetés – Csoporton belüli készpénzben teljesített részvény alapú kifizetések (hatályba lép a 2010. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)*

- IFRS 3 (átdolgozott) Üzleti Kombinációk (hatályba lép a 2009. július 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)

- IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok (hatályba lép a 2013. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)*

- IFRIC 14 (módosítás) IAS 19 - Meghatározott juttatási eszközök korlátja, a minimális alapképzési követelmények és azok kölcsönhatása – Minimális alapképzési követelmények korábbi megfizetése (hatályba lép a 2011. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)*

- IFRIC 17 Természetbeni osztalékfizetés a tulajdonosoknak (hatályba lép a 2009. július 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)

- IFRIC 18 Ügyfelektől kapott eszközátruházások (hatályba lép a 2009. július 1-jével illetve azután kapott eszközátruházásokra)

- IFRIC 19 Pénzügyi kötelezettségek tőkeinstrumentum kibocsátásával való megszüntetése (hatályba lép a 2010. július 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban

- A 2009. április 16-án nyilvánosságra hozott Éves Fejlesztési projekt eredményeként módosítások különféle standardokban és értelmezésekben (IFRS 2, IFRS 5, IFRS 8, IAS 1, IAS 7, IAS 17, IAS 18, IAS 36, IAS 38, IAS 39, IFRIC 9, IFRIC 16)

elsődlegesen az inkonzisztenciák megszüntetése és a megfogalmazások tisztázása céljából (a legtöbb módosítás a 2010. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban lép hatályba)*

* EU által még nem befogadott.

Ezen módosítások, illetve új standardok és értelmezések alkalmazása nem lenne jelentős hatással a Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásaira.


2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK

ÖSSZEFOGLALÁSA


A konszolidált pénzügyi beszámoló összeállítása során alkalmazott fő számviteli elvek az alábbiakban lettek összefoglalva:


2.1. Alkalmazott alapelvek

A konszolidált beszámoló a bekerülési költség elvén készült, kivéve egyes pénzügyi instrumentumokat, amelyek valós értéken szerepelnek a beszámolóban. Az eredménykimutatás tételei az időbeli elhatárolás elve alapján lettek elszámolva.

ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]


2.1. Alkalmazott alapelvek [folytatás]


A konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerinti bemutatása megköveteli, hogy a Csoport vezetése olyan becslésekkel, illetve feltételezésekkel éljen, amelyek hatással vannak az eszközök és kötelezettségek, a mérlegen kívüli eszközök és kötelezettségek mérlegkészítéskori értékére, valamint a beszámolási időszak bevételeire és ráfordításaira. A tényleges értékek eltérhetnek ezektől a becslésektől.

A jövőbeni változások a gazdasági környezetben, a pénzügyi stratégiában, szabályozási környezetben, számviteli előírásokban és egyéb területeken eredményezhetik a becslések változását, amelyek jelentős hatással lehetnek a jövőbeni pénzügyi kimutatásokra.


2.2. Devizanemek közötti átszámítás

A Csoport a mérlegben a devizában fennálló eszközöket és kötelezettségeket a konszolidált beszámoló fordulónapján érvényes Magyar Nemzeti Bank (”MNB”) által közzétett hivatalos devizaárfolyamon értékeli, ennek hiányában a Bank által jegyzett deviza-középárfolyamon. A devizában jelentkező bevételek és ráfordítások az ügylet napján fennálló árfolyamon kerülnek értékelésre. Az esetleges árfolyamnyereség vagy árfolyamveszteség a konszolidált eredménykimutatásban kerül kimutatásra.

A devizában beszámolót készítő leányvállalatok beszámolóinak átszámításából származó különbözet a konszolidált mérlegben az eredménytartalék és egyéb tartalékok (saját tőke) részeként szerepel.


Az akvizícióknál a goodwill-t a külföldi leányvállalat funkcionális devizájában kell megállapítani és nyilvántartani, a mérlegben pedig a fordulónapi árfolyamon kell átszámítani. Az átszámításból származó különbözet a konszolidált mérlegben az eredménytartalék és egyéb tartalékok (saját tőke) részeként szerepel.


2.3. Konszolidálási elvek


A konszolidált beszámolóban bevonásra kerültek azon vállalkozások, ahol a Banknak meghatározó érdekeltsége van. A teljes körűen bevont fő leányvállalatokat a vonatkozó tulajdoni hányaddal, illetve a tevékenységi körrel a 31. sz. jegyzet ismerteti. Mindazonáltal egyes leányvállalatok, ahol a Banknak meghatározó érdekeltsége van, nem kerültek az IFRS szerint konszolidálásra, mert ezen részesedések teljes körű konszolidálásának nincs jelentős hatása a konszolidált beszámoló egészét tekintve (lásd 2.10. sz. jegyzetet).

A Csoport konszolidált beszámolóját a Bank, mint fölérendelt anyavállalat készíti.


2.4. Befektetések vásárlásának elszámolása

Megvásárláskor a leányvállalatok elszámolása a bekerülési érték módszerével történik. A leányvállalatok megvásárlásakor keletkező goodwill a konszolidált mérlegbe bekerül, és az alábbi módon történik az elszámolása.


2.4. Befektetések vásárlásának elszámolása [folytatás]


A Csoport 2004. március 31-étől az IFRS 3 Üzleti kombinációk standardot alkalmazza az ezt a dátumot követő akvizíciókra. A goodwill-t amely a megszerzett eszközök, kötelezettségek és függő kötelezettségek adásvétel időpontjában érvényes valós értékéből a befektetőre eső részt meghaladó többlet, az immateriális javak között kell szerepeltetni a konszolidált beszámolóban, halmozott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken.


Ha a Csoport már nem kontrollál egy leányvállalatot, akkor kivezeti a leányvállalat eszközeit (a goodwill-lal egyetemben) és kötelezettségeit azok könyv szerinti értékén abban az időpontban amikor a kontroll véget ér, és az eredménykimutatásban elszámolásra kerül az anyavállalatot megillető nyereség vagy veszteség.

Évente megvizsgálásra kerül az akvizícióban szerzett goodwill értékvesztésének szükségessége, vagy gyakrabban, ha az események vagy a körülményekben bekövetkező változások értékvesztésre utalnak.

A goodwill valós értékének meghatározása diszkontált cash-flow alapú modell segítségével történik. Az értékvesztés teszthez 5 éves explicit periódusú cash-flow modell szolgál alapul, amelynek segítségével az egyes pénztermelő egységek stratégiai számai és pénzügyi adatai alapján kerül meghatározásra a goodwill értékvesztés szükségessége.

A Csoport a stratégiai tervek meghatározásakor figyelembe vette a jelenlegi világgazdasági helyzetet, a várható gazdasági visszaesést, illetve lassú gazdasági növekedést és ennek a pénzügyi szférára gyakorolt várható hatását, továbbá a jelenleg tapasztalható szűkös külső finanszírozási lehetőségeket, az ezekből adódó alacsonyabb növekedési pályákat, valamint az említett tényezőknek a várt jövőbeli alakulását.

A negatív goodwill-t, ami a megszerzett eszközök, kötelezettségek és függő kötelezettségek adásvétel időpontjában érvényes valós értékéből a befektetőre eső résznek az akvizíció költségét meghaladó többlet, bevételként azonnal el kell számolni a konszolidált eredménykimutatásban.


2.5. Lejáratig tartandó értékpapírok

Az értékpapír-befektetések az ügylet teljesítési napján (értéknap) könyvelődnek bekerülési értéken. A konszolidált beszámolók készítésekor az értékpapír-befektetések, amelyeknél a Csoport kifejezte a hajlandóságát és képességét, hogy lejáratig kívánja tartani (Lejáratig tartandó értékpapírok), amortizált könyv szerinti értéken kerülnek értékelésre, csökkentve az elszámolt értékvesztéssel.

A lejáratig tartandó értékpapírok beszerzésekor kialakult prémium, illetve diszkont éves amortizációja hozzáadódik az ilyen befektetések kamatbevételeihez. Így az egyes időszakokban elszámolt eredmény állandó hozamot jelent az ilyen befektetéseken.

A lejáratig tartandó értékpapírok jellemzően a Magyar Állam és MNB által kibocsátott értékpapírokat, jelzálogleveleket és külföldi kibocsátású kötvényeket tartalmaznak.


2.6. Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök

2.6.1. Kereskedési célú értékpapírok


Az értékpapír-befektetések az ügylet teljesítési napján (értéknap) könyvelődnek valós értéken. A kereskedési célú értékpapírok valós értéken szerepelnek a mérlegben, és az így elszámolt nem realizált nyereség és veszteség a konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg. A kereskedési célú értékpapírok magyar és külföldi állam által kibocsátott kötvényeket, diszkont és kamatozó kincstárjegyeket, vállalati kötvényeket, jelzálogleveleket valamint egyéb értékpapírokat tartalmaznak. Az egyéb értékpapírok társaságok részvényeit és befektetési jegyeket tartalmaznak.


2.6.2. Származékos pénzügyi instrumentumok

A Csoport rendszeres üzletmenete során derivatív pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos szerződéseket is köt, amelyeknél alacsony kezdeti befektetés szükséges a teljes szerződésbeli értékhez képest. A derivatív pénzügyi instrumentumok magukban foglalják a határidős kamatláb-megállapodásokat, a kamatláb-swap ügyleteket, a határidős deviza és deviza-swap ügyleteket, valamint opciós ügyleteket is. Ezen pénzügyi instrumentumokat a Csoport arra használja, hogy fedezze a pénzügyi piacokon végrehajtott tranzakcióinak kamatláb- és devizakockázatát.

A derivatív pénzügyi instrumentumok kezdetben valós értéken kerülnek a könyvekbe, majd a későbbiekben is valós értéken kerülnek értékelésre. A valós érték meghatározása a jegyzett piaci ár, diszkontált cash-flow és más pénzügyi modell alapján történik. A nem fedezeti ügyleteknek minősített derivatív pénzügyi instrumentumok valós értékében beálló változás a konszolidált eredménykimutatásban kerül elszámolásra. Az összes derivatíva ügyletenkénti valós értékének és bekerülési értékének különbsége jellegének megfelelően eszközként vagy kötelezettségként kerül kimutatásra.


2.6.3. Valós érték fedezeti vagy cash-flow fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok

A valós érték fedezeti ügyletnek minősített derivatívák valós értékének változása, amely a fedezeti ügylet definíciója szerint hatékony ügyletnek tekinthető a fedezett kockázat tekintetében, nyereségként vagy veszteségként kerül elszámolásra az eredmény javára vagy terhére az alapügyleten elszámolt valós érték korrekcióval egyetemben. A fedezeti ügylet nem hatékony része közvetlenül a konszolidált eredménykimutatásban kerül bemutatásra.

A fedezeti elszámolás feltételeit a következőképpen alkalmazza a Bank: fedezeti ügyletek meghatározása, megfelelő fedezeti dokumentáció elkészítése, hatékonyságvizsgálat elvégzése, és ennek alapján a hatékonyság alátámasztása.

A cash-flow fedezeti ügyletnek minősített derivatívák valós értékének változása, amely a fedezeti ügylet definíciója szerint hatékony ügyletnek tekinthető, a konszolidált saját tőkében a tartalékok között kerül bemutatásra. Az ily módon meghatározott tartalék a konszolidált eredménykimutatásban kerül elszámolásra nyereségként vagy veszteségként abban az időszakban, melyben az alapügyleten elszámolt nyereség vagy veszteség realizálódik. A fedezeti ügylet nem hatékony része közvetlenül a konszolidált eredménykimutatásban kerül bemutatásra.


2.6.3. Valós érték fedezeti vagy cash-flow fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok [folytatás]

Bizonyos derivatív ügyletek, amelyek a Csoport kockázatmenedzseléséből származó pozíciók hatékony fedezését jelentik, nem minősülnek az IAS 39 standard szerinti fedezeti ügyletnek, és ezért kereskedési célú derivatíváknak minősülnek, amelyek valós értéken kerülnek bemutatásra, és a nem realizált nyereség és veszteség közvetlenül a konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg.


2.7. Értékesíthető értékpapírok

Az értékpapír-befektetések az ügylet teljesítési napján (értéknap) könyvelődnek valós értéken. Az értékesíthető értékpapírok valós értéken szerepelnek a mérlegben, és az így elszámolt nem realizált nyereség és veszteség közvetlenül a saját tőkében jelenik meg. A fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumokhoz kapcsolódó értékesíthető értékpapírok valós érték korrekciója a konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg. Az értékesíthető értékpapírok diszkont kincstárjegyeket, magyar államkötvényeket, jelzálogleveleket és egyéb értékpapírokat tartalmaznak. Az egyéb értékpapírok befektetési jegyeket, vállalati kötvényeket, MNB kötvényeket és külföldi államkötvényeket, illetve önkományzati kötvényeket tartalmaznak. Az értékvesztés kiszámítása diszkontált cash flow módszer segítségével történik, az elvárt jövőbeni pénzáramlások, valamint a eredeti effektív kamatlábak felhasználásával.


Az értékesíthető értékpapírok valós értékre történő átértékelése az értékpapírpiacokon jegyzett ár vagy diszkontált cash-flow modell segítségével történik. Azokban az esetekben, ahol a jegyzett piaci ár nem elérhető, az értékpapírok valós értéke a jövőbeli pénzáramlások jelenértékeként kerül meghatározásra. A nem jegyzett értékpapírok valós értékének meghatározása a megfelelő egy részvényre jutó nyereség vagy az egy részvényre jutó pénzáramlás mutatók segítségével történik.

Azoknál az értékesíthető értékpapíroknál, ahol nincs jegyzett piaci ár és amelyek valós értéke a fenti modellekből sem állapítható meg megbízhatóan, a szükséges értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek.


2.8. Hitelek, bankközi kihelyezések, követelések, illetve a hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés

A hitelek és a bankközi kihelyezések, követelések a hitelezési illetve kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztéssel csökkentett, még visszafizetetlen tőkeállományon szerepelnek. A kamatok a kintlévő tőke alapján időarányosan kerültek elszámolásra.

Amennyiben egy hitelfelvevő nem tesz eleget esedékes fizetési kötelezettségének, illetve a menedzsment megítélése szerint a jelek arra utalnak, hogy a hitelfelvevő a majdan esedékes fizetési kötelezettségeit esetleg nem tudja teljesíteni, akkor minden még rendezetlen kamatkövetelésre értékvesztés kerül elszámolásra.

Az értékvesztés összege a követelés könyv szerinti értéke és a várható jövőbeni pénzáramlásoknak a követelés eredeti effektív kamatlábával diszkontált jelenértéke (megtérülő érték) közötti különbség, amely tartalmazza a garanciákból és fedezetekből várható megtérülést.

2.8. Hitelek, bankközi kihelyezések, követelések, illetve a hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés [folytatás]


A hitelekre és bankközi kihelyezésekre elszámolt értékvesztés a menedzsment becslései alapján kerül megállapításra a hitelezési és kihelyezési tevékenységgel kapcsolatban.

A hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés olyan szinten kerül meghatározásra, hogy fedezetet nyújtson mind az egyedileg azonosított hitelezési veszteségekre, mind a portfolió szinten várható lehetséges értékvesztésre.

Egy hitel akkor kerül leírásra, ha sikertelennek bizonyult a hitel átütemezése, behajtása, illetve a jövőbeni megtérülés nem valószínűsíthető. A hitel leírása a tárgyévi eredménykimutatás “Értékvesztés képzés a hitelezési és kihelyezési veszteségekre” során kerül elszámolásra. Ha az értékvesztés indoka továbbra már nem áll fenn, az értékvesztés visszaírásra kerül a tárgyévi eredménykimutatásban.


A Csoport a korábban problémamentes hiteleket, melyek feltételeit újratárgyalták, automatikusan a külön figyelendő minősítési kategóriába helyezi, és legalább 1%-os értékvesztést számol el rájuk.

2.9. Visszavásárlási megállapodások, értékpapír kölcsönzés


Amennyiben a részvények és kötvények értékesítése előre meghatározott áron való visszavásárlási kötelezettség mellett történik, azok továbbra is megjelennek a mérlegben, és ellenértékük Egyéb kötelezettségként, Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségekként vagy Ügyfelek betéteiként kerül elszámolásra. Fordított esetben az újraértékesítési kötelezettség mellett vásárolt részvények és kötvények nem kerülnek elszámolásra a mérlegben, és az értük kifizetett ellenérték Bankközi kihelyezésként jelenik meg. A kamat egyenletesen kerül elszámolásra a visszavásárlási megállapodás időtartama alatt.

2.10. Részvények és részesedések

Azon vállalkozások, ahol a Banknak befolyásoló részesedése van, equity-módszerrel kerültek bevonásra. Mindazonáltal egyes társult vállalkozások, ahol a Banknak befolyásoló részesedése van, nem kerültek az equity-módszer szerint elszámolásra, mivel az equity- módszer alkalmazásának nincs jelentős hatása a konszolidált beszámoló egészét tekintve.

A konszolidálásba be nem vont leányvállalatok és azon társult vállalkozások, melyek nem az equity-módszerrel kerültek bevonásra, valamint azon egyéb társaságok, ahol a Banknak nincsen meghatározó vagy befolyásoló részesedése, az eredeti bekerülési költségnek a tartós veszteségre elszámolt értékvesztéssel csökkentett értékén szerepelnek.

A részvények és részesedések értékesítésénél jelentkező árfolyamnyereség, illetve árfolyamveszteség az egyes részvények és részesedések egyedi könyv szerinti értéke alapján kerül meghatározásra.

2.11. Tárgyi eszközök és immateriális javak

A tárgyi eszközök és az immateriális javak beszerzési értéken szerepelnek az értékcsökkenési leírás levonása után. A tárgyi eszközöknek és immateriális javaknak a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amely idő alatt ezeket az eszközöket a Csoport előreláthatóan használni fogja.

Az értékcsökkenést az adott eszköz becsült hasznos élettartama alatt lineáris módon számítják az alábbiak szerint:


Immateriális javak

Szoftver

9,96-50%

Vagyoni értékű jogok

10-50%

Ingatlanok

1-25%

Irodai berendezések, járművek

2,5-50,04%

A Csoport a tárgyi eszközökre és immateriális javakra azok üzembe helyezésének napjától kezdődően számol el értékcsökkenést.

A tárgyi eszközök és immateriális javak könyv szerinti értékét a Csoport évente felülvizsgálja és szükség esetén értékvesztést számol el, ha a könyv szerinti érték tartósan magasabb a piaci értéknél. Amennyiben indokolt, meghatározásra kerül az eszköz piaci értéke, és ha szükséges, az értékvesztés a piaci értékig elszámolásra kerül. Ha nincs lehetőség az egyes eszköz piaci értékének meghatározására, a Csoport annak az eszközcsoportnak a piaci értékét határozza meg, ahová az adott eszköz tartozik. Ha az épületek, berendezések, egyéb tárgyi eszközök és immateriális javak könyv szerinti értéke nagyobb, mint a várhatóan megtérülő összeg, a különbözet azonnal leírásra kerül a várhatóan megtérülő értékig.

2.12. Pénzügyi kötelezettségek

A pénzügyi kötelezettségek vagy valós értéken kerülnek bemutatásra az eredménykimutatáson átvezetve vagy amortizált bekerülési értéken. A valós értéken kimutatott pénzügyi kötelezettségek esetén a Csoport közzéteszi a piaci feltételek és az üzleti környezet változásaiból fakadó valós értékben bekövetkezett változásokat. 2009-ben a Csoport rendelkezett mind valós értéken, mind amortizált bekerülési értéken értékel pénzügyi kötelezettséggel, ezzel ellentétben 2008-ban a Csoportnak nem volt valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettsége.

2.13. Lízing

A lízingszerződések pénzügyi lízingként kerülnek bemutatásra, amennyiben a lízing során lényegében az összes kockázat és a tulajdonjog a lízingbe vevőhöz kerül át. Minden egyéb lízingszerződés operatív lízingként kerül bemutatásra.


A Csoport, mint lízingbe adó

A pénzügyi lízing keretében keletkezett, a lízingbe vevőtől járó összegek, a Csoportnak a lízingbe történt nettó befektetésének az értékében, követelésként kerülnek bemutatásra. A pénzügyi lízingből származó eredmény a lízing futamideje alatt kerül elszámolásra, és ennek megfelelően mutatja az állandó megtérülést a Csoport nettó aktuális lízingbefektetésén. A pénzügyi lízingkövetelések kezdeti értékelése tartalmazza a közvetlen költségeket, így például a jutalékokat. Az operatív lízing keretében kapott lízingdíjak az eredmény javára lineáris módon, a lízing teljes futamideje alatt kerülnek elszámolásra.


2.13. Lízing [folytatás]


A Csoport, mint lízingbe vevő

A pénzügyi lízing keretében beszerzett eszközöket (amelyek hasonló jogokkal és kötelezettségekkel járnak, mintha az eszközök saját tulajdonúak lennének) a Csoport a tényleges valós értéken aktiválja, és a hasznos élettartam ideje alatt amortizálja. A lízingdíj tőkerészét a lízingkötelezettség csökkenéseként, míg a kamatrészt az eredmény terhére számolja el a Csoport, így a fennálló kötelezettség állandó arányban csökken a lízing időtartama alatt.

Az operatív lízing keretében fizetett lízingdíjakat a Csoport az eredmény terhére lineáris módon, a lízing teljes futamideje alatt számolja el. Amennyiben az operatív lízing felmondásra kerül a futamidő lejárta előtt, a lízingbe adónak bármilyen, felmondási díj módjára fizetett összeg a felmondás évében ráfordításként kerül elszámolásra.


2.14. Visszavásárolt saját részvények


A visszavásárolt saját részvényeket a Bank és leányvállalatai a tőzsdén, illetve a tőzsdén kívüli piacon vásárolja és a konszolidált éves beszámolóban saját tőkét csökkentő tételként mutatja be.


A visszavásárolt saját részvények értékesítésének eredménye közvetlenül a konszolidált tartalékokkal (saját tőke) szemben kerül elszámolásra. A visszavásárolt saját részvények kivezetése FIFO módszer alapján történik.


2.15.Kamatbevételek és kamatráfordítások

Az IAS 18 (Bevételek) standardnak és IAS 39-nek megfelelően a kamatbevételek és kamatráfordítások a konszolidált eredménykimutatásban az időbeli elhatárolás elve alapján kerülnek kimutatásra.


2.16. Díjak és jutalékok

A díjak és jutalékok a konszolidált eredménykimutatásban az időbeli elhatárolás elve alapján, az IAS 18 Standardnak, és IAS 39-nek megfelelően, a díjak és jutalékok az effektív kamatláb módszerével kerülnek elszámolásra.

2.17. Társasági adó

Az évente fizetendő társasági adó mértéke az adott ország törvénye alapján meghatározott adókötelezettségen alapul, amely korrigálva van a halasztott adózással.

A pénzügyi kimutatásokban és az adóbevallásban jelentkező eredmény közötti átmeneti időbeli eltérések miatt halasztott adó elszámolására olyan adókulcsokkal került sor, amelyek a halasztott adóeszköz realizálásakor, illetve a halasztott adókötelezettségek teljesítésekor várhatóan érvényben lesznek.

A Csoport halasztott adókövetelést olyan mértékben jelenít meg minden olyan levonható átmeneti különbözetre, amennyiben valószínű, hogy az átmeneti különbözet a belátható jövőben visszafordul és elegendő adóköteles nyereség fog rendelkezésre állni, amellyel szemben az átmeneti különbözet felhasználható.


2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK

ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]


2.18. Függő és jövőbeni kötelezettségek

A Csoport a rendes üzletmenet során mérlegen kívüli tranzakciókkal kapcsolatos szerződéseket is köt, melyek között szerepelnek adott bankgaranciák, akkreditívek, hitelnyújtási kötelezettségek és pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos tranzakciók. A fenti tételekre vonatkozó céltartalékok szintje úgy van megállapítva, hogy fedezetet nyújtson az esetleges jövőbeni veszteségekre.

A menedzsment a tartalékolás kellő szintjét az egyes tételek, a veszteséggel kapcsolatos jelenlegi tapasztalatok, az adott gazdasági feltételek, a különböző tranzakciók kockázati tényezői, és egyéb lényeges tényezők mérlegelése alapján határozza meg.

A Csoport akkor képez céltartalékot, amikor egy múltbeli eseményből kifolyólag jelenbeli kötelezettsége keletkezik; valószínűsíthető, hogy gazdasági hasznot termelő forrásokból származó kifizetésekre lesz szükség a kötelezettség teljesítéséhez; valamint a kötelezettség mértéke megbízhatóan valószínűsíthető.

2.19. Részvény-alapú kifizetés

A Bank alkalmazza az IFRS 2 Részvény-alapú kifizetés standard előírásait.

A Bank részvényben teljesített részvény alapú kifizetéseket nyújt bizonyos munkavállalói részére. Ezeknek a juttatásoknak a Bank által becsült mennyiségét a kibocsátás napján számított valós értéken kell értékelni és az eredménykimutatásban személyi jellegű ráfordításként kell elszámolni, időarányosan az értékelt üzleti év során.

A valós érték számításához a Bank binomiális modellt alkalmaz. A modellben alkalmazott várható élettartamot módosítani kell az átruházásra, illetve lehívásra vonatkozó különböző korlátozások hatásával a Bank legjobb megítélése szerint.

2.20. Konszolidált cash-flow kimutatás

A konszolidált cash-flow kimutatás szempontjából a készpénz és a készpénz-egyenértékesek Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal egyenlegét tartalmazzák, kivéve a Magyar Nemzeti Banknál elhelyezett kötelező tartalékok összegét. A fedezeti ügyletek pénzáramlásai ugyanazon soron kerül bemutatásra, mint az alapügylet. A monetáris eszközök záró devizaárfolyamra történő átszámításából adódó nem realizált nyereség és veszteség, valamint a származékos pénzügyi instrumentumok nem realizált nyeresége és vesztesége az alapügylettel együtt nettó módon kerülnek bemutatásra a cash-flow kimutatásban.

2.21. Szegmens információk

A Csoport alkalmazza az IFRS 8 Működési szegmenst, mely hatályos 2009. január 1-től.

Az IFRS 8 megköveteli a működési szegmensek azonosítását belső kimutatások alapján, amely olyan elemekből áll, melyet a döntési szerepkörben lévő menedzsment folyamatosan felülvizsgál. Mindezt annak érdekében, hogy a források a megfelelő szegmensekhez legyenek rendelve és a teljesítményük értékelhetővé váljon.

A fentiek alapján a Csoport által azonosított szegmensek, a földrajzi szegmensek.

A Csoport IFRS 8 alapján bemutatott szegmesei a következőek: Magyarország, Szlovákia, Montenegró, Bulgária, Románia, Horvátország, Szerbia, Oroszország, Ukrajna.


2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK

ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]

2.22. Összehasonlítható adatok

Néhány bázisadat átsorolásra került a 2008. december 31-ével végződött év konszolidált beszámolójában annak érdekében, hogy a tárgyidőszaki bemutatási módszernek megfeleljen. A legjelentősebb szerkezeti módosítás az elhatárolt kamatok átsorolása az Egyéb eszközökről és az Egyéb kötelezettségekről arra az eszköz illetve kötelezettség sorra, amellyel kapcsolatosan az elhatárolás felmerül. Ezek az átsorolások nem minősültek jelentősnek.


3. SZ. JEGYZET: JELENTŐS SZÁMVITELI BECSLÉSEK ÉS DÖNTÉSEK A SZÁMVITELI POLITIKA ALKALMAZÁSAKOR

Az IFRS követelményeinek megfelelő pénzügyi kimutatások készítése megköveteli adott becslések és feltételezések alkalmazását, melyek befolyásolják a konszolidált pénzügyi kimutatásokban és a jegyzetekben szereplő összegeket. A tényleges eredmények eltérhetnek ezen becslésektől.

A becslések főbb területei a következők:

3.1. Hitelek és előlegek értékvesztése

A Csoport rendszeresen felülvizsgálja hitelállományát értékvesztés szempontjából. A menedzsment a tartalékolás kellő szintjét az egyes hitelek és kihelyezések, veszteséggel kapcsolatos korábbi tapasztalatok, az adott gazdasági feltételek, a különböző hitelkategóriák kockázati tényezői és egyéb lényeges tényezők mérlegelése alapján határozza meg. Az értékvesztés meghatározása több bizonytalan tényezőre támaszkodik a kockázatok kimenetelét illetően, és a becslés folyamán a menedzsment szubjektív ítéleteire hagyatkozik.

3.2. Jegyzett piaci ár nélküli instrumentumok értékelése

Aktív piaccal nem rendelkező pénzügyi instrumentumok valós értékét értékelési modellek alkalmazásával állapítja meg a Csoport. A modelleket rendszeresen felülvizsgálják, és minden egyes modell a legfrissebb piaci adatokra épül. A modellek a rendelkezésre álló piaci adatokra épülnek, ezért használatuk során bizonyos becslésekkel és feltételezésekkel kell élni (korrelációk, volatilitások stb.). A feltételezések változása befolyásolhatja a pénzügyi instrumentumok bemutatott valós értékét.

3.3. Céltartalék

A céltartalékok elszámolását a Csoport az IAS 37 Céltartalékok, függő kötelezettségek és követelések standard alapján végzi. A Csoport számos peres ügyben érintett. A múltbeli tapasztalatok és szakértők jelentései alapján a Csoport megbízhatóan képes meghatározni ezen ügyletek kimenetelét és ezáltal a várható veszteségek nagyságát, valamint a szükséges céltartalék mértékét. (Lásd a 17. sz. jegyzetet)

Céltartalékot képez a Csoport, ha egy múltbeli esemény következtében meglévő kötelme áll fenn, valószínű, hogy a kötelem teljesítéséhez gazdasági hasznokat megtestesítő erőforrások kiáramlására lesz szükség, és a kötelem összegére megbízható becslés készíthető.

A Mérlegen kívüli tételekre képzett céltartalék magában foglalja a le nem zárt peres ügyekből várható kötelezettségekre, a hitel- és faktorkeret igénybe nem vett részére, a bankgaranciákra és a visszaigazolt akkreditívekre elszámolt céltartalékokat.


4. SZ. JEGYZET: PÉNZTÁRAK, BETÉTSZÁMLÁK, ELSZÁMOLÁSOK

A NEMZETI BANKOKKAL (millió forintban)


2009

2008

Pénztárak


forint 49.957

67.012

valuta 108.121

101.946

158.078

168.958

Betétszámlák és elszámolások a Nemzeti Bankokkal


Éven belüli:


forint 96.282

73.909

deviza 250.204

285.896

346.486

359.805

Éven túli:


forint -

-

deviza 661

632

661

632

Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat 424

612

347.571

361.049

Összesen 505.649

530.007

Kötelező jegybanki tartalék 262.108

251.073


5. SZ. JEGYZET: BANKKÖZI KIHELYEZÉSEK, KÖVETELÉSEK, A


KIHELYEZÉSI VESZTESÉGEKRE ELSZÁMOLT

ÉRTÉKVESZTÉS LEVONÁSA UTÁN (millió forintban)



2009


2008

Éven belüli:



forint

18.228

65.873

deviza

414.925

330.305


433.153

396.178

Éven túli:



forint

-

2.000

deviza

10.929

15.188


10.929

17.188

Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat

283

2.660

Értékvesztés

-3.514

-370

Összesen

440.851

415.656


5. SZ. JEGYZET: BANKKÖZI KIHELYEZÉSEK, KÖVETELÉSEK, A KIHELYEZÉSI VESZTESÉGEKRE ELSZÁMOLT

ÉRTÉKVESZTÉS LEVONÁSA UTÁN (millió forintban) [folytatás]


Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt:


2009


2008

Január 1-i egyenleg

370

42

Értékvesztés elszámolása

4.819

516

Értékvesztés visszaírása

-1.564

-187

Átváltási különbözet

-111

-1

December 31-i egyenleg

3.514

370

A bankközi kihelyezések kamatozásának alakulása:


2009


2008

Forint

0,14% - 11,7%

5,7% - 16,0%

Deviza

0,01% - 22%

0,02% – 30%


6. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT

PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió forintban)



2009

2008

Kereskedési célú értékpapírok



Vállalati részvények

88.513

2.298

MNB kötvények

49.887

-

Államkötvények

32.965

48.388

Vállalati kötvények

2.156

352

Diszkont kincstárjegyek

2.642

1.373

Magyar kamatozó kincstárjegyek

183

2.608

Jelzáloglevelek

184

422

Egyéb értékpapírok

262

650

Egyéb nem kamatozó értékpapírok

598

582


177.390

56.673

Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat

1.166

1.956

Összesen

178.556

58.629


Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok pozitív valós érték korrekciójának részletezése:



2009

2008

Kereskedési célú kamatswap ügyletek

53.726

37.057

Kereskedési célú CCIRS* és mark-to-market CCIRS ügyletek


16.548


17.985

Kereskedési célú FX-swap ügyletek

6.008

16.262

Kereskedési célú egyéb ügyletek

1.262

1.355


77.544

72.659

Mindösszesen

256.100

131.288

* CCIRS: Cross Currency Interest Rate Swap, azaz tőkecserés kamatswap


6. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT

PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió forintban) [folytatás]


A kereskedési célú értékpapír portfolió állomány megoszlása (%)


2009

2008

Forint 95,8%

86,2%

Deviza 4,2%

13,8%

Összesen 100,0%

100,0%


Az államkötvény portfolió állomány megoszlása (%)


2009

2008

Forint 86,7%

87,1%

Deviza 13,3%

12,9%

Összesen 100,0%

100,0%

A kereskedési célú értékpapírok kamatozása 1,8% - 12,2%

2,8% – 13,7%



A kereskedési célú értékpapírok kamatkondíciói és lejárata az alábbiak szerint összegezhető:



2009

2008

Öt éven belül:



változó kamatozású

69

401

fix kamatozású

70.747

34.362


70.816

34.763

Öt éven túl:



változó kamatozású

1.124

1.208

fix kamatozású

16.339

17.822


17.463

19.030

Nem kamatozó értékpapírok

89.111

2.880

Összesen

177.390

56.673


7. SZ. JEGYZET: ÉRTÉKESÍTHETŐ ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)


2009 2008

Értékesíthető értékpapírok

MNB által kibocsátott kötvények

724.752

-

Államkötvények

437.070

298.558

Vállalati kötvények

142.264

141.878

Ebből:

Tőzsdén jegyzett: forint


-


-

deviza

19.824

28.328


19.824

28.328

Tőzsdén nem jegyzett: forint


6.131


6.176

deviza

116.327

107.374


122.440

113.550

Diszkont kincstárjegyek

7.919

19.792

Jelzáloglevelek

148

415

Egyéb nem kamatozó értékpapírok

22.439

20.385

Ebből:

Tőzsdén jegyzett: forint


279


89

deviza

683

615


962

704

Tőzsdén nem jegyzett:



forint

13.646

15.860

deviza

7.831

3.821


21.477

19.681

Egyéb értékpapírok

10.768

3.592


1.345.360

484.620

Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat

15.913

5.621

Értékvesztés

-6.988

-3.363

Összesen

1.354.285

486.878


Az értékesíthető értékpapírok valós értéken szerepelnek a Csoport pénzügyi kimutatásaiban, amely megegyezik az értékpapírok könyv szerinti értékével, kivéve, ha objektív bizonyíték van arra, hogy az eszköz véglegesen vesztett az értékéből, ekkor a felhalmozódott veszteség, ami a saját tőkébe került elszámolásra, átsorolásra kerül az eredménykimutatásba.


Az értékesíthető értékpapír portfolió állomány megoszlása (%)


2009


2008

Forint

81,6%

56,7%

Deviza

18,4%

43,3%

Összesen

100,0%

100,0%


7. SZ. JEGYZET: ÉRTÉKESÍTHETŐ ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)

[folytatás]


Az államkötvény portfolió állomány megoszlása (%)



2009

2008

Forint

81,2%

81,4%

Deviza

18,8%

18,6%

Összesen

100,0%

100,0%


2009

2008

Értékesíthető értékpapírok kamatozása forintban (%)

5,5% – 10,1%

5,5% – 11%

Értékesíthető értékpapírok kamatozása devizában (%)


1% - 22%


1% - 26%

Az értékesíthető értékpapírok kamatkondíciói és lejárata az alábbiak szerint összegezhetők:

2009 2008

Öt éven belül:

változó kamatozású

35.321

154.598

fix kamatozású

1.057.965

163.571


1.093.286

318.169

Öt éven túl:

változó kamatozású


74.138


82.736

fix kamatozású

155.497

63.330


229.635

146.066

Nem kamatozó értékpapírok

22.439

20.385

Összesen

1.345.360

484.620

Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt:




2009

2008

Január 1-i egyenleg

3.363

30

Értékvesztés elszámolása

6.427

3.332

Értékvesztés felszabadítása

-2.880

-

Átváltási különbözet

78

1

December 31-i egyenleg

6.988

3.363

Egyes értékpapírok fedezettek. Lásd 39. sz. jegyzet.




8. SZ. JEGYZET: HITELEK, A HITELEZÉSI VESZTESÉGEKRE ELSZÁMOLT

ÉRTÉKVESZTÉS LEVONÁSA UTÁN (millió forintban)



2009

2008

Éven belül esedékes hitelek és váltók

1.694.685

1.776.696

Éven túl esedékes hitelek és váltók

5.149.322

5.224.154


6.844.007

7.000.850

Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat

63.087

48.531

Értékvesztés

-494.378

-270.680

Összesen

6.412.716

6.778.701

A bruttó hitelállomány devizanemenkénti megoszlása:




2009

2008

Forint

24%

23%

Deviza

76%

77%

Összesen

100%

100%

A hitelek kamatozására vonatkozó információk:




2009

2008

Éven belüli forinthitelek

6% - 35,2%

6% - 30%

Éven túli forinthitelek

3% - 35,2%

2,2% - 24,8%

Éven belüli devizahitelek

1% - 66%

1,8% - 66%

Éven túli devizahitelek

1% - 66%

1% - 66%


2009

2008

Bruttó hitelállomány, melyre nem volt kamatelhatárolás


8,5%


3,9%

A hitelállomány megbontása a főbb hiteltípusokra az alábbi:



2009


2008

Vállalkozói hitelek

2.466.413

36%

2.535.027

36%

Fogyasztási hitelek

2.108.915

31%

2.194.562

31%

Lakáshitelek

2.043.336

30%

2.061.881

30%

Önkormányzati hitelek

225.343

3%

209.380

3%

Összesen

6.884.007

100%

7.000.850

100%


Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt:




2009

2008

Január 1-i egyenleg

270.680

178.658

Értékvesztés elszámolás

244.459

110.933

Értékvesztés visszaírás

-14.087

-10.537

Átváltási különbözet

-6.674

-8.374

December 31-i egyenleg

494.378

270.680


9. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNYEK ÉS RÉSZESEDÉSEK (millió forintban)



Befektetések és egyéb részesedések

2009

2008

Nem konszolidált leányvállalatok

16.503

7.529

Társult vállalkozások (tőzsdén nem jegyzett)

384

987

Egyéb befektetések (tőzsdén nem jegyzett)

2.840

2.830


19.727

11.346

Értékvesztés

-893

-879

Összesen

18.834

10.467

A nem konszolidált leányvállalatok mérlegfőösszege

47.236

122.597

Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt:




2009

2008

Január 1-i egyenleg

879

342

Értékvesztés elszámolás

118

463

Értékvesztés visszaírás

-104

-

Átváltási különbözet

-

74

December 31-i egyenleg

893

879


10. SZ. JEGYZET: LEJÁRATIG TARTANDÓ ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)



2009

2008

Államkötvények

153.244

172.753

Külföldi kötvények

13.832

19.692

Magyar diszkont kincstárjegyek

11.708

4.545

Jelzáloglevelek

11.013

15.171

MNB kötvények

-

109.684


189.797

321.845

Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat

3.579

8.425

Értékvesztés

-4.523

-112

Összesen

188.853

330.158


10. SZ. JEGYZET: LEJÁRATIG TARTANDÓ ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)

[folytatás]

A lejáratig tartandó értékpapírok kamatkondíciói és hátralévő lejárata az alábbiak szerint összegezhetők:



2009

2008

Öt éven belül:



változó kamatozású

51.322

34.118

fix kamatozású

109.743

244.157


161.065

278.275

Öt éven túl:



változó kamatozású

8.900

17.280

fix kamatozású

19.832

26.290


28.732

43.570

Összesen

189.797

321.845

A lejáratig tartandó értékpapír portfolió megoszlása (%)




2009

2008

Forint

59%

83%

Deviza

41%

17%

Összesen

100,0%

100,0%


A változó kamatozású papírok kamata, amelyet általában fél évre állapítanak meg, a legtöbb esetben a 90 napos magyar diszkont kincstárjegy kamatán alapul. A kamatfizetés mind a változó, mind a fix kamatozású értékpapíroknál általában félévente történik.



2009

2008

A fix kamatozású értékpapírok kamatozása

1,7% - 30%

2,8% - 13,8%

Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt:




2009

2008

Január 1-i egyenleg

112

48

Értékvesztés elszámolása

4.585

173

Értékvesztés visszaírása

-157

-102

Átváltási különbözet

-17

-7

December 31-i egyenleg

4.523

112


Az egyéb értékpapírok között szereplő, Kazah kötvényekkel kapcsolatosan értékvesztés került elszámolásra a tárgyidőszakban. Az értékvesztés összegét objektív bizonyítékok alapján, a várható veszteség mértékének becslésével állapította meg a Bank vezetése.


11. SZ. JEGYZET: TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉS IMMATERIÁLIS JAVAK

(millió forintban)

2009. december 31-ével zárult év:



Bruttó érték

Immateriális javak és

goodwill


Ingatlanok

Irodai berendezések, járművek


Beruházások


Összesen

Január 1-i egyenleg

318.732

142.321

143.706

15.648

620.407

Évközi növekedés

26.287

7.725

18.949

14.279

67.240

Átváltási különbözet

-2.512

-124

561

162

-1.913

Évközi csökkenés

-5.937

-4.049

-9.487

-16.745

-36.218

Konszolidációs kör

bővülése


112


31


16.547


-


16.690

December 31-i egyenleg

336.682

145.904

170.276

13.344

666.206

Értékcsökkenés






Január 1-i egyenleg

49.390

20.299

81.017

-

150.706

Évközi növekedés

19.913

5.080

20.148

-

45.141

Átváltási különbözet

-211

-97

37

-

-271

Évközi csökkenés

-88

-725

-7.526

-

-8.339

Konszolidációs kör

bővülése


50


6


2.555


-


2.611

December 31-i egyenleg

69.054

24.563

96.231

-

189.848

Nettó érték






Január 1-i egyenleg

269.342

122.022

62.689

15.648

469.701

December 31-i egyenleg

267.628

121.341

74.045

13.344

476.358


A goodwill változásának levezetése a 2009. december 31-ével zárult évben:


Bruttó érték

Goodwill

Január 1-i egyenleg

212.493

Évközi növekedés

-

Átváltási különbözet

-2.264

December 31-i egyenleg

210.229

Nettó érték

Január 1-i egyenleg


212.493

December 31-i egyenleg

210.229


A Bank megvizsgálta az akvizícióban szerzett goodwill értékvesztés elszámolásának szükségességét. 2008-ban, az értékvesztés teszt eredménye alapján összesen 93.592 millió forint értékben vált szükségessé a goodwill bruttó értékének értékvesztése, amelyből 72.474 millió forint a OTP Bank JSC (Ukrajna), 21.118 millió forint az OTP banka Srbija a.d. (Szerbia) goodwill értékvesztést számolt el. Az OTP banka Srbija a.d. goodwill-ja így teljes egészében értékvesztésre került. 2009-ben a Bank megvizsgálta a leányvállalataihoz kapcsolódó goodwill értékvesztés elszámolásának szükségességét, azonban az értékvesztés teszt eredménye alapján a leányvállalatok goodwill-jának értékvesztése nem indokolt.


11. SZ. JEGYZET: TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉS IMMATERIÁLIS JAVAK

(millió forintban) [folytatás]

2008. december 31-ével zárult év:



Bruttó érték

Immateriális javak és

goodwill


Ingatlanok

Irodai berendezések, járművek


Beruházások


Összesen

Január 1-i egyenleg

409.437

129.034

131.647

16.544

686.662

Akvizíció miatti

növekedés


17


1.714


246


9


1.986

Évközi növekedés

22.833

18.615

22.971

24.057

88.476

Átváltási különbözet

2.444

-887

1.601

540

3.698

Évközi csökkenés

-115.999

-6.155

-12.759

-25.502

-160.415

December 31-i egyenleg

318.732

142.321

143.706

15.648

620.407


Értékcsökkenés






Január 1-i egyenleg

56.014

17.108

71.631

-

144.753

Évközi növekedés

110.039

4.594

16.968

-

131.601

Átváltási különbözet

-182

-78

762

-

502

Évközi csökkenés

-116.481

-1.325

-8.344

-

-126.150

December 31-i egyenleg

49.390

20.299

81.017

-

150.706

Nettó érték






Január 1-i egyenleg

353.423

111.926

60.016

16.544

541.909

December 31-i egyenleg

269.342

122.022

62.689

15.648

469.701


A goodwill változásának levezetése a 2008. december 31-ével végződött évben:


Bruttó érték

Goodwill

Január 1-i egyenleg

296.336

Évközi növekedés

6.956

Átváltási különbözet

3.115

Évközi csökkenés

-93.914

December 31-i egyenleg

212.493

Nettó érték

Január 1-i egyenleg


296.336

December 31-i egyenleg

212.493


12. SZ. JEGYZET: EGYÉB ESZKÖZÖK (millió forintban)




2009

2008

Készletek

30.945

29.521

Fedezeti származékos pénzügyi



instrumentumok valós érték korrekciója

14.181

8.970

Adókövetelések, illetve –túlfizetések

13.017

30.030

Vevőkövetelés

10.912

14.913

Aktív időbeli elhatárolások

7.392

6.707

Előleg értékpapírokra és befektetésekre

2.632

758

Egyéb adott előlegek

2.128

6.188

Állami kamattámogatás miatti követelés

2.059

7.630

Befektetési alapokkal és nyugdíjpénztárakkal



kapcsolatos elszámolások

1.744

1.079

Befektetési szolgáltatási tevékenységből származó



követelés 512

929

Lízinggel kapcsolatos követelések 496

69.195

Osztalékbevétel 283

-

Készletekkel kapcsolatos követelések -

15.033

Egyéb 24.576

22.334

110.877

213.287

Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat 333

788

Értékvesztés -9.724

-6.695

Összesen 101.486

207.380

Fedezeti célú származékos pénzügyi eszközök pozitív valós értéke


2009

2008

Fedezeti célú kamatswap ügyletek 14.148

8.692

Fedezeti célú FX-swap ügyletek 20

-

Fedezeti célú egyéb ügyletek 13

278

Összesen 14.181

8.970

Az egyéb eszközökre elszámolt értékvesztés között legnagyobb arányt a vevőkövetelésekre és a készletekre elszámolt értékvesztés képviselték.


Az egyéb eszközökre elszámolt értékvesztés állományváltozása az alábbi volt:


2009

2008

Január 1-i egyenleg

6.695

6.661

Értékvesztés elszámolása

5.811

117

Értékvesztés visszaírás

-1.848

-58

Átváltási különbözet

-934

-25

December 31-i egyenleg

9.724

6.695


13. SZ. JEGYZET: A MAGYAR NEMZETI BANKKAL, MÁS BANKOKKAL ÉS A MAGYAR ÁLLAMMAL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK

(millió forintban)



2009

2008

Éven belüli:



forint

37.444

131.773

deviza*

345.315

467.211


382.759

598.984

Éven túli:



forint

98.150

88.865

deviza

319.814

155.018


417.964

243.883

Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat

2.026

5.863

Összesen

802.749

848.730


A Bank frankfurti fióktelepével kapcsolatosan jelzáloglevéllel fedezett kötelezettséggel (435 millió EUR) rendelkezik 2009-ben.


*2009. március 26-án létrejött kölcsönszerződés alapján a Magyar Állam az Államadósság Kezelő Központ Zrt. útján 1,4 milliárd EUR összegű kölcsönt nyújtott a Banknak. A hitelkeret forrása az IMF hitelprogramja. A hitelösszeg első részletének folyósítására 2009. április 1-jén, a másodikra 2009. június 30-án került sor, a hitel lejárata 2012. november 11.

A hitelnyújtás piaci feltételek mellett valósult meg, a Bank által fizetendő kamat az irányadó referencia kamatokat 245-250 bázisponttal haladja meg.

A hitel-megállapodás célja a magyar vállalkozások hitellel történő ellátása, a gazdasági válság negatív hatásainak enyhítése és a pénzügyi rendszer stabilizálása.

Annak érdekében, hogy a Bank hatékonyan hozzájárulhasson a gazdaság élénkítéséhez, a többletforrást a Bank hazai vállalati ügyfelek részére történő folyósítási céllal kapta.

2009. november 5-én a Bank 700 millió EUR-nak megfelelő összeget visszafizetett.


A Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségek

kamatozására vonatkozó információk:


2009

2008

Éven belüli:



forint

8,9% - 11%

7,5% - 10,8%

deviza

1,75% - 8,5%

0,01% - 18,9%

Éven túli:



forint

0,2% - 15%

3% - 9,9%

deviza

0,1% - 10,6%

0,5% - 8,9%


14. SZ. JEGYZET: ÜGYFELEK BETÉTEI (millió forintban)


2009

2008

Éven belüli:

forint 2.773.407


2.528.185

deviza 2.668.089

2.452.147

5.441.496

4.980.332

Éven túli:

forint 98.716


131.651

deviza 105.678

107.243

204.394

238.894

Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat 42.997

38.941

Összesen 5.688.887

5.258.167

Az ügyfelek betéteinek kamatozására vonatkozó információk:


2009

2008

Éven belüli:

forint 0,2% - 12%


0,2% - 13,8%

deviza 0,05% - 24%

0,05% - 30%

Éven túli:

forint 0,2% - 11,5%


0,2% – 11%

deviza 0,1% - 19,3%

0,1% – 25%

A betétállomány megbontása a főbb betéttípusokra az alábbi:


2009

2008


Lakossági betétek

3.796.097

68%

3.573.985

69%

Vállalkozói betétek

1.549.026

27%

1.366.459

26%

Önkormányzati betétek

300.767

5%

278.782

5%

Összesen

5.645.890

100%

5.219.226

100%


15. SZ. JEGYZET: KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)




2009

2008

Eredeti lejárat szerint



Éven belüli:



forint

249.809

165.977

deviza

526.278

238.394


776.087

404.371

Éven túli:



forint

219.780

212.843

deviza

375.628

909.425


595.408

1.122.268

Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat

38.853

39.308

Összesen

1.410.348

1.565.947


A kibocsátott értékpapírok kamatozására vonatkozó információk:


2009

2008

Forintban kibocsátott értékpapírok

0,25% - 10,5%

0,3% - 11,0%

Devizában kibocsátott értékpapírok

0,8% - 15,5%

3,1% - 13,1%


A forintban kibocsátott értékpapírok adatai 2009. december 31-én:

Névérték


Névérték


Kamatozás

Megnevezés Kibocsátás ideje Lejárat

(eredeti pénznem)

(millió Ft)

módja (éves kamat, %)

1

OTP 2010/I

2009.01.10-2009.02.13

2010.01.22

22.012

22.012

10

fix

2

OTP 2010/II

2009.02.20-2009.03.28

2010.02.20

30.530

30.530

8

fix

3

OTP 2010/III

2009.04.03-2009.04.24

2010.04.03

21.433

21.433

9

fix

4

OTP 2010/IV

2009.04.30-2009.05.08

2010.04.30

8.424

8.424

9,5

fix

5

OTP 2010/V

2009.05.15-2009.05.22

2010.05.15

6.920

6.920

9,5

fix

6

OTP 2010/VI

2009.05.29-2009.06.05

2010.05.29

5.492

5.492

9,5

fix

7

OTP 2010/VII

2009.06.12-2009.06.19

2010.06.12

6.590

6.590

9,5

fix

8

OTP 2010/VIII

2009.06.26-2009.03.07

2010.06.26

10.894

10.894

9,5

fix

9

OTP 2010/IX

2009.07.10-2009.07.17

2010.07.10

8.538

8.538

9,5

fix

10

OTP 2010/X

2009.07.24-2009.07.31

2010.07.24

9.602

9.602

9,5

fix

11

OTP 2010/XI

2009.08.07-2009.08.19

2010.08.07

13.894

13.894

9

fix

12

OTP 2010/XII

2009.08.29

2010.08.29

4.232

4.232

9

fix

13

OTP 2010/XIII

2009.09.04-2009.09.11

2010.09.04

10.571

10.571

7

fix

14

OTP 2010/XIV

2009.09.18-2009.09.25

2010.09.18

7.899

7.899

7

fix

15

OTP 2010/XV

2009.10.02-2009.10.09

2010.10.02

3.953

3.953

6,5

fix

16

OTP 2010/XVI

2009.10.16-2009.10.22

2010.10.16

4.854

4.854

6,5

fix

17

OTP 2010/XVII

2009.10.30-2009.11.06

2010.10.30

23.566

23.566

6,5

fix

18

OTP 2010/XVIII

2009.11.13-2009.11.20

2010.11.13

8.290

8.290

6,5

fix

19

OTP 2010/XIX

2009.11.27

2010.11.27

3.184

3.184

6,5

fix

20

OTP 2010/XX

2009.12.04-2009.12.11

2010.12.04

6.096

6.096

6,5

fix

21

OTP 2010/XXI

2009.12.21-2009.12.30

2010.12.21

7.452

7.452

5,5

fix

22

OTP 2011A

2009.10.13

2011.04.13

3.000

3.000

9,5

fix

23

OTP 2011B

2009.10.28

2011.04.28

1.000

1.000

7,55

fix

24

OTP 2011C

2009.11.09

2011.11.09

2.000

2.000

7,5

fix

25

OTPX 2010A

2007.12.21

2010.12.21

1.393

1.393

indexált

változó

26

OTPX 2011A

2008.02.29

2011.03.01

315

315

indexált

változó

27

OTPX 2011B

2008.05.30

2011.05.30

604

604

indexált

változó

28

OTPX 2011C

2009.12.14

2011.12.20

500

500

indexált

változó

29

OTPX 2012A

2009.09.11-2009.09.25

2012.09.11

1.686

1.686

indexált

változó

30

OTPX 2014A

2009.06.25

2014.06.30

65

65

indexált

változó

31

OTPX 2014B

2009.10.05

2014.10.13

5.000

5.000

indexált

változó

32

OTPX 2014C

2009.12.14

2014.12.19

4.600

4.600

indexált

változó

33

OTPX 2019A

2009.06.25

2019.07.01

3.709

3.709

indexált

változó

34

OTPX 2019B

2009.10.05

2019.10.14

437

437

indexált

változó

35

OTPX 2019C

2009.12.14

2019.12.20

430

430

indexált

változó

36

OJB2010_I

2002.11.25

2010.03.31

2.700

2.700

8

fix

37

OJB2010_II

2007.02.16

2010.02.16

1.924

1.924

8,75

fix

38

OJB2010_III

2008.09.05

2010.09.06

3.235

3.235

10

fix

39

OJB2011_I

2002.12.20

2011.02.12

15.108

15.108

8

fix

40

OJB2011_II

2004.05.28

2011.09.12

8.780

8.780

10

fix

41

OJB2011_III

2005.02.28

2011.11.30

2

2

9

fix

42

OJB2011_IV

2006.08.31

2011.08.31

7.458

7.458

8

fix

43

OJB2011_V

2008.02.08

2011.02.08

1.057

1.057

7,5

fix


A forintban kibocsátott értékpapírok adatai 2009. december 31-én:

Névérték


Névérték


Kamatozás

Megnevezés Kibocsátás ideje Lejárat

(eredeti pénznem)

(millió Ft)

módja (éves kamat, %)

44

OJB2012_I

2004.03.17

2012.03.21

13.870

13.870

9,83

fix

45

OJB2012_II

2004.04.14

2012.05.16

36.257

36.257

10

fix

46

OJB2012_III

2004.11.19

2012.08.15

14.353

14.353

10,5

fix

47

OJB2013_II

2002.12.20

2013.08.31

13.433

13.433

8,25

fix

48

OJB2014_I

2003.11.14

2014.02.12

13.468

13.468

8

fix

49

OJB2014_J

2004.09.17

2014.09.17

595

595

8,69

fix

50

OJB2015_I

2005.06.10

2015.06.10

2.986

2.986

7,7

fix

51

OJB2015_J

2005.01.28

2015.01.28

310

310

8,69

fix

52

OJB2016_I

2006.02.03

2016.02.03

1.132

1.132

7,5

fix

53

OJB2016_II

2006.08.31

2016.08.31

4.536

4.536

10

fix

53

OJB2016_J

2006.04.18

2016.09.28

368

368

7,59

fix

55

OJB2019_I

2004.03.17

2019.03.18

35.575

32.575

9,48

fix

56

OJB2020_I

2004.11.19

2020.11.12

6.990

6.990

9

fix

57

Egyéb




30.353




Összesen




460.655




Nem amortizált prémium


745

Valós érték korrekció

-1.497

Összesen

459.903


(éves kamat, %)

A devizában kibocsátott értékpapírok adatai 2009. december 31-én:

Megnevezés Kibocsátás ideje

Lejárat Névérték Kamatozás módja


(millió

EUR)

(millió

HUF)


1 OTP HBFIXED 160511

2008.05.16

2011.05.16

432

117.071

5,75

fix


2 OTP HBFLOAT 010710


2005.07.01


2010.07.01


462


125.196

3 havi Euribor

+ 0,16


változó


3 OTP HBFLOAT 201210


2005.12.20


2010.12.20


283


76.770

3 havi Euribor

+ 0,15


változó

4 OMB2010_I*

2008.03.03

2010.03.04

949

257.135

4,5

fix

5 OMB2011_I*

2006.07.10

2011.07.11

718

194.517

4,25

fix

6 OMB2014_I*

2004.12.15

2014.12.15

198

53.694

4

fix

7 Jelzálog levél OTP*

2003.10.15

2012.10.15

17

4.495

4,7

fix

8 Jelzálog levél OTP V*

2004.09.29

2010.09.29

33

8.990

4,5

fix


9 Jelzálog levél OTP VII.


2005.12.21


2015.12.21


22


6.086

3 havi Bribor

+ 0,15%


változó


10 Jelzálog levél OTP XI.


2007.03.30


2010.03.30


33


8.990

6 havi Bribor

+ 0,08%


változó


11 Jelzálog levél OTP XII. *


2007.11.23


2010.11.23


22


5.934

6 havi Bribor

+ 0,08%

változó

12 Jelzálog levél OTP XIII. *

2008.03.12

2011.03.12

17

4.495

4,5

fix

13 Jelzálog levél OTP XIV. *

2008.04.25

2010.04.25

17

4,495

4,6

fix



Megnevezés Kibocsátás ideje

Lejárat Névérték Kamatozás módja

14 Jelzálog levél OTP XVII. *

2009.06.08

2012.06.08

3

821

4,1

fix

15 Jelzálog levél OTP XVIII. *

2009.09.18

2012.03.18

1

244

3,5

fix

16 Jelzálog levél OTP XIX. *

2009.11.02

2012.11.02

4

995

4

fix

17 Egyéb




24.857



Összesen




894.785



Nem amortizált prémium




-695



Valós érték korrekció




17.502



Mindösszesen




911.592




(éves kamat, %)

* 1.443 milliárd Ft értékű jelzálog hitel szolgál fedezetül a kibocsátott jelzáloglevelekre.


16. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK

(millió forintban)


Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek részletezése:

2009

2008

Kereskedési célú CCIRS és mark-to-market CCIRS


ügyletek

61.518

64.674

Kereskedési célú kamatswap ügyletek

47.042

32.564

Kereskedési célú FX-swap ügyletek

5.305

21.972

Kereskedési célú opciós ügyletek

2.346

-

Kereskedési célú határidős ügyletek

1.910

6.268

Kereskedési célú határidős kamatláb



megállapodások

332

-

Kereskedési célú határidős értékpapír ügyletek

15

9

Összesen

118.468

125.487


17. SZ. JEGYZET: EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban)



2009

2008

OTP-MOL tranzakció miatti pénzügyi kötelezettség*


86.912


-

Bérek és társadalombiztosítási járulékok

24.731

25.253

Céltartalékok függő és jövőbeni kötelezettségekre

23.598

24.234

Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója


22.249


24.804

Giro elszámolási számlák

15.634

24.805

Passzív időbeli elhatárolás

15.355

12.697

Szállítói tartozások

13.216

13.890

Adótartozások

10.939

12.843

Letétkezelési tevékenységhez kapcsolódó kötelezettség


7.260


692

Függő és elszámolási számla

3.455

5.293

Befektetési szolgáltatási tevékenységből származó kötelezettség


2.814


2.137

Halasztott adó kötelezettség

2.229

12.840

Lakáscélú hitelekkel kapcsolatos kötelezettség

1.803

1.698

Vevőktől kapott előlegek

1.754

582

Beszedésre átvett kölcsönökkel kapcsolatos kötelezettségek


1.426


1.340

Osztalékfizetési kötelezettség

604

864

Egyéb

28.166

35.763


262.145

199.735

Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat

95

637

Összesen

262.240

200.372


*2009. április 16-án az OTP Bank Nyrt. és a MOL Magyar Olaj- és Gázipari Nyrt. egy 3 év időtartamú swap tranzakciót kötött. A MOL a Bank 24 millió darab törzsrészvényét (8,57%-a a törzsrészvényeknek), az OTP körülbelül 5 millió darab MOL részvényt cserélt el. Mindkét fél részére amerikai típusú vételi és eladási opció került kibocsátásra, melynek eredményeképpen kezdeményezhető a részvényeknek a kibocsátó részére történő visszaszolgáltatása tényleges részvényteljesítéssel 2012. július 11-ig. A swap ügylet lejáratának végén nincs kötelező teljesítés. A megállapodás tartalmaz továbbá a relatív részvényárfolyamok bizonyos változása esetén nettó módon pénzben vagy nettó módon részvényben történő további elszámolást. A részvények feletti ellenőrzés elvesztése eredményeképpen a saját részvények kivezetésre kerültek és a MOL részvények pedig kereskedési célú értékpapírokként kerültek elszámolásra. Az OTP törzsrészvényekre kiírt eladási opciót a saját tőke csökkenéseként, valamint a megfelelő kötelezettség felvételeként került elszámolásra. 2009. december 31-én 86.912 millió forint kötelezettség került kimutatásra Egyéb Kötelezettségként. Az értékelés alapja az opciók potenciális lehívásakor leszállítandó MOL részvények valós értéke, , módosítva a nettó módon pénzben vagy nettó módon részvényben történő rendezés jelenértékével, amely az egymáshoz viszonyított részvényárfolyam változásoktól függ.


17. SZ. JEGYZET: EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban) [folytatás]


A függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalékok részletezése az alábbi:



2009

2008

Egyéb céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre


14.550


16.720

Xxxxx ügyekre képzett céltartalék

6.084

4.989

Nyugdíjra és végkielégítésre képzett céltartalék

659

554

Egyéb várható kötelezettségekre képzett céltartalék

2.305

1.971

Összesen

23.598

24.234

A függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett

céltartalék elsősorban

a Bank, illetve

leányvállalatai által adott garanciákra és vállalt hitelnyújtási kötelezettségekre lett képezve. A függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalékok levezetése az alábbi:



2009

2008

Január 1-i egyenleg

24.234

19.759

Céltartalék képzés

4.087

4.731

Céltartalék felhasználás

-4.733

-32

Átváltási különbözet

10

-224

December 31-i egyenleg

23.598

24.234

Fedezeti célú származékos pénzügyi eszközök negatív valós értéke




2009

2008

Fedezeti célú CCIRS és mark-to-market CCIRS ügyletek


18.615


32.246

Fedezeti célú kamatswap ügyletek

3.571

1.268

Fedezeti célú határidős értékpapír ügyletek

63

-

Összesen

22.249

33.514


18. SZ. JEGYZET: ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE (millió forintban)



2009

2008

Éven belüli: forint


-


-

deviza

458

745


Éven túli:

458

745

forint

5.000

5.000

deviza

271.652

310.403


276.652

315.403

Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat

3.724

3.902

Összesen

280.834

320.050


18. SZ. JEGYZET: ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE (millió forintban)

[folytatás]

Az alárendelt kölcsöntőke kamatozására vonatkozó információk:


2009

2008

Forintban kibocsátott értékpapírok

3,8%

4,8%

Devizában kibocsátott értékpapírok

1,3% - 8,8%

3,1% - 13%

A Bank által kibocsátott alárendelt kölcsöntőkének minősülő hiteleinek és kötvényeinek főbb adatai, és kondíciói a következők:

Típusa Alárendelt kölcsöntőkének minősülő kibocsátott kötvény

Névérték 5 milliárd forint

Kibocsátás dátuma 1993. december 20.

Lejárat 2013. december 20.

Kibocsátási árfolyam 100%

Kamatfizetés gyakorisága 2013/C hitelkonszolidációs államkötvény kamat-

feltételeihez igazodik.

Aktuális kamata 3,8%


Típusa Európai Újjáépítési és Fejlesztési Banktól kapott alárendelt kölcsöntőke, (a hitel 2008-ban visszafizetésre került)

Névérték 30 millió USD, és 31,14 millió DEM

Kibocsátás dátuma 1996. december.

Lejárat 2008. augusztus 27.

Kamatozás Hat hónapos LIBOR +1,35%


Típusa Alárendelt kölcsöntőkének minősülő kibocsátott kötvény

Névérték 125 millió EUR

Kibocsátás dátuma 2005. március 4.

Lejárat 2015. március 4.

Kibocsátási árfolyam 100%

Kamatozás Változó, három hónapos EURIBOR + 0,55%

Típusa Járulékos kölcsöntőkének minősülő kibocsátott kötvény

Névérték 343 millió EUR

Kibocsátás dátuma 2006. november 7.

Lejárat Lejárat nélküli, a kibocsátó által a 10. évtől hívhatók vissza

Kibocsátási árfolyam 99,375%

Kamatozás Az első 10 év során fix 5,875%, a 10. évet követően változó, 3 havi EURIBOR +3%. A kamatfizetés évente történik az első 10 év során, majd negyedévente.


18. SZ. JEGYZET: ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE (millió forintban)

[folytatás]


Típusa EMTN* Program hatálya alatt kibocsátott, fix kamatozású, alárendelt kölcsöntőke kötvény

Névérték 300 millió EUR

Kibocsátás dátuma 2006. szeptember 19.

Lejárat 2016. szeptember 19.

Kibocsátási árfolyam 100,00%

Kamatozás Fix, 5,27%

Kamatfizetés gyakorisága Évente


Típusa EMTN* Program hatálya alatt kibocsátott, fix kamatozású, alárendelt kölcsöntőke kötvény

Névérték 200 millió EUR

Kibocsátás dátuma 2007. február 26.

Lejárat 2016. szeptember 19.

Kibocsátási árfolyam 100,00%

Kamatozás Fix, 5,27%

Kamatfizetés gyakorisága Évente

*European Medium Term Note Program


2006. augusztus 30-án a Bank módosította az EMTN Programot és értékét 1 millió EUR-ról 5 millió EUR-ra emelte.


Típusa Az OTP Bank JSC részére az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Banktól kapott alárendelt kölcsöntőke. Az ügylet a Bank garanciájával fedezett.

Névérték 65 millió USD

Kibocsátás dátuma 2008. április 21.

Lejárat 2015. október 13.

Kibocsátási árfolyam 100,00%

Kamatozás Változó, 6 havi LIBOR + 2%


Típusa Az OTP Bank JSC részére az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Banktól kapott alárendelt kölcsöntőke. Az ügylet a Bank garanciájával fedezett.

Névérték 5 millió USD

Kibocsátás dátuma 2003. július 3.

Lejárat 2010. június 23.

Kibocsátási árfolyam 100,00%

Kamatozás Változó, 3 havi LIBOR + 3,03%


18. SZ. JEGYZET: ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE (millió forintban)

[folytatás]


Típusa A CJSC Donskoy Narodny Bank 8 ügylet keretében összesen 28,16 millió RUB összegben kapott alárendelt kölcsöntőkét oroszországi partnerektől.

Névérték 28,16 millió RUB

Kibocsátás dátuma 2001. június 15. – 2004. április 30.

Lejárat 2013. június 15. – 2016. június 21.

Kibocsátási árfolyam 100,00%

Kamatozás Változó, orosz jegybanki alapkamathoz kötött, 2009. december 12-én 8,75% volt.


19. SZ. JEGYZET: JEGYZETT TŐKE (millió forintban)



2009

2008

Engedélyezett, kibocsátott és befizetett:



Törzsrészvény

28.000

28.000


2007. április 21-én a szavazatelsőbbségi részvény megszüntetéséről szóló törvény (2007. évi

XXVI. tv) hatályba lépett. Ennek alapján az OTP Bank Nyrt. Alapszabályában az állami szavazatelsőbbségi részvényre vonatkozó rendelkezések megszűntek, az egy darab 1.000 Ft névértékű szavazatelsőbbségi részvény átalakult 10 darab 100 Ft névértékű törzsrészvénnyé. Ezáltal a Bank jegyzett tőkéje 280.000.010 darab, egyenként 100 forint névértékű törzsrészvényből áll.


20. SZ. JEGYZET: EREDMÉNYTARTALÉK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK

(millió forintban)

A magyar számviteli előírások szerinti nem konszolidált beszámolóban a tartalékok állománya a következő:


2009

2008

Tőketartalék

52

52

Általános tartalék

111.903

101.670

Eredménytartalék

598.133

495.270

Lekötött tartalék

5.274

55.305

Összesen

715.362

652.297


Az általános tartalék és lekötött tartalék nem használható fel osztalékfizetésre. Az osztalékfizetés a magyar számviteli szabályok szerinti nem konszolidált beszámoló tárgyévi adózott eredménye alapján került meghatározásra.


A Bank 2009. április 24-én tartott rendes közgyűlésén született határozat szerint a 2008. év eredményéből osztalék kifizetésére nem kerül sor.


Az Igazgatóság az éves beszámolót jóváhagyásra előterjeszti, a Bank 2010. áprilisában tartandó rendes közgyűlésére, mely osztalék kifizetését nem javasolja a 2009. év eredményéből.


20. SZ. JEGYZET: EREDMÉNYTARTALÉK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK

(millió forintban) [folytatás]


2006. október 19-én a Bank az OTP Csoport tulajdonában szereplő 14,5 millió darab saját részvényét átváltoztatható kötvénystruktúra (ICES - Income Certificate Exchangeable for Shares) megvalósítása révén értékesítette. A tranzakció keretében 10 millió darab OTP Bank Nyrt., és 4,5 millió darab az OTP részvény értékesítésére került sor a Budapesti Értéktőzsdén, az ICES jegyzési időszak alatt kötött ügyletek súlyozott átlagárfolyamán, azaz 7.080 Ft-os árfolyamon. A részvényeket az Opus Securities S. A. (a továbbiakban: Opus) vásárolta meg, melyekre átváltoztatható kötvényeket bocsát ki összesen 514.274.000 EUR névértéken. A kötvénykibocsátáskor a részvények az értékesítési ár (7.080 Ft) felett 32% prémiummal kerültek beszámításra. Az EUR alapú kötvények lejárat nélküliek, amit a befektetők a futamidő 6. évétől a 10. évig bezárólag válthatnak OTP részvényekre. Az első 10 év során a kamatozás fix 3,95%. A 11. évtől kezdődően a Kibocsátónak joga van a kötvényeket névértéken visszaváltani. A 11. évtől kezdődően a kötvények változó kamatozásúak, a kamatláb 3 havi EURIBOR +3%. A Banknak diszkrecionális joga van arra, hogy ne teljesítsen kifizetéseket. A ki nem fizetett kamatok nem halmozódnak.


A fent részletezett kondíciók miatt az ICES tőkeelemként került elszámolásra, és az ICES tulajdonosai felé teljesített bármely kifizetés is tőkét csökkentő ügyletként került rögzítésre.


21. SZ. JEGYZET: VISSZAVÁSÁROLT SAJÁT RÉSZVÉNY (millió forintban)



2009

2008

Névérték

1.879

3.402

Könyv szerinti érték

52.678

146.749


A visszavásárolt saját részvények piacon történő vásárlását és értékesítését, amely az állomány könyv szerinti értékének változását okozta, a Közgyűlés hagyta jóvá.



Darab

2009

2008

Január 1-i egyenleg

34.017.196

23.399.788

Növekedés

10.355.980

12.903.260

Csökkenés

-25.587.172

-2.285.852

December 31-i egyenleg

18.786.004

34.017.196

Forint (millió)

2009

2008

Január 1-i egyenleg

146.749

114.001

Növekedés

16.566

99.254

Csökkenés

-110.637

-66.506

December 31-i egyenleg

52.678

146.749


22. SZ. JEGYZET: NEM ELLENŐRZÖTT RÉSZESEDÉSEK (millió forintban)



2009

2008

Január 1-i egyenleg

6.785

5.353

Átváltási különbözet

223

-434

Tulajdoni hányad módosulása miatti változás

-27

1.270

Tárgyévi veszteségből (-) / nyereségből (+) származó nem ellenőrzött részesedések


-839


596

December 31-i egyenleg

6.152

6.785


23. SZ. JEGYZET: DÍJAK, JUTALÉKOK NETTÓ EREDMÉNYE (millió forintban)


Jutalékbevételek

2009

2008

Betét és pénzforgalmi díj- és jutalékbevételek

65.626

70.546

Kibocsátott bankkártyákkal kapcsolatos díj- és jutalék bevételek


29.892


30.961

Készpénz kifizetés bevétele

25.162

26.965

Hitelekkel kapcsolatos díj- és jutalékbevételek

16.145

20.002

Alapkezelői tevékenységhez kapcsolódó díjbevétel

13.512

14.706

Értékpapír kereskedelemmel kapcsolatos jutalékbevételek


6.147


5.659

Egyéb

13.851

12.926

Összesen

170.335

181.765


Jutalékráfordítások


2009


2008

Hitelek jutalékráfordításai

8.175

12.696

Interchange fee ráfordítása

6.999

7.746

Egyéb kibocsátott bankkártyákkal kapcsolatos ráfordítások


6.463


5.508

Betét és pénzforgalmi jutalékráfordítások

2.502

3.166

Készpénzfelvétel tranzakciós díj ráfordítások

2.175

2.692

Behajtáshoz kapcsolódó jutalékráfordítások

1.788

439

Pénzpiaci műveletek jutalékráfordításai

1.755

1.438

Biztosítónak fizetett jutalékráfordítások

1.535

332

Postai jutalékráfordítások

842

957

Értékpapír kereskedelemmel kapcsolatos jutalékráfordítások


838


1.033

Egyéb

4.350

10.527

Összesen

37.422

46.534

Díjak, jutalékok nettó eredménye

132.913

135.231


24. SZ. JEGYZET: EGYÉB MŰKÖDÉSI RÁFORDÍTÁSOK (millió forintban)



2009

2008

Értékvesztés elszámolása egyéb eszközökre

5.811

117

Értékvesztés elszámolása lejáratig tartandó értékpapírokra


4.428


71

Céltartalék képzése (+)függő és jövőbeni

kötelezettségekre 4.087 4,731

Értékvesztés elszámolása értékesíthető

értékpapírokra

3.599

3.332

Kamatelhatárolásra elszámolt értékvesztés

-

7.770

Értékvesztés elszámolása részvényekre és

részesedésekre*


118


463

Egyéb

11.032

19.753

Összesen

*Lásd: 9. sz. jegyzet

29.075

36.237


25. SZ. JEGYZET: EGYÉB ADMINISZTRATÍV RÁFORDÍTÁSOK

(millió forintban)



2009

2008

Bérköltség

113.266

120.535

Személyi jellegű ráfordításokkal kapcsolatos adók


31.832


33.873

Egyéb személyi jellegű ráfordítások

10.419

13.053

Személyi jellegű ráfordítások összesen

155.517

167.461

Értékcsökkenés

45.141

132.201

Általános költségek, bérleti díjakat is ideértve

51.361

54.435

Szolgáltatások

33.357

34.805

Xxxx, társasági adó kivételével

29.623

29.955

Fizetett díjak

14.995

14.137

Reklám

11.147

13.406

Egyéb általános költségek összesen

140.483

146.738

Mindösszesen

341.141

446.400


26. SZ. JEGYZET: TÁRSASÁGI ADÓ (millió forintban)


A Csoport jelenleg adóalapjából 9% és 25% közötti adókulccsal számított társasági adót tartozik megfizetni.

A halasztott adó számításánál Montenegróban 9%-os, Bulgáriában és Szerbiában 10%-os, Romániában 16%-os, Magyarországon és Szlovákiában 19%-os, Horvátországban és az Oroszországban 20%-os, Ukrajnában pedig 25%-os társasági adókulcs került figyelembe vételre.

2010 január 1-től Magyarországon a 4%-os különadó fizetési kötelezettség eltörlésre került.


Az elszámolt társasági adó levezetése az alábbiak szerint alakult:



2009

2008

Tárgyévi adó

31.436

29.356

Halasztott adóbevétel bevétel (-) / ráfordítás (+)

-11.160

3.943

Összesen

20.276

33.299

A nettó halasztott adó kötelezettség levezetése az alábbiak szerint alakult:



2009


2008


Január 1-i egyenleg


-5.352


-5.373

Leányvállalat vásárlása miatt

34

111

Átváltási különbözet

24

362

Halasztott adóbevétel (+) / ráfordítás (-)

11.160

-3.943

Tartalékokkal szemben közvetlenül elszámolt

-3.406

3.491

December 31-i egyenleg

2.460

-5.352

A társasági adó levezetése az alábbiak szerint alakult:




2009

2008

Adózás előtti eredmény

170.482

274.367

Társasági adó

21.277

45.001

Társas vállalkozások különadója (4%)

7.299

5.351

Tartós eltérések miatti társasági adó korrekciók




2009

2008

Általános kockázati céltartalék visszaforgatása

569

-188

Értékvesztés képzés a hitelezési veszteségekre

-

-268

Üzleti vagy cégérték korrekció

-108

4.608

Külföldi pénznemben nyilvántartott részesedések bekerülési értékre történő korrigálása


-1.880


-2.826

Részvény-alapú kifizetés

1.292

6

Tőkeinstrumentum elszámolása (ICES)

-199

-404

Saját részvény ügylet

-

-10.283


26. SZ. JEGYZET: TÁRSASÁGI ADÓ (millió forintban) [folytatás]



2009

2008

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

-

-19.619

Leányvállalatok könyv szerinti értékében történt változások


-7.245


-

Részesedések értékvesztése

-10.039

-

Társasági adó várható változásának halasztott

adóhatása


-216


-

Egyéb

9.526

11.921

Társasági adó ráfordítás

20.276

33.299

Effektív adókulcs

11,9%

12,1%


A halasztott adó eszközök és –kötelezettségek a következők szerint alakultak:



2009

2008

Kötvények prémiumának és diszkontjának amortizációja

384

395

Pénzügyi lízing elszámolása miatti módosítás

944

669

Céltartalék képzés függő és jövőbeni kötelezettségekre,

mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumokra


90


26

Kereskedési célú és értékesíthető értékpapírok valós

értékre való korrigálása 4.849 3.643

Származékos pénzügyi instrumentumok valós értékre való

korrigálása

-

110

Repó és kölcsönzés miatti módosítás

2.483

-

Értékcsökkentés, amortizáció miatti módosítás

75

-

Elhatárolt veszteségek miatti adókülönbözet

4,024

1,324

Konszolidáció miatti időbeli eltérések

-

746

Részesedések értékvesztése miatti halasztott adót érintő



korrekció

13.221

3.184

Egyéb

3.420

4.794

Halasztott adó eszközök

29.490

14.891


2009

2008

Kötvények prémiumának és diszkontjának amortizációja

-48

-

Céltartalék visszaírás függő és jövőbeni kötelezettségekre,



mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumokra

-

-36

Lízing elszámolásokhoz kapcsolódó módosítás

-210

-947

Származékos pénzügyi instrumentumok valós értékre való



korrigálása

-1.126

-561

Kereskedési célú és értékesíthető értékpapírok valós értékre való korrigálása


-7.251


-3.287

Repó és kölcsönzés miatti módosítás

-

-2.498

Tőkeinstrumentum elszámolása (ICES)

-981

-1.964

Tárgyi eszközök

-4.340

-3.726

Elhatárolt veszteségek miatti adókülönbözet

-

-5.237

Saját kötvény visszavásárlásának eredménye

-4.913

-

Konszolidáció miatti időbeli eltérések

-707

-

Egyéb

-7.454

-1.987

Halasztott adó kötelezettség

-27.030

-20.243


27. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban)


Pénzügyi instrumentum minden olyan szerződés, amely egyik fél számára pénzügyi eszközt, a másik fél számára pénzügyi kötelezettséget vagy tőkeinstrumentumot keletkeztet.


A pénzügyi eszközök a Csoport számára bizonyos kockázatokat jelenthetnek. A Csoportot érintő leglényegesebb kockázatok a következők:

27.1. Hitelezési kockázat

A Csoport hitelezési kockázatot vállal, amely annak a kockázata, hogy valamely másik fél nem tudja az adott összeget teljes egészében visszafizetni, amikor az esedékessé válik. A Csoport úgy strukturálhatja az általa vállalt hitelezési kockázatot, hogy megszabja az egy adóssal, vagy adósbankkal szemben felvállalható kockázat összegét. További módszer a földrajzi területek vagy üzletágak szerinti limitek meghatározása. Az ilyen kockázatokat a Csoport rendszeresen figyeli, és éves, illetve gyakoribb felülvizsgálatnak veti alá. Az egy adósra vonatkozó kockázat - beleértve a bankokat és brókercégeket is - tovább csökkenthető allimitek bevezetésével, amelyek mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kitettséget korlátozzák, és napi teljesítési kockázatra vonatkozó limitekkel a különböző kereskedési módozatok - pl. határidős devizaügyletek - esetén. A Csoport napi szinten ellenőrzi a tényleges kockázati kitettséget a limitekhez viszonyítva.

A hitelezési kockázatnak való kitettséget oly módon kezeli, hogy rendszeres elemzést készít az adósok és potenciális adósok kamat- és tőke-visszafizetési képességét illetően, és szükség szerint változtatja a hitelfelvételi limiteket. A hitelkockázat kezelésének másik módja biztosítékok, illetve vállalati és személyi garanciák beszerzése.


Üzletágak és minősítési kategóriák szerinti megbontás


A bruttó hitelportfólió üzletágankénti és minősítési kategóriánkénti megbontása a következő:


2009. december 31-én

Üzletág Probléma

-mentes


Lakossági


Külön figyelendő


Átlag alatti


Kétes Rossz Könyv szerinti érték

hitelek 3.407.101 373.116 72.550 112.280 187.204 4.152.251

Vállalkozói

hitelek 1.765.731 345.709 107.322 89.422 158.229 2.466.413

Hitelintézeti

hitelek 431.785 4.717 6.370 - 1.210 444.082

Önkormányzati

hitelek

220.747

4.021

19

360

196

225.343

Összesen

5.825.364

727.563

186.261

202.062

346.839

7.288.089

Értékvesztés -17.135

Nettó

-66.827

-30.775

-99.621

-283.534

-497.892

hitelportfólió

összesen 5.808.229


660.736


155.486


102.441


63.305


6.790.197


2009. december 31-én a hitelezési tevékenységhez kapcsolódó mérlegen kívüli kötelezettségek értéke 976.053 millió forint, mely tartalmazza a 730.399 millió forint értékben a hitelkereteket és 245.654 millió forint értékben a nyújtott bank garanciákat.


Üzletágak és minősítési kategóriák szerinti megbontás [folytatás]


2008. december 31-én

Probléma mentes


Lakossági


Külön figyelendő


Átlag alatti


Kétes Rossz Könyv szerinti érték

hitelek 3.709.915 339.917 42.578 64.767 99.266 4.256.443

Vállalkozói

hitelek 2.056.499 307.777 60.256 35.133 75.362 2.535.027

Hitelintézeti

hitelek 406.020 7.346 - - - 413.366

Önkormányzati

hitelek

205.423

2.134

1.671

51

101

209.380

Összesen

6.377.857

657.174

104.505

99.951

174.729

7.414.216

Értékvesztés -13.020

Nettó

-15.966

-30.338

-57.224

-154.502

-271.050

hitelportfólió

összesen 6.364.837


641.208


74.167


42.727


20.227


7.143.166


2008. december 31-én a hitelezési tevékenységhez kapcsolódó mérlegen kívüli kötelezettségek értéke 1.052.217 millió forint, mely tartalmazza a 792.042 millió forint értékben a hitelkereteket és 260.175 millió forint értékben a nyújtott bankgaranciákat.


A Csoport a gazdasági válság kedvezőtlen hatásainak mérséklése érdekében szigorította hitelezési politikáját, amelynek eredményeként a hitelportfolió 1,7%-kal csökkent 2009-ben. Az üzletági arányokat tekintve a lakossági és vállalati üzletág részesedése kissé csökkent, míg a többi üzletág részesedése kis mértékben nőtt a hitelportfolión belül. A portfolió minősége a gazdasági válság hatására romlott, a nem teljesítő (kétes és rossz) hitelek bruttó hitelállományhoz mért aránya 3,7%-ról 7,5%-ra nőtt. A minősített hitelállományon belül legnagyobb mértékben a kétes minősítési kategóriába sorolt hitelállományok nőttek. A Csoport óvatos tartalékolási politikával a külön figyelendő kategóriába sorolja az egyébként teljesítő átstrukturált, valamint konstrukcióalapon a magasabb hitelezési kockázatot hordozó projektfinanszírozási ügyleteit is.


A Csoport prudens tartalékolási politikát követ, a kétes és rossz minősítési kategóriába sorolt hitelek értékvesztéssel való fedezettsége magas, a mutató értéke 2009. december 31-én 69,8%.

A hitelezési tevékenységhez kapcsolódó mérlegen kívüli kötelezettségvállalások állománya 7,2%-kal csökkent, míg a minősített állományok 41,1%-kal növekedtek 2009-ben.


Minősítési kategóriákba történő besorolás

A kisösszegű kintlévőségek (A vállalkozói és önkormányzati szektorban a határ 50 millió forint, míg a lakossági szektorban minden kintlévőség kisösszegűnek van minősítetve.) csoportos értékelés alapján, egyszerűsített eljárással kerülnek minősítésre. A csoportos értékelés alá vont kintlévőségek a minősítés végrehajtásakor öt értékelési csoportba (problémamentes, külön figyelendő, átlag alatti, kétes, rossz) kerülnek besorolásra. Az egyes értékelési csoportokhoz a fizetési késedelmek alapján egy konkrét tartalék mérték van hozzárendelve és e %-os mérték alapján kerül az adott értékelési csoportba sorolt valamennyi követelés után értékvesztés elszámolásra előre meghatározott mértékek szerint:

Az egyedi értékelés során az alábbi szempontok értelemszerű figyelembe vételével kerül egyedileg meghatározásra a tétel felmerült vesztesége:

• az ügyfél-, illetve partnerminősítés - a pénzügyi, illetve befektetési szolgáltatással érintett ügyfél vagy partner, illetve az értékpapír kibocsátójának pénzügyi helyzete, stabilitása, jövedelemtermelő képessége és az ezekben bekövetkező változások,

• a törlesztési rend betartása (késedelmi idő) - a kintlévőség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tőke- és kamattörlesztési késedelmek alakulása,

• az ügyfélhez kapcsolódó országkockázat (politikai kockázatra, transzferkockázatra nézve egyaránt) és az abban bekövetkezett változás,

• a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetősége és az ezekben bekövetkezett változás,

• a tétel továbbértékesíthetősége, mobilizálhatósága (a piaci kereslet-kínálati viszonyok és az elérhető piaci árak, a kibocsátó saját tőkéjében való részesedés a befektetés arányában),

• a tételből adódó veszteségnek minősülő jövőbeni kifizetési kötelezettség.


Biztosítékok


A Csoport kockázatvállalásai után nyilvántartott biztosítékok értéke (teljes értéken) biztosítéki típusok szerint a következőképpen alakult. A biztosítékok mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kockázatvállalásokra vonatkoznak.


2009

2008

7.795.345

7.638.827

328.366

327.411

163.700

192.547

97.725

76.928

95.930

105.323

54.438

73.079

2.749.527

2.898.432

11.285.031

11.312.547

Biztosítékok

Jelzálog

Állami és állami tulajdonú szervezetek általi garanciavállalás

Bankgarancia és készfizető kezesség Engedményezés

(árbevétel és egyéb követelés)

Pénzfedezet Értékpapír Egyéb Összesen


Biztosítékok [folytatás]


A Csoport kockázatvállalásai után nyilvántartott biztosítékok értéke (a követelés erejéig) biztosítéki típusok szerint a következőképpen alakult. A biztosítékok mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kockázatvállalásokra vonatkoznak.


Biztosítékok

2009

2008

Jelzálog

3.420.732

3.494.409

Engedményezés (árbevétel és egyéb

követelés)

211.695

193.733

Állami és állami tulajdonú szervezetek általi garanciavállalás

201.165

197.514

Bankgarancia és készfizető kezesség

147.763

152.994

Pénzfedezet

77.834

86.915

Értékpapír

23.259

35.385

Egyéb

820.493

801.451

Összesen

4.902.941

4.962.401

Nem késedelmes, nem értékvesztett hitelek



A nem késedelmes, nem értékvesztett bruttó hitelállomány üzletági bontásban:



2009

2008

Lakossági hitelek

2.432.593

2.779.445

Vállalkozói hitelek

1.358.011

1.405.269

Hitelintézeti hitelek

431.567

403.455

Önkormányzati hitelek

212.309

202.888

Összesen

4.434.480

4.791.057

A nem késedelmes, nem értékvesztett hitelek teljes portfolióhoz viszonyított aránya 2009-ben 65%-ról 61%-ra csökkent.


Újratárgyalt hitelek

A Csoport olyan hiteleinek bruttó állománya, amelyek egyébként késedelmesek vagy értékvesztettek lennének és amelyek feltételeit újratárgyalták, üzletági bontásban 2008. december 31-re és 2009. december 31-re a következő:



2009

2008

Lakossági hitelek


496.549

400.564

Vállalkozói hitelek


318.291

288.231

Hitelintézeti hitelek


1.380

-

Önkormányzati hitelek


6

1.306

Összesen


816.226

690.101

Növekedett az újratárgyalt

hitelek bruttó állománya

2009. végére,

ami a pénzügyi válság

következményeinek kezelésére szolgált.


Késedelmes de nem értékvesztett hitelek

A bank késedelmes, de nem értékvesztett bruttó hitelállománya késedelmes napok szerinti bontásban 2009. december 31-re és 2008. december 31-re a következő:

1-90 nap

91-180 nap

181-365 nap

365 nap felett

Összesen

386.064

26.395

13.015

13.697

439.171

48.513

28.741

26.445

10.230

113.929

383

2

-

2

387

434.960

55.138

39.460

23.929

553.487

2009. december 31. Lakossági hitelek Vállalkozói hitelek Önkormányzati hitelek Összesen



1-90 nap

91-180 nap

181-365 nap

365 nap felett

Összesen

203,098

14,633

5,299

9,543

232,573

76,131

7,351

1,895

1,964

87,341

41

2

-

-

43

279,270

21,986

7,194

11,507

319,957

2008. december 31. Lakossági hitelek Vállalkozói hitelek Önkormányzati hitelek Összesen



Egyedileg értékelt és értékvesztett hitelek

A Csoport egyedileg értékelt és értékvesztett bruttó hitelállománya, a minősítés során figyelembe vett tényezők, az értékvesztés volumene és a figyelembe vett fedezetek értéke 2008. december 31-re és 2009. december 31-re vonatkozóan a következőek. Az itt részletezett egyedileg értékelt kitettségek mérlegen belüli tételeket tartalmaznak. A besorolás az egyes minősítési kategóriákra az értékvesztés meghatározása során figyelembe vett tényezők alapján történt.

Egyedileg értékelt és értékvesztett hitelek [folytatás]

Figyelembe vett

Könyv szerinti Értékvesztés Diszkontált

tényezők

érték fedezeti érték

Fizetési késedelem

120.141

54.555

44.336

Fizetés rendszeressége

407

214

100

Újratárgyaltság

22.207

1.811

848

Jogi eljárások

23.514

16.258

8.218

Ügyfélminősítés romlása

19.443

2.779

18.280

Kockázatos konstrukció

109.185

4.319

415

Kritikus ágazati besorolás

99.935

10.425

1.975

Egyéb

10.510

1.003

5.056

Cross default

73.209

8.709

1.371


478.551

100.073

80.599


Fizetési késedelem


292


110


2.728

Fizetés rendszeressége

145

116

-

Újratárgyaltság

80

1

-

Ügyfélminősítés romlása

120

8

-

Egyéb

2.882

350

30

Cross default

33

26

-


3.552

611

2.758


10.916

1.697

-


493.019

102.381

83.357

2009 december 31.

Üzletág


Vállalkozói


Vállalkozói összesen Önkormányzati


Önkormányzati összesen Hitelintézeteknek nyújtott hitelek Összesen

Figyelembe vett

Könyv szerinti Értékvesztés Diszkontált

tényezők

érték fedezeti érték

Fizetési késedelem

38.779

15.288

23.018

Fizetés rendszeressége

1.114

46

253

Jogi eljárások

12.288

10.237

3.084

Ügyfélminősítés romlása

9.941

3.624

5.987

Kockázatos konstrukció

59.536

3.027

25.196

Kritikus ágazati besorolás

37.217

4.599

1.478

Egyéb

6.121

2.324

6.670

Cross default

29.457

1.776

1.913


194.453

40.921

67.599

Fizetési késedelem

39

30

1.891

Újratárgyaltság

29

-

-

Jogi eljárások

95

80

15

Ügyfélminősítés romlása

647

9

200

Egyéb

1.275

156

7

Cross default

54

1

-


2.139

276

2.113


7.346

362

-


203.938

41.559

69.712

2008. december 31.

Üzletág


Vállalkozói


Vállalkozói összesen


Önkormányzati


Önkormányzati összesen Hitelintézeteknek nyújtott hitelek Összesen


27.2. Piaci kockázat

A Csoport piaci kockázatot vállal. Piaci kockázatok a kamatláb-, deviza- és részvénytermékek nyitott pozíciójából adódnak, mivel ezek mindegyike ki van téve mind általános, mind specifikus piaci mozgásoknak. A Csoport ’kockáztatott érték’ (Value at risk) módszert alkalmaz a nyitott pozíciók piaci kockázatának és a maximálisan várható veszteségnek a becslésére, amelyet a piaci feltételek változásaira vonatkozó feltételezésekre alapoz. A Menedzsment határozza meg azt a kockáztatott értéket, amelyet a Csoport vállal, és ezt napi rendszerességgel nyomon követi.


27.2.1. Piaci kockázat érzékenységvizsgálata

A kockáztatott érték (“Value-at-Risk” vagy “VaR”) kockázati mérőszám az adózás előtti eredményre vonatkozó potenciális veszteséget becsli meg egy megadott tartási periódus és konfidenciaszint mellett. A VaR módszertan egy statisztikailag definiált, valószínűség- számításon alapuló megközelítés, amely figyelembe veszi a piaci volatilitást, a kockázatok diverzifikációját, az egymást ellensúlyozó pozíciókat valamint a termékek és piacok közötti korrelációkat. A kockázatok konzisztensen mérhetőek minden piacon és terméken, és a kockázatot összesíteni lehet egyetlen kockázati mérőszámmá. A Csoport egy napos 99%-os VaR-t alkalmaz, amelynél a napi veszteség 99%-os valószínűséggel nem fogja meghaladni a jelentett VaR-t.


Az alkalmazott VaR módszertant napi kockázati adatok számítására alkalmazzák, amely magában foglalja a historikus és variancia-kovariancián alapuló megközelítéseket is. A különböző portfoliókra vonatkozó jövőbeni potenciális kitettség meghatározására – a fent említett két módszeren túlmenően – havi rendszerességgel Monte Carlo szimuláció is alkalmazásra kerül.


(99%, egy nap)


kockázati típusonként

2009

2008

Devizaárfolyam

493

1.254

Kamatláb

261

728

Tőkeinstrumentumok

15

68

Diverzifikáció

-189

-373

Teljes VaR kitettség

580

1.677

A kereskedési portfolióra vonatkozó VaR a következőképpen összegezhető:


Historikus VaR

Átlagos VaR

27.2.1. Piaci kockázat érzékenységvizsgálata [folytatás]

A VaR mérőszám a Csoport napi kitettségét fejezi ki a deviza és kamatlábkockázatra, míg az érzékenységvizsgálat a reálisan várható kamatláb- és devizaárfolyam változások hatását értékeli egy éves időtávon. Az érzékenységvizsgálat hosszabb időtávja kiegészíti a VaR mérőszámot és segít a Csoport piaci kockázatoknak való kitettségének becslésében. A devizaárfolyam-érzékenységvizsgálat részleteit a 27.2.2 jegyzet, a kamatláb- érzékenységvizsgálat részleteit a 27.2.3 jegyzet, tőkeinstrumentum érzékenységvizsgálat részleteit a 27.2.4 jegyzet míg a tőkemenedzsment részleteit a 27.2.5 jegyzet tartalmazza.


27.2.2. Devizaárfolyam-érzékenységvizsgálat

A következő táblázat részletezi a Csoport érzékenységét az EUR és USD árfolyam változásának növekedésére és csökkenésére 3 hónapos időtávon. A kulcspozícióban lévő vezetők részére készülő belső jelentésekben Monte Carlo szimuláció kerül alkalmazásra a devizaárfolyam kockázat jelentésére és ez testesíti meg a vezetőség becslését a reálisan várható devizaárfolyam változásokra. Az érzékenységvizsgálat magában foglalja a fennálló devizás monetáris tételeket, mint a külföldi tevékenységekhez kapcsolódó stratégiai nyitott pozíciót. A külföldi tevékenységekhez kapcsolódó stratégiai nyitott pozíció -310 millió EUR volt 2009. december 31-én, valamint -300 millió EUR és -75 millió USD 2008. december 31- én. A stratégiai pozíciók jelentős arányban tekinthetők hatékony fedezetnek a leányvállalatok jövőbeni befolyó nyereségére, ezért a devizakockázat a Csoport tőkéjében és nem az eredménykimutatásban jelenik meg. A lenti táblázat pozitív számai jelzik a nyereség növekedését, vagyis a forint erősödését a főbb devizákkal szemben. A forint gyengülése az euróval szemben ellenkező hatással van a nyereségre, az ilyen tételek negatív számként szerepelnek.



Valószínűség

3 hónapos időszak alatti eredményhatás

2009 2008

Milliárd forintban Milliárd forintban


1%


-9,7

-8,6

5%


-6,4

-5,4

25%


-2,2

-1,3

50%


0,5

1,3

25%


3,1

3,8

5%


6,6

7,1

1%


9,1

9,5

Megjegyzések:

(1) A stratégiai


nyitott pozíción megjelenő


rövid távú veszteséget


kompenzálja a külföldi

tevékenységeken hosszú távon realizált átváltási nyereség.

(2) Habár a pozíció csökkent, az év során megfigyelt magas volatilitás a portfolió becsült kockáztatott értékének növekedésével járt együtt.

(3) A Monte Carlo szimuláció az árfolyamok historikus eloszlásán alapul. A sáveltörlés után a jelenlegi pénzügy turbulencia közepette az árfolyam elvesztette stacioner jellegét, így szimmetrikusabbá vált az erősödés és a gyengülés valószínűsége az év végi árfolyamszint mellett.


27.2.3. Kamatláb-érzékenységvizsgálat


Az alábbi érzékenységvizsgálat mind a származékos, mind a nem származékos ügyletek mérlegfordulónapi kamatláb-kockázati kitettségét figyelembe veszi. Az érzékenységvizsgálat azon a feltételezésen alapul, hogy a fordulónapon fennálló eszközök és kötelezettségek az egész év során fenn fognak állni. Az érzékenységvizsgálat csak a kedvezőtlen kamatláb változások feltételezését tartalmazza. A lényeges feltételezések a következők voltak:

• A változó kamatozású eszközök és kötelezettségek a modellezett benchmark hozamokra árazódnak át az átárazódási időpontokban, változatlan margint feltételezve az előző átárazódási időponthoz képest.

• A fix kamatozású eszközök és kötelezettségek a szerződéses lejáratkor árazódnak át.

• Az olyan kötelezettségek, amelyeknél a Banknak joga van változtatni a kamatlábat, két hét késéssel árazódnak át, változatlan margint feltételezve az előző átárazódási időponthoz képest.

• Az olyan eszközök és kötelezettségek esetében, amelyek kamatlába 0,3%-nál alacsonyabb, változatlanságot feltételezünk a teljes időszak alatt.

A szimuláció a következő két szcenárió feltételezésével készült:


1. 0,50% - 0,75% csökkenés az átlagos forint hozamban (szcenárió 1)

2. 1 % - 1,50% csökkenés az átlagos forint hozamban (szcenárió 2)


A nettó kamatbevétel a 2009. december 31-ével kezdődő egy éves időszakban 1.707 millió Ft- tal (szcenárió 1) (845 millió Ft 2008. december 31-én) és 8.421 millió Ft-tal (szcenárió 2) (4.316 millió Ft 2008. december 31-én) csökkenne a szimuláció eredménye alapján. Ezt a hatást ellensúlyozza a fedezeti célú állampapír-portfólión elért 4.560 millió Ft-os (szcenárió 1) illetve 6.900 millió Ft-os (szcenárió 2) árfolyamnyereség, melyet a tőkével szemben számol el a Bank.


A hozamgörbék párhuzamos eltolásának hatását a nettó kamatbevételre és a fedezeti célú állampapír-portfólió nettó piaci értékére a következő táblázat tartalmazza (millió Ft):


2009 2008

Megnevezés Hatás az éves nettó

kamatbevételre

Hatás a saját tőkére (Értékesíthető állampapír- portfólió árfolyamváltozása)

Hatás az éves nettó kamatbevételre

Hatás a saját tőkére (Értékesíthető állampapír- portfólió árfolyamváltozása)

Forint -0,1%

párhuzamos eltolás


-551


812


-242


139

EUR -0,1%

párhuzamos eltolás


-281


0


-33


0

USD +0,1%





párhuzamos eltolás

-147

0

-20

0

Összesen

-979

812

-295

139


27.2.4 Tőkeinstrumentum érzékenységvizsgálat

Az alábbi táblázat mutatja be a tőkeinstrumentumok árára való érzékenységet. A Csoport a VaR számításánál 1 napos időhorizontot és 99%-os konfidencia-intervallumot alkalmaz. A VaR módszertan egy statisztikailag definiált, valószínűségszámításon alapuló megközelítés, amely figyelembe veszi a piaci volatilitást, a kockázatok diverzifikációját, az egymást ellensúlyozó pozíciókat valamint a termékek és piacok közötti korrelációkat. Az így jelentett értéket a napi veszteség 99%-os valószínűséggel nem fogja meghaladni.

A stressz teszt az elmúlt 1 év legnagyobb napi elmozdulását feltételezi, és mindig a kedvezőtlen irányba történő elmozdulásával számol. Ez a szcenárió azt mutatja be, hogy mi lenne az eredménye, ha a portfólió elemei egyszerre veszítenek értékükből az elmúlt egy év legnagyobb napi elmozdulását feltételezve.


Megnevezés


2009

2008

VaR (99%, egy nap, millió Ft)


15

68

Stressz teszt (millió Ft)


-32

-287

27.2.5. Tőkemenedzsment




Tőkemenedzsment


A Csoport tőkemenedzsmentjének


fő célja


a prudens működés


biztosítása, a szabályozói

tőkemegfelelési előírásoknak való maradéktalan megfelelés a tevékenység zavartalan folytatása érdekében, a részvényesi érték maximalizálásával, a finanszírozási struktúra optimalizálása mellett.

A Csoporttagok tőkemenedzsmentje a kockázatok fedezéséhez rendelkezésre álló saját tőke és tőke jellegű finanszírozás, valamint minden lényeges, tőkével fedezendő kockázat értékelésére és kezelésére kiterjed.

A Csoporttagok tőkemenedzsment tevékenységének alapja rövidtávon a tőkehelyzet folyamatos monitoringja, hosszabb távon az üzleti és stratégiai tervezési folyamat, amelynek során a várható tőkehelyzet mérése és előrejelzése történik.

A Csoporttagok alapvetően jövedelmezőségük fejlesztésével és fenntartásával biztosítják a kockázati szintjüknek és a szabályozói elvárásoknak megfelelő tőkeszintet. Amennyiben egy Csoporttag tervezett kockázatvállalásai meghaladják a saját források és a korábban felvett járulékos tőkeelemek által nyújtott tőkefedezetet, eseti intézkedésekkel biztosítja a prudens működést. További alkalmazott tőkemenedzsment eszközök a Banknál az osztalékpolitika, valamint a saját részvények állományával való gazdálkodás.


Tőkemegfelelés


A Csoport tőkemegfelelésének ellenőrzése magyar számviteli szabályok szerint készített beszámoló alapján a Bázeli Bizottság által definiált irányelvek, szabályok és mutatók mentén történik, amelynek magyarországi átvételére 2008. januári hatállyal került sor.

A Csoport 2008. és 2009. év során teljes mértékben eleget tett a külső tőkekövetelményre vonatkozó elvárásoknak.


A Csoport a szabályozói tőkekövetelményének meghatározásához a hitelezési és piaci kockázatok esetében a sztenderd módszert, míg a működési kockázatok esetében az alapmutató módszert és alternatív sztenderd módszert együttesen alkalmazza. A Csoport 2009. év végi magyar számviteli szabályok szerinti konszolidált tőkemegfelelési mutatója 18,5% volt. A szavatoló tőke összege 1.271.173 millió forint, az összes kockázatot magában foglaló tőkekövetelmény pedig 550.853 millió forint volt.


MSZSZ szerinti kalkuláció



2009

2008

Alapvető tőke

1.036.191

881.662

Járulékos tőke

242.443

203.668

Levonások

-7.461

-6.149

befektetések miatti levonások

-428

-549

limittúllépések miatti levonások

-7.033

-5.600

Szavatoló tőke

1.271.173

1.079.181

Hitelkockázat tőkekövetelménye

453.048

487.775

Piaci kockázatok tőkekövetelménye

29.490

26.987

Működési kockázat tőkekövetelménye

68.315

51.364

Összes tőkekövetelmény

550.853

566.126

Többlet tőke

720.320

513.055

Tier 1 mutató

15,0%

12,4%

Tőkemegfelelési mutató

18,5%

15,3%


Alapvető tőke pozitív összetevői: Jegyzett tőke, Tőketartalék, Lekötött tartalék, Általános tartalék, Eredménytartalék, Saját tőke változás, Konszolidáció miatti változások, Nem ellenőrzött részesedések, Mérleg szerinti eredmény, Általános kockázati céltartalék.

Alapvető tőke negatív összetevői: Visszavásárolt saját részvény, Immateriális javak. Járulékos tőke pozitív összetevői: Járulékos kölcsöntőke, Alárendelt kölcsöntőke.

Járulékos tőke negatív összetevői: Tőkekonszolidációs különbözet.

A külföldi leánybankok helyi szabályozás szerinti minimális tőkemegfelelési mutató értékét, valamint az annak való megfelelését az alábbi táblázat tartalmazza:


Külföldi leánybankok

Országok

Minimum

CAR

2009**

2008

OAO OTP Bank

Oroszország

11%

13,3%

17,4%

OTP Bank JSC

Ukrajna

10%

17,8%

10,3%

DSK Bank EAD

Bulgária

12%

21,9%

18,0%

OTP Bank Romania S.A.

Románia

8%/10%*

14,3%

14,0%

OTP banka Srbija a.d.

Szerbia

12%

27,1%

32,9%

OTP banka Hrvatska d.d.

Horvátország

10%

13,4%

12,3%

OTP Banka Slovensko a. s.

Szlovákia

8%

10,7%

10,5%

Crnogorska komerčijalna banka a.d.

Montenegro

12%/10%*

13,4%

12,1%


* 2009 során változott az elvárt minimum CAR.

** A helyi felügyeleti jelentésben közöltnek megfelelő értékek.


A nemzetközi összehasonlíthatóság érdekében a Bankcsoport kiszámítja az IFRS alapú Basel II szerinti szavatoló tőkéjét, valamint annak felhasználásával az IFRS alapú tőkemegfelelési mutatót. A Csoport 2009. év végi IFRS alapú konszolidált tőkemegfelelési mutatója 17,3% volt. A szavatoló tőke összege 1.194.508 millió forint, az összes kockázatot magában foglaló tőkekövetelmény pedig 550.853 millió forint volt 2009 december 31-én.


Adatok millió forintban, IFRS szerint 2009 2008


Alapvető tőke

952.416

797.841

Pozitív összetevők

1.272.721

1.213.933

Jegyzett tőke

28.000

28.000

Tartalékok

1.126.443

1.061.449

Kibocsátott tőkeelem

118.278

124.484

Negatív összetevők

-320.305

-416.091

Saját részvény

-52.678

-146.749

Goodwill és egyéb immateriális javak

-267.627

-269.342

Járulékos tőke

242.521

291.150

Valós érték korrekciók

-34.589

-24.998

Kölcsöntőke elemek

277.110

316.148

Levonások

-428

-549

Szavatoló tőke

1.194.508

1.088.442

Hitelkockázat tőkekövetelménye

453.048

487.775

Piaci kockázatok tőkekövetelménye

29.490

26.987

Működési kockázat tőkekövetelménye

68.315

51.364

Összes tőkekövetelmény

550.853

566.126

Többlet tőke

643.655

522.316

Tier 1 mutató

13,8%

11,3%

Tőkemegfelelési mutató

17,3%

15,4%


Alapvető tőke pozitív összetevői: jegyzett tőke, eredménytartalék, egyéb tartalékok, leányvállalatok saját tőke változása, mérleg szerinti eredmény, konszolidáció miatti változások, kibocsátott tőkeelem.

Alapvető tőke negatív összetevői: visszavásárolt saját részvény, goodwill és egyéb immateriális javak.

Járulékos tőke: átértékelési különbözet, valós érték korrekció, részvény alapú kifizetési ügyletek valós értéke, cash flow fedezeti ügyletek valós érték korrekciója az eredménytartalékban, nettó befektetések fedezeti ügyletei, kibocsátott tőkeelem (a járulékos tőkében), alárendelt kölcsöntőke, járulékos kölcsöntőke.

Levonások: befektetések miatti levonás.


Normál üzletmenet során a Csoport különböző pénzügyi tranzakciókban vesz részt, amelyek nem jelennek meg a mérlegben, és amelyeket mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumoknak neveznek. Ezzel ellentétes megjegyzés hiányában a mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumok elméleti tőkeösszege szerepel az alábbiakban:



2009

2008

Hitelkeret igénybe nem vett része

730.399

792.042

Bankgarancia

245.654

260.175

Le nem zárt peres ügyekből várható kötelezettségek*

32.566

6.798

Visszaigazolt akkreditívek

6.579

20.890

Egyéb

91.916

61.035

Összesen

1.107.114

1.140.940

* A le nem zárt peres ügyektől várható kötelezettségek

értéke a 2009.

évben jelentősen

növekedett egy vállalkozással kapcsolatosan felmerült jogvita jelentős perértéke miatt.

A Bank megítélése szerint a peres ügy megalapozottsága megkérdőjelezhető, így nem szükséges céltartalék képzés az üggyel kapcsolatban.


Hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettségvállalás


Ezen instrumentumok elsődleges célja, hogy a Csoport az ügyfelek számára igény szerint biztosítson pénzeszközöket. A garanciák és akkreditívek – amelyek visszavonhatatlanul biztosítják, hogy a Csoport helytálljon abban az esetben, ha az ügyfél nem tudja teljesíteni harmadik fél felé fennálló kötelezettségeit – a kölcsönökkel azonos hitelezési kockázatot jelentenek.

Az okmányos és kereskedelmi akkreditívek – amelyek keretében a Csoport egy ügyfele nevében írásban kötelezettséget vállal arra, hogy meghatározott feltételek mellett valamely harmadik fél egy előre meghatározott összeget lehívhat a Csoporttól – biztosítékát azon áruk leszállítása képezi, amelyre az akkreditív vonatkozik, így kevesebb kockázatot hordoznak, mint a közvetlen hitelfelvétel.


A hitelek, garanciák vagy akkreditívek formájában nyújtott kölcsönök engedélyezhető keretének kihasználatlan részei vonatkozásában a Csoport kötelezettséget vállalhat hitelnyújtásra. A kölcsönnyújtásra vonatkozó kötelezettségvállalás hitelezési kockázatának tekintetében a Csoport potenciálisan a kihasználatlan kötelezettségvállalási keretének teljes összegével megegyező veszteség kockázatának van kitéve. Ugyanakkor a veszteség valószínűsíthető összege alacsonyabb a kihasználatlan kötelezettségvállalási keret teljes összegénél, mivel a legtöbb hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettség feltétele, hogy az ügyfelek megfeleljenek bizonyos hitelképességi követelményeknek.


A garanciákra, visszavonhatatlan akkreditívekre és igénybe nem vett hitelnyújtási kötelezettségvállalásokra hasonló hitelezési kockázati monitoring és hitelezési politika vonatkozik, mint amelyet hitelnyújtásnál alkalmaznak. A Csoport menedzsmentje szerint a garanciákkal, visszavonhatatlan akkreditívekkel és igénybe nem vett hitelnyújtási kötelezettségvállalásokkal kapcsolatos piaci kockázat minimális.


Jogviták

A mérleg fordulónapjáig a Csoporttal szemben különféle kárigények kerültek bejelentésre és különböző jogi eljárások folytak, melyek jellegük alapján a rendes üzletmenethez tartoznak.

A Csoport megítélése szerint a vele szemben támasztott igények és peresített követelések nem érintik lényegesen pénzügyi helyzetét, jövőbeli működési eredményét vagy cash-flow-ját, bár nem adható biztosíték az igények és peresített követelések végső kimenetele tekintetében.

Mindazonáltal a jogviták miatt megképzett céltartalék összege 6.084 millió forint és 4.989 millió forint volt 2009. december 31-én és 2008. december 31-én. (lásd 17. sz. jegyzet)


Származékos pénzügyi instrumentumok


A Csoport szigorú limiteket alkalmaz a nettó nyitott származékos pozíciók – azaz a vételi és eladási ügyletek közti különbségek – vonatkozásában, mind az összeg, mind a futamidő tekintetében. Bármely esetben, a hitelezési kockázatnak kitett összeg a nyereséges instrumentumok (azaz eszközök) jelenlegi valós értékére korlátozódik, amely – a származékos ügyletek viszonylatában – a még le nem járt instrumentumok volumenét tükröző szerződéses vagy elméleti tőkeösszegnek csupán kis hányadát jelenti. A Csoport ezt a hitelezési kockázatot az ügyfelekre vonatkozó hitelezési limitek részeként kezeli, a piaci mozgásokból eredő potenciális kitettséggel együtt. Az ezen instrumentumokra vonatkozó hitelezési kockázat esetén a Csoport nem ír elő fedezetet vagy más biztosítékot, kivéve az ügyfelekkel folytatott kereskedés esetén, ahol a Csoport a legtöbb esetben értékpapírletétet kér.


Deviza adásvételi ügyletek

A deviza adásvételi ügyletek adott összegű deviza adott árfolyamon történő azonnali (az elszámolásra a kötés napját követő két napon belül kerül sor) vagy határidős (az elszámolásra a kötés napját követő két napon túl kerül sor) adásvételét jelentik. Az ügyletek értéke nem tükrözi a szerződésekhez kapcsolódó tényleges piaci és hitelezési kockázatot.

A deviza-adásvételi ügyleteket a Csoport kockázatkezelési és kereskedési céllal köti. A Csoport kockázatkezelést szolgáló ügyleteit a külföldi devizában nyújtott hitelek és hitelintézeteknél elhelyezett betétek árfolyamváltozásából eredő kockázatok fedezése céljából alkalmazza.


28. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZÉKOS

PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK (millió forintban) [folytatás] FX-swap és kamatswap ügyletek

A Csoport forint és deviza, illetve deviza és deviza cseréjére vonatkozó FX-swap ügyleteket és kamatswap ügyleteket köt. Az FX-swap ügylet valamely pénzügyi instrumentum cseréjére vonatkozó olyan összetett megállapodás, amely egy azonnali és egy vagy több határidős adásvételi ügyletből áll.

A kamatswap ügyletek esetén a felek egy vagy több alkalommal fizetést teljesítenek egymás felé, melyek alapját egy adott elméleti tőkeösszegre számított fix, illetve időszakosan módosított kamatláb képezi. Az elméleti tőkeösszeg az az érték, amelyre vonatkozóan a kamat kiszámításra kerül, hogy ily módon meghatározzák a kamatswap ügylet során teljesítendő pénzáramlásokat. Az elméleti tőkeösszeget a tranzakciók volumenének kifejezése érdekében alkalmazzák, de ezek az összegek ténylegesen nem járnak pénzáramlással.

A Csoport kamatswap ügyleteinek célja a kamatláb-kockázati kitettség kezelése, elszámolásuk pedig piaci értéken alapuló valós értéken történik.


Tőkecserés kamatswap ügyletek


A Csoport tőkecserés kamatswap ügyleteket (CCIRS) köt, amelyek sajátossága, hogy az ügylet futamidejére indulásakor és záráskor is tőkecsere történik. A CCIRS ügyletek speciális típusa az úgynevezett mark-to-market megállapodás, amely esetében a futamidő során a kamatszámítás alapját képező tőkeösszegek átértékelésre kerülnek a piaci devizaárfolyam változásoknak megfelelően.


Határidős kamatláb megállapodások

A határidős kamatláb megállapodások esetén a felek vállalják, hogy egy adott jövőbeli időpontban egy referencia-kamatláb és egy közösen megállapított fix kamatláb közti különbség alapján számolnak el egymással. A kamatlábak változásai nyomán a szerződéses pozíciók piaci értékében bekövetkező változások piaci kockázatot eredményezhetnek.


A Csoport olyan módon csökkenti a piaci kockázatot, hogy általában azonos értékű ellentétes vagy ellensúlyozó pozíciókat nyit, valamint limiteket alakít ki az ilyen módon nem fedezett pozíciókra, és ezeket folyamatosan nyomon követi. A hitelezési kockázat kezelése jóváhagyási eljárások segítségével történik, melyek tartalmazzák az egyes ügyfelekre vonatkozó limiteket. A Csoport határidős kamatláb megállapodásainak célja a kamatláb- kockázati kitettség kezelése, elszámolásuk pedig piaci értéken alapuló valós értéken történik.


29. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNY-ALAPÚ JUTTATÁSOK

A 2005. üzleti évre vonatkozó opciós program esetében a 2005-2009. évekre vonatkozó, a 2005. évi rendes közgyűlés által megállapított szabályok érvényesek. Az opció nyújtás időpontja 2005. április 29. Maximálisan 2,92 millió darab részvény nyújtható.

A 2006-2010 közötti öt éves időszakot érintően a 2006. évi rendes közgyűlés fogadta el az opciós programot, amelyben a juttatások évente történnek. Az opció nyújtás időpontja a 2006- 2010. évek utáni opciós programok esetében 2006. április 28., illetve a 2007. évi rendes közgyűlés dátuma, 2007. április 27., a módosított programban pótlólagosan megemelt részvényopciós mennyiségre vonatkozóan.


A 2006-2010. üzleti évekkel kapcsolatos opciós programok esetében a lehívásra kerülő OTP részvényekért fizetendő ár az értékelt gazdasági évet követő év április 30. és május 30. közötti időszakban a Budapesti Értéktőzsdén rögzített napi középárfolyamok átlaga mínusz 1.000 forint. Amennyiben a vételi jog gyakorlásának napját megelőző napon a részvény középárfolyama 3.000 forintnál nagyobb mértékben meghaladja a vételárat, akkor a vételár megemelésre kerül ezen különbözet 3.000 forintot meghaladó mértékével.


A 2007. évi közgyűlés az alábbiakat változtatta meg:

A 2006-2010. üzleti évekkel kapcsolatos opciós programok esetében a lehívásra kerülő OTP részvényekért fizetendő ár az értékelt gazdasági évet követő első negyedév időszakában a Budapesti Értéktőzsdén rögzített napi középárfolyamok átlaga mínusz 2.000 forint. Amennyiben a vételi jog gyakorlásának napját megelőző napon a részvény középárfolyama

4.000 forintnál nagyobb mértékben meghaladja a vételárat, akkor a vételár megemelésre kerül ezen különbözet 4.000 forintot meghaladó mértékével.

Az opciós program gyakorlásának előfeltételéül szolgáló eredménymutatók közül legalább kettő teljesülése szükséges:

- az adózott eredmény növekedése érje el a 10%-ot

- az átlagos eszközarányos megtérülési mutató az adott év december 31-én legalább 2,1 %-os

- az átlagos saját tőke arányos megtérülési mutató az adott év december 31- én legalább 20% legyen.

A lehívási időszak a 2005. évet érintő program esetében 2 év, a 2006-2010 közötti öt éves időszakra vonatkozó opciós program esetében 19 hónap. A 2006-2010 közötti időszakra vonatkozóan az értékelt év vonatkozásában a lehívási időszak június 1-jén nyílik meg, melyet jogosult a programban részt vevő további két évvel meghosszabbítani Ha az opciót nem érvényesítik a lehívási időszak során, az opció lejár. Ezen felül az opció érvényét veszti, ha a munkavállaló az opció futamideje alatt elhagyja a Bankot. Az opciók csak fizikai leszállítással kerülhetnek rendezésre, ezért az opciós program tőkeinstrumentumban teljesített részvényalapú tranzakcióként kerül könyvelésre. A tőkeinstrumentumban teljesített részvény- alapú kifizetési programokkal kapcsolatban 6.802 millió Ft és 28 millió Ft került költségként elszámolásra 2009. december 31-én és 2008. december 31-én.


29. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNY-ALAPÚ JUTTATÁSOK [folytatás]



2009


2008


Opciók

Súlyozott

Opciók

Súlyozott

(részvény

átlagos

(részvény

átlagos

mennyiség)

lehívási ár

mennyiség)

lehívási ár


(forint)


(forint)

Az időszak kezdetén fennálló

2.534.950

6.484

6.678.130

7.957

Az időszak során nyújtott

-

-

-

-

Az időszak során elévült

2.534.950

6.484

965.050

6.484

Az időszak során lehívott

-

-

257.500

6.536

Az időszak végén fennálló

-

-

2.534.950

6.484

Az időszak végén lehívható

-

-

1.774.466

8.424

A 2008. évre vonatkozóan a megszolgálás feltételeként szabott kulcsteljesítmény mutatók nem teljesültek, ezért a Bank nem számolt el személyi jellegű ráfordítást az opciós programhoz kapcsolódóan. 2009-ben az opciós program alapján lehívások nem történtek.


2009 2008


A fennálló részvényopciók súlyozott

átlagos lehívási ára - 6.484

Átlagos hátralévő szerződés élettartama

(hónap) - 18


A 2009-es évhez kapcsolódóan 3.500.000 darab részvényopció lesz elérhető lehívási célra a 2010. áprilisi éves rendes közgyűlést követően, a lehívási ár is ekkor kerül meghatározásra, ezért 2009. december 31-én ilyen fennálló mennyiség nem volt.


A tárgyévben költségként elszámolt részvényopciókkal kapcsolatos főbb inputok (a nyújtás napjára vonatkozóan) a következők:



2009

2008

Átlagos piaci ár (Ft/részvény)


8.272

7.828

Átlagos lehívási ár (Ft/részvény)*


8.875

7.941

Várható volatilitás (%)


32

29

Várható futamidő (év)


5,45

3,56

Kockázatmentes kamatláb (%)


7,63

6,84

Várható osztalék (%)

A maximális nyereség felső (Ft/opció)


határa

1,95


4.000

2,31


3.000

* A lehívási árat az éves rendes

közgyűlés

állapítja meg a juttatási

periódus után, ezért a

lehívási árak a juttatás dátumának határidős részvényárfolyamai alapján kerültek meghatározásra. A várható volatilitás a Bank részvényei árának az opció nyújtását megelőző 3 hónap alatti volatilitását figyelembe véve került meghatározásra. A modellben alkalmazott várható futamidő módosításra került az átruházásra, illetve lehívásra vonatkozó különböző korlátozások hatásával a Bank legjobb megítélése szerint.


30. SZ. JEGYZET: TRANZAKCIÓK KAPCSOLT VÁLLALATOKKAL

(millió forintban)

A kulcspozícióban lévő vezetők, a Bank Igazgatóságának és Felügyelő Bizottságának tagjai, valamint a Bank és a jelentősebb leányvállalatok stratégiai döntéshozatalban résztvevő alkalmazottai kompenzációja az IAS 24 standardban foglalt kompenzáció kategóriáknak megfelelően az alábbiak szerint alakult:


Kompenzációk

2009

2008

Rövid távú munkavállalói juttatások

9.949

12.642

Részvény alapú kifizetések

3.139

16

Egyéb hosszú távú juttatások

94

71

Végkielégítések

31

13

Munkaviszony megszűnése utáni juttatások

-

57

Összesen

13.213

12.799



2009


2008

A vezetés egyes tagjainak résztulajdonában álló vállalkozásoknak nyújtott hitelek (normál üzletmenet során)


31.876


27.366

Az Igazgatósági és Felügyelő Bizottsági tagok, illetve családtagjaik hitelkerete (kondíciói megfelelnek az általános hitelfolyósítási

feltételeknek) 218 121

Le nem hívott hitelkeret és bankgarancia 103 121




2009

2008

Nem konszolidált leányvállalatoknak nyújtott hitelek


40.027


65.643


31. SZ. JEGYZET: FŐ LEÁNYVÁLLALATOK


Az alábbiakban részletezzük azon befektetéseket, ahol a Bank meghatározó tulajdoni hányaddal rendelkezik. A Bank érdekeltségi körébe tartozó társaságok, melyek teljes körűen konszolidálásra kerültek – a táblázatban megjelöltek kivételével – Magyarországon bejegyzett társaságok. A Bank pénztermelő egységnek az egyes leányvállalatokat tekinti.


Név Tulajdon (közvetett és közvetlen) Tevékenység


2009

2008


DSK Bank EAD (Bulgária)


100,00%


100,00%


hitelezés

OTP Bank JSC (Ukrajna)

100,00%

100,00%

hitelezés

OAO OTP Bank (Oroszország)

95,55%

95,51%

hitelezés

CJSC Donskoy Narodny Bank




(Oroszország)

100,00%

100,00%

hitelezés

OTP banka Hrvatska d.d.




(Horvátország)

100,00%

100,00%

hitelezés

OTP Bank Romania S.A. (Románia)

100,00%

100,00%

hitelezés

OTP banka Srbija a.d. (Szerbia)

91,43%

91,43%

hitelezés

OTP Banka Slovensko a.s. (Szlovákia)

97,24%

97,23%

hitelezés

OTP Faktoring Zrt.

100,00%

100,00%

work-out

OTP Jelzálogbank Zrt.

100,00%

100,00%

jelzáloghitelezés

OTP Ingatlan Zrt.

100,00%

100,00%

ingatlanforgalmazás, -fejlesztés

Merkantil Bank Zrt.

100,00%

100,00%

autóvásárlások hitelezése




autóvásárlások finanszírozása,

Merkantil Car Zrt.

100,00%

100,00%

lízing




lakásvásárlások, -felújítások

OTP Lakástakarékpénztár Zrt.

100,00%

100,00%

hitelezése

OTP Alapkezelő Zrt.

100,00%

100,00%

befektetési alapok kezelése

Crnogorska komerčijalna banka a.d.




(Montenegró)

100,00%

100,00%

hitelezés

OTP Financing Nethetrlands B.V.




(Hollandia)

100,00%

100,00%

refinanszírozási tevékenység

OTP Financing Cyprus (Ciprus)

100,00%

100,00%

refinanszírozási tevékenység

OTP Holding Ltd. (Ciprus)

100,00%

100,00%

holding tevékenység

Bank Center No.1 Kft.

100,00%

100,00%

ingatlan bérbeadása

Xxxx Xxxxx Kft.

100,00%

100,00%

ingatlankezelés




egészségpénztár és

OTP Pénztárszolgáltató Zrt.

100,00%

100,00%

nyugdíjpénztár kezelése

OTP Lakáslízing Zrt.

100,00%

100,00%

ingatlanlízing




életjáradék nyújtása ingatlan

OTP Életjáradék Zrt.

100,00%

100,00%

fedezetért


A főbb mutatói azon vállalkozásoknak, amelyek nem tőke módszerrel kerültek konszolidálásra:



2009

2008

Összes eszköz

3.246

2.501

Összes kötelezettség

620

485

Saját tőke

2.623

1.983

Tartalékok

285

19

Összes bevétel

1.102

1.030

Adózás előtti eredmény

72

143

Adózás utáni eredmény

65

84


32. SZ. JEGYZET: HITELKEZELŐI TEVÉKENYSÉG


Számos, a vállalatok által alkalmazottaiknak nyújtott (elsősorban lakáscélú) hitel vonatkozásában a Csoport hitelkezelőként működik. Ezen hitelek végső kockázatát a hitel forrását biztosító fél viseli. Mivel ezek a hitelek és a hozzájuk kapcsolódó alapok nem tartoznak a Csoport eszközei és forrásai közé, ezért a mellékelt konszolidált mérlegből kivételre kerültek.



2009

2008

A Csoport által kezelt hitelek állománya

179.570

45.196


33. SZ. JEGYZET: ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK KONCENTRÁLÓDÁSA

2009 2008

A Magyar Állammal, valamint a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni követelések és értékpapírok

aránya 14,2% 6,6%


Más jelentős eszköz vagy forrás koncentráció nem állt fenn 2009. és 2008. december 31-én.


34. SZ. JEGYZET: ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK LEJÁRAT SZERINTI ELEMZÉSE

ÉS A LIKVIDITÁSI KOCKÁZAT ELEMZÉSE (millió forintban)

A likviditási kockázat annak a kitettségnek a mérése, hogy a Csoportnak mennyiben kell a likvid eszközeit esetlegesen növelni, annak érdekében, hogy időben eleget tudjon tenni a pénzügyi instrumentumokból származó kötelezettségeinek. A Csoport a likviditási pozícióját az MNB által lefektetett irányelvek szerint kezeli. A következő táblázatok az eszközöket, a forrásokat, és a saját tőkét mutatják be lejárati csoportok szerint. A lejárati csoportokat a szerződéses lejáratig hátralevő idő szerint állapította meg a Csoport. A lejárati időszakokba történt besorolás a leginkább prudensnek tekinthető módon történt, így figyelembe vételre kerültek az előrefizetési lehetőségek.


2009. december 31. 3 hónapon belüli

Éven belüli, 3 hónapon túli

Éven túli, 5 éven belüli

5 éven túli

Lejárat nélkül

Összesen



Pénztárak, betétszámlák,

elszámolások a Nemzeti


Bankokkal

505.649

-

-

-

-

505.649

Bankközi kihelyezések,







követelések, a kihelyezési







veszteségekre elszámolt







értékvesztés levonása után

360.506

68.757

11.241

347

-

440.851

Eredménnyel szemben valós







értéken értékelt pénzügyi







eszközök

71.134

29.638

52.357

102.971

-

256.100

Értékesíthető értékpapírok

751.750

88.110

274.764

239.661

-

1.354.285

Hitelek, a hitelezési







veszteségekre elszámolt







értékvesztés levonása után

617.956

966.976

1.747.451

3.080.333

-

6.412.716

Befektetések leányvállalatokban

-

-

-

-

18.834

18.834

Lejáratig tartandó értékpapírok

20.676

36.367

104.480

27.330

-

188.853

Tárgyi eszközök és immateriális







javak

-

-

-

-

476.358

476.358

Egyéb eszközök

36.511

44.317

18.736

1.922

-

101.486

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

2.364.182

1.234.165

2.209.029

3.452.564

495.192

9.755.132

Hitelintézetekkel és a Magyar







Nemzeti Bankkal szembeni kötelezettségek


148.219


235.502


106.018


313.010

-


802.749

Ügyfelek betétei

4.404.224

1.079.141

181.280

24.242

-

5.688.887

Kibocsátott értékpapírok

762.102

31.108

394.544

222.594

-

1.410.348

Eredménnyel szemben valós







értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek


36.416


16.203


59.659


6.190

-


118.468

Egyéb kötelezettségek

211.916

8.399

34.429

7.496

-

262.240

Alárendelt kölcsöntőke 465

252

4.035

276.082

-

280.834

ÖSSZESEN 5.563.342

1.370.605

779.965

849.614

-

8.563.526

Jegyzett tőke -

-

-

-

28.000

28.000

Eredménytartalék és egyéb tartalékok


-


-


-

-


1.265.600


1.265.600

Visszavásárolt saját részvény

-

-

-

-

-108.146

-108.146

Nem ellenőrzött részesedések

-

-

-

-

6.152

6.152

SAJÁT TŐKE

-

-

-

-

1.191.606

1.191.606

FORRÁSOK ÖSSZESEN

5.563.342

1.370.605

779.965

849.614

1.191.606

9.755.132

LIKVIDITÁS HIÁNY (-) /







TÖBBLET

-3.199.160

-136.440

1.429.064

2.602.950

-696.414

-

KÖTELEZETTSÉGEK






2008. december 31-én 3 hónapon

belüli

Éven belüli, 3 hónapon túli

Éven túli, 5 éven belüli

5 éven túli

Lejárat nélkül

Összesen



Pénztárak, betétszámlák,

elszámolások a Nemzeti







Bankokkal

529.780

227

-

-

-

530.007

Bankközi kihelyezések,







követelések, a kihelyezési







veszteségekre elszámolt







értékvesztés levonása után

344.725

53.365

16.941

625

-

415.656

Eredménnyel szemben valós







értéken értékelt pénzügyi







eszközök

18.134

16.451

68.895

27.808

-

131.288

Értékesíthető értékpapírok

24.349

67.866

237.761

156.902

-

486.878

Hitelek, a hitelezési







veszteségekre elszámolt







értékvesztés levonása után

662.881

1.071.835

1.781.773

3.262.212

-

6.778.701

Befektetések leányvállalatokban

-

-

-

-

10.467

10.467

Lejáratig tartandó értékpapírok

139.041

37.214

110.326

43.577

-

330.158

Tárgyi eszközök és immateriális







javak

-

-

-

-

469.701

469.701

Egyéb eszközök

51.187

59.140

47.812

56.729

-

214.868

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

1.770.097

1.306.098

2.263.508

3.547.853

480.168

9.367.724

Hitelintézetekkel és a Magyar







Nemzeti Bankkal szembeni kötelezettségek


163.475


440.568


154.277


90.410

-


848.730

Ügyfelek betétei

3.932.050

1.086.050

214.285

25.782

-

5.258.167

Kibocsátott értékpapírok

337.466

104.876

1.001.402

122.203

-

1.565.947

Eredménnyel szemben valós







értéken értékelt pénzügyi







kötelezettségek

29.313

10.989

78.475

6.710


125.487

Egyéb kötelezettségek

142.236

15.252

34.524

8.360

-

200.372

Alárendelt kölcsöntőke 3.199

1.280

6.161

309.410

-

320.050

ÖSSZESEN 4.607.739

1.659.015

1.489.124

562.875

-

8.318.753

Jegyzett tőke -

-

-

-

28.000

28.000

Eredménytartalék és egyéb tartalékok


-


-


-

-


1.160.935


1.160.935

Visszavásárolt saját részvény

-

-

-

-

-146.749

-146.749

Nem ellenőrzött részesedések

-

-

-

-

6.785

6.785

SAJÁT TŐKE

-

-

-

-

1.048.971

1.048.971

FORRÁSOK ÖSSZESEN

4.607.739

1.659.015

1.489.124

562.875

1.048.971

9.367.724

LIKVIDITÁS HIÁNY (-)







/TÖBBLET

-2.837.642

-352.917

774.384

2.984.978

-568.803

-

KÖTELEZETTSÉGEK





2009. december 31-én


Eszközök Források

Mérlegen kívüli eszközök és források, nettó

Nettó pozíció


USD EUR CHF Egyéb Összesen

766.152

2.472.194

1.435.992

995.489

5.669.827

-412.554

-3.190.517

-103.419

-1.136.012

-4.842.502

-358.347

769,872

-1.428.065

-181.304

-1.197.844

-4.749

51.549

-95.492

-321.827

-370.519


2008. december 31-én



USD

EUR

CHF

Egyéb

Összesen

Eszközök

1.080.932

2.128.718

1.674.082

2.107.467

6.991.199

Források

-302.851

-3.099.310

-157.686

-1.596.545

-5.156.392

Mérlegen kívüli eszközök és






források, nettó

-777.603

1.046.251

-1.495.153

-462.828

-1.689.333

Nettó pozíció

478

75.659

21.243

48.094

145.474


A fenti kimutatás a Csoport fő devizanemekben fennálló devizapozícióját mutatja be. A fennmaradó devizanemek az “Egyéb” soron kerültek feltüntetésre. Az egyéb csoport legnagyobb mértékben RON, UAH, RUB és BGN devizákat tartalmazza. A Csoport a Magyar Nemzeti Bank által felállított nyitott pozícióra vonatkozó limiteken túlmenően saját limitrendszere alapján is ellenőrzi a devizapozícióit. A Csoport nyitott devizapozíciójának mérésére a Value at Risk („VaR”) modellt is használja.


36. SZ. JEGYZET: KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS (millió forintban)


A kamatlábkockázat az a kockázat, amely szerint a pénzügyi instrumentumok értéke változhat a piaci kamatláb mozgásának hatására. Egy pénzügyi instrumentum kamatának rögzítésére vonatkozó időtartam következésképpen jelzi, hogy az adott instrumentum milyen mértékben kitett a kamatlábkockázatnak.


A Csoport kamatozó eszközeinek és forrásainak többsége oly módon van kialakítva, hogy a rövid lejáratú eszközök összhangban legyenek a rövid lejáratú kötelezettségekkel, vagy a hosszú lejáratú eszközök és a hosszú lejáratú kötelezettségek éven belüli kamatváltoztatása biztosítva legyen, vagy a hosszú lejáratú eszközök és a kapcsolódó hosszú lejáratú kötelezettségek kamatváltozása párhuzamosan történjen.


A fentieken túl, a különféle kamatozó eszközök és kamatozó források közötti széles kamatsáv nagyfokú rugalmasságot biztosít a Csoportnak a kamatlábkülönbségek és a kamatlábkockázat kezelésére.


A következő táblázat az eszközök és források kamatainak újraárazási periódusait mutatja. A változó kamatozású eszközök és kötelezettségek a következő újraárazási periódus szerint, a fix kamatozású eszközök és források a lejárati periódus szerint kerülnek bemutatásra.



OTP BANK NYRT.

A 2009. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

1 hónapon belül


1 és 3 hónap között


3 és 12 hónap között


1 és 2 év között


2 éven túl


Nem kamatozó Összesen


Mind- összesen


ESZKÖZÖK

Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után


fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Kereskedési célú értékpapírok

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Értékesíthető értékpapírok

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Lejáratig tartandó értékpapírok

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Származékos pénzügyi instrumentumok


70

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó


KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS (millió forintban) [folytatás]

96 112

133 011

170

-

-

-

-

-

-

-

50 337

226 019

146 619

359 030

505 649

95 747

129 275

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

95 747

129 275

225 022

365

3 736

170

-

-

-

-

-

-

-

-

-

535

3 736

4 271

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

50 337

226 019

50 337

226 019

276 356

13 149

383 273

-

5 112

-

9 014

-

1 155

-

826

206

28 116

13 000

000 000

440 851

13 136

344 605

-

2 461

-

665

-

503

-

151

-

-

13 136

348 385

361 521

13

38 668

-

2 651

-

8 349

-

652

-

675

-

-

13

50 995

51 008

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

206

28 116

206

28 116

28 322

49 773

863

170

-

3 476

462

1 780

249

14 318

2 901

87 278

1 595

156 795

6 070

162 865

49 773

-

152

-

3 476

411

1 780

249

14 318

2 901

-

-

69 499

3 561

73 060

-

863

18

-

-

51

-

-

-

-

-

-

18

914

932

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

87 278

1 595

87 278

1 595

88 873

718 651

3 973

10 709

104 954

19 937

56 849

70 372

29 178

244 808

59 349

8 368

27 137

1 072 845

281 440

1 354 285

718 651

1 866

7 096

6 620

19 937

40 625

70 372

11 590

243 090

58 756

-

-

1 059 146

119 457

1 178 603

-

2 107

3 613

98 334

-

16 224

-

17 588

1 718

593

-

-

5 331

134 846

140 177

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8 368

27 137

8 368

27 137

35 505

822 682

3 311 187

52 532

231 138

134 056

734 596

55 285

45 355

388 323

390 438

55 332

191 792

1 508 210

4 904 506

6 412 716

12 759

39 442

2 533

23 116

3 224

205 784

2 019

24 165

9 138

341 450

-

-

29 673

633 957

663 630

809 923

3 271 745

49 999

208 022

130 832

528 812

53 266

21 190

379 185

48 988

-

-

1 423 205

4 078 757

5 501 962

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

55 332

191 792

55 332

191 792

247 124

23 349

13 379

7 973

9 984

27 750

16 480

29 202

2 838

20 964

33 173

2 178

1 583

111 416

77 437

188 853

-

8 450

-

8 865

16 885

16 480

29 202

2 838

20 964

33 173

-

-

67 051

69 806

136 857

23 349

4 929

7 973

1 119

10 865

-

-

-

-

-

-

-

42 187

6 048

48 235

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2 178

1 583

2 178

1 583

3 761

591 140

1 014 857

848 862

861 010

229 989

41 928

11 576

228 605

24 489

6 251

-

31

1 706 056

2 152 682

3 858 738

259 983

657 084

49 244

394 910

149 174

40 345

11 576

228 605

24 489

6 251

-

-

494 466

1 327 195

1 821 661

331 157

357 773

799 618

466 100

80 815

1 583

-

-

-

-

-

-

1 211 590

825 456

2 037 046

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

31

-

31

31

HUF


Deviza


HUF


Deviza


HUF


Deviza


HUF


Deviza


HUF


Deviza


HUF


Deviza


HUF


Deviza

36. SZ. JEGYZET:

2009. december 31-én



2009. december 31-én

1 hónapon belül


1 és 3 hónap között


3 és 12 hónap között


1 és 2 év között


2 éven túl


Nem kamatozó


Összesen


Mind- összesen


FORRÁSOK


25 709

104 424

25 554

331 360

82 148

137 762

1

22 798

48

70 838

1 952

155

135 412

667 337

802 749


21 394


64 747


19 668


5 562


1 949


111 624


1


944


48


47 407


-


-


43 060


230 284


273 344

4 315

39 677

5 886

325 798

80 199

26 138

-

21 854

-

23 431

-

-

90 400

436 898

527 298

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1 952

155

1 952

155

2 107

1 286 443

1 708 572

518 026

290 308

429 680

398 694

75 794

87 924

560 859

193 947

22 437

116 203

2 893 239

2 795 648

5 688 887

791 756

635 106

497 916

290 308

421 637

394 881

75 794

87 924

14 682

159 801

-

-

1 801 785

1 568 020

3 369 805

494 687

1 073 466

20 110

-

8 043

3 813

-

-

546 177

34 146

-

-

1 069 017

1 111 425

2 180 442

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

22 437

116 203

22 437

116 203

138 640

35 687

150 425

36 518

352 106

180 078

30 487

35 190

332 970

155 895

61 249

19 508

20 235

462 876

947 472

1 410 348

22 455

2 272

36 518

260 267

180 078

30 487

35 190

332 970

155 895

61 249

-

-

000 000

000 245

1 117 381

13 232

148 153

-

91 839

-

-

-

-

-

-

-

-

13 232

239 992

253 224

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

19 508

20 235

19 508

20 235

39 743

927 406

914 113

1 416 108

335 906

247 120

19 530

15 283

17 577

10 835

12 137

-

65

2 616 752

1 299 328

3 916 080

217 783

700 092

139 647

35 282

166 547

19 526

15 283

17 577

10 835

12 137

-

-

000 000

000 614

1 334 709

709 623

214 021

1 000 000

000 624

80 573

4

-

-

-

-

-

-

2 066 657

514 649

2 581 306

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

65

-

65

65

-

588

5 000

17 293

-

11 530

-

-

13 000

000 000

61

3 662

18 000

000 000

280 834

-

-

-

-

-

-

-

-

13 000

000 000

-

-

13 000

000 000

242 700

-

588

5 000

17 293

-

11 530

-

-

-

-

-

-

5 000

29 411

34 411

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

61

3 662

61

3 662

3 723

Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségek


fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Ügyfelek betétei


fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Kibocsátott értékpapírok


fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Származékos pénzügyi instrumentumok


fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

71

Alárendelt kölcsöntőke fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó


HUF


Deviza


HUF


Deviza


HUF


Deviza


HUF


Deviza


HUF


Deviza


HUF


Deviza


HUF


Deviza



Nettó pozíció

39 611

1 982 421

-1 080 790

-114 775

-523 818

261 326

41 947

-153 889

-48 060

-74 608

159 741

335 953

-1 411 369

2 236 428

825 059

OTP BANK NYRT.

A 2009. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

36. SZ. JEGYZET: KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS (millió forintban)

[folytatás]



OTP BANK NYRT.

A 2009. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

1 hónapon belül


1 és 3 hónap között


3 és 12 hónap között


1 és 2 év között


2 éven túl


Nem kamatozó


Összesen


Mind- összesen


ESZKÖZÖK

Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal


fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után


fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Kereskedési célú értékpapírok

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Értékesíthető értékpapírok

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Lejáratig tartandó értékpapírok

fix kamatozású változó kamatozású

Származékos pénzügyi instrumentumok


72

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó


KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS (millió forintban) [folytatás]

74 058

132 583

2

189

3

-

-

81

-

552

67 469

255 070

141 532

388 475

530 007

72 069

74 009

2

-

3

-

-

81

-

552

-

-

72 074

74 642

146 716

1 989

58 574

-

189

-

-

-

-

-

-

-

-

1 989

58 763

60 752

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

67 469

255 070

67 469

255 070

322 539

66 142

227 162

2 506

10 826

-

90 734

-

-

-

6 023

2 412

9 851

71 060

344 596

415 656

65 751

214 992

2 506

10 826

-

21

-

-

-

5 888

-

-

68 257

231 727

299 984

391

12 170

-

-

-

90 713

-

-

-

135

-

-

391

103 018

103 409

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2 412

9 851

2 412

9 851

12 263

1 093

1 805

1 059

214

7 972

421

10 531

876

26 263

3 589

4 126

680

51 044

7 585

58 629

1 093

597

903

201

7 900

262

10 531

876

26 263

3 559

-

-

46 690

5 495

52 185

-

1 208

156

13

72

159

-

-

-

30

-

-

228

1 410

1 638

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4 126

680

4 126

680

4 806

9 277

2 531

5 935

101 306

48 461

14 938

36 961

14 113

158 283

69 391

19 971

5 711

278 888

207 990

486 878

9 277

-

1 500

3 241

47 935

14 938

36 961

13 534

158 283

67 594

-

-

253 956

99 307

353 263

-

2 531

4 435

98 065

526

-

-

579

-

1 797

-

-

4 961

102 972

107 933

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

19 971

5 711

19 971

5 711

25 682

812 804

3 796 739

84 325

350 728

119 661

714 209

56 516

67 318

380 973

297 118

37 103

61 207

1 491 382

5 287 319

6 778 701

8 656

37 847

2 515

91 129

3 140

173 389

1 604

30 442

11 737

175 038

-

-

27 652

507 845

535 497

804 148

3 461 667

81 810

198 231

116 521

355 496

54 912

34 953

369 236

122 080

-

-

1 426 627

4 172 427

5 599 054

-

297 225

-

61 368

-

185 324

-

1 923

-

-

37 103

61 207

37 103

607 047

644 150

114 963

8 553

20 670

1 310

64 331

7 386

38 930

11 777

27 057

26 756

6 859

1 566

272 810

57 348

330 158

114 963

3 558

12 670

806

26 862

7 336

38 930

11 777

27 057

26 756

-

-

220 482

50 233

270 715

-

4 995

8 000

504

37 469

50

-

-

-

-

-

-

45 469

5 549

51 018

10 266

827 755

13 306

274 293

97 434

131 782

94 099

443 479

712 125

368 637

-

8 839

927 230

2 054 785

2 982 015

10 000

000 000

13 306

274 274

95 523

129 863

93 805

441 380

708 625

367 563

-

-

921 525

2 039 537

2 961 062

-

1 298

-

19

1 911

1 919

294

2 099

3 500

1 074

-

-

5 705

6 409

12 114

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8 839

-

8 839

8 839

HUF


Deviza


HUF


Deviza


HUF


Deviza


HUF


Deviza


HUF


Deviza


HUF


Deviza


HUF


Deviza

36. SZ. JEGYZET:

2008. december 31-én



1 hónapon belül


1 és 3 hónap között


3 és 12 hónap között


1 és 2 év között


2 éven túl


Nem kamatozó Összesen


Mind- összesen


FORRÁSOK


2 442

341 082

7 287

192 395

212 210

78 268

1

699

559

5 649

7 985

153

230 484

618 246

848 730


1 755


183 627


1 746


26 511


118 618


18 823


-


699


-


5 619


-


92


122 119


235 371


357 490

687

157 455

5 541

165 884

93 592

59 445

1

-

559

30

-

-

100 380

382 814

483 194

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

7 985

61

7 985

61

8 046

1 146 698

1 640 823

474 388

298 603

376 758

369 806

27 029

48 831

633 399

96 450

21 939

123 443

2 680 211

2 577 956

5 258 167

000 000

000 881

445 811

298 593

376 169

369 806

27 029

48 774

80 071

68 285

-

-

1 398 866

1 288 339

2 687 205

676 912

1 137 942

28 577

10

589

-

-

57

553 328

28 165

-

-

1 259 406

1 166 174

2 425 580

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

21 939

123 443

21 939

123 443

145 382

20 260

4 272

46 891

445 658

124 232

20 123

47 226

281 207

139 013

396 894

38 746

1 425

416 368

1 149 579

1 565 947

9 253

4 272

27 735

1 866

124 232

11 333

47 226

281 207

139 013

396 894

-

-

347 459

695 572

1 043 031

11 007

-

19 156

443 792

-

8 790

-

-

-

-

-

-

30 163

452 582

482 745

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

38 746

1 425

38 746

1 425

40 171

433 865

621 519

107 118

487 413

63 840

163 285

9 894

263 533

8 956

898 303

-

96

623 673

2 434 149

3 057 822

433 865

411 583

107 118

191 386

62 589

161 395

8 656

261 452

6 364

896 870

-

88

618 592

1 922 774

2 541 366

-

209 936

-

296 027

1 251

1 890

1 238

2 081

2 592

1 433

-

-

5 081

511 367

516 448

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8

-

8

8

-

942

5 000

28 551

-

12 999

-

-

-

268 411

3 309

838

8 309

311 741

320 050

-

-

-

-

-

-

-

-

-

268 411

-

-

-

268 411

268 411

-

942

5 000

28 551

-

12 999

-

-

-

-

-

-

5 000

42 492

47 492

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3 309

838

3 309

838

4 147

Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségek


fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Ügyfelek betétei


fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Kibocsátott értékpapírok


fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Származékos pénzügyi instrumentumok


fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

73

Alárendelt kölcsöntőke fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó


KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS (millió forintban) [folytatás]

HUF


Deviza


HUF


Deviza


HUF


Deviza


HUF


Deviza


HUF


Deviza


HUF


Deviza


HUF


Deviza



Nettó pozíció

-514 662

2 388 490

-512 881

-713 754

-439 178

314 989

152 887

-56 626

522 774

-893 641

65 961

216 969

-725 099

1 256 427

531 328

OTP BANK NYRT.

A 2009. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

36. SZ. JEGYZET:

2008. december 31-én


37. SZ. JEGYZET: EGY TÖRZSRÉSZVÉNYRE JUTÓ NYERESÉG (EPS)

(millió Ft-ban)

A Bank egy törzsrészvényére jutó nyereség a törzsrészvényeseknek az adott időszakra felosztható Nettó eredmény és a belőle közzétett elsőbbségi osztalék levonása után a törzsrészvények időszak alatti súlyozott számtani átlagának hányadosaként kerül kiszámításra.



2009

2008

Törzsrészvények tulajdonosainak kiosztható konszolidált eredmény (millió forintban)


151.045


240.472


A törzsrészvények átlagos darabszáma az alap egy

részvényre jutó eredményhez (darab) 261.608.279 256.317.324


Egy törzsrészvényre jutó konszolidált alap nyereség

(forint) 577 938


Törzsrészvények tulajdonosainak kiosztható konszolidált

eredmény (millió forintban) 151.045 240.472

A törzsrészvények módosított átlagos darabszáma a

hígított egy részvényre jutó eredményhez (darab) 263.929.565 257.117.270


Egy törzsrészvényre jutó konszolidált hígított nyereség

(forint) 572 935

2009 2008

Részvények száma

Kibocsátott törzsrészvények átlagos darabszáma

280.000.010

280.000.010

A Csoport által tulajdonolt OTP törzsrészvények átlagos



darabszáma

18.391.731

23.682.686

Törzsrészvények súlyozott átlagos darabszáma a konszolidált alap egy részvényre jutó eredményhez

261.608.279

256.317.324

Vezetői Opciós Program keretében kibocsátott, törzsrészvényre váltható opciók higító hatása


2.321.286


799.946

Törzsrészvények módosított súlyozott átlagos darabszáma

a konszolidált hígított egy részvényre jutó eredményhez

263.929.565

257.117.270

A törzsrészvények súlyozott számtani átlaga nem tartalmazza a Csoport tulajdonában lévő saját részvények állományát.

A hígított EPS mutató számításához kalkulált súlyozott számtani átlag a Bank által nyújtott opciós jogok miatt tér el.

Az egy törzsrészvényre jutó alap nyereség (alap EPS) a törzsrészvényeseknek az adott időszak után kiosztható Nettó konszolidált eredmény és a törzsrészvények adott időszak alatti súlyozott számtani átlagának hányadosaként kerül kiszámításra. A törzsrészvények átlagos darabszáma nem tartalmazza a Csoport tulajdonában levő saját részvények átlagos állományát.

A hígított EPS mutató számításánál a törzsrészvényesek számára kiosztható Nettó konszolidált eredmény megegyezik az alap EPS-hez használt Nettó konszolidált eredménnyel. A törzsrészvények időszak alatti módosított átlagos darabszáma a Vezetői Opciós Program keretében kibocsátott, törzsrészvényre váltható opciók esetleges hígító hatását tartalmazza. Az opciók kibocsátása a Vezetői Opciós Programnak megfelelően történt.


38. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOKON KELETKEZETT

EREDMÉNYEK TÉTELEI (millió Ft-ban)

A 2009. december 31-ával zárult évre vonatkozóan:


eredmény

Megnevezés Kamat-

Nem kamat- eredmény

Értékvesztés Saját tőke


Pénztárak, betétszámlák, elszámolások

a Nemzeti Bankokkal

7.515

-

-

-

Bankközi kihelyezések, követelések a





kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után

10.311

-

-4.819

-

Kereskedési célú értékpapírok

5.556

395

-

-

Értékesíthető értékpapírok 31.373

-501

-

12.273

Hitelek, hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után

766.747

8.188

-244.460

-

Lejáratig tartandó értékpapírok

45.803

-2.896

-

-

Származékos pénzügyi

instrumentumok

131.739

-15.836

-

-

Hitelintézetekkel és a Nemzeti Bankokkal szembeni kötelezettségek


-36.535


-


-


-

Ügyfelek betétei

-276.619

102.541

-

-

Kibocsátott értékpapírok

-79.770

-

-

-

Alárendelt kölcsöntőke

-16.340

-

-

-


589.780

91.891

-249.279

12.273


A 2008. december 31-ével zárult évre vonatkozóan:


eredmény

Megnevezés Kamat-


Nem kamat- eredmény


Értékvesztés Saját tőke


Pénztárak, betétszámlák, elszámolások

a Nemzeti Bankokkal

16.161

-

-

-

Bankközi kihelyezések, követelések a





kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után

21.837

-

-516

-

Kereskedési célú értékpapírok

7.029

-4.668

-

-

Értékesíthető értékpapírok 32.402

-1.958

-

-16.078

Hitelek, hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után

710.869

7.708

-110.933

-

Lejáratig tartandó értékpapírok

26.624

2.513

-

-

Származékos pénzügyi

instrumentumok

-27.048

-7.313

-

-

Hitelintézetekkel és a Nemzeti Bankokkal szembeni kötelezettségek


-44.957


-


-


-

Ügyfelek betétei

-215.881

109.360

-

-

Kibocsátott értékpapírok

-72.750

-

-

-

Alárendelt kölcsöntőke

-17.009

-

-

-


437.277

105.642

-111.449

-16.078


39. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE

(millió Ft-ban)


a) Pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós értéke


2009 2008

Könyv szerinti érték

Valós érték Könyv szerinti érték

Valós érték

Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a

Nemzeti Bankokkal

505.649

505.844

530.007

530.007

Bankközi kihelyezések, követelések, a





kihelyezési veszteségekre képzett

céltartalékok levonása után

440.851

455.802

415.656

422.463

Eredménnyel szemben valós értéken értékelt





pénzügyi eszközök

256.100

256.100

131.288

131.288

Kereskedési célú értékpapírok

178.556

178.556

58.629

58.629

Származékos pénzügyi instrumentumok valós

érték korrekciója

77.544

77.544

72.659

72.659

Értékesíthető értékpapírok

1.354.285

1.354.285

486.878

486.878

Hitelek, a hitelezési veszteségekre képzett

céltartalékok levonása után

6.412.716

6.679.949

6.778.701

7.011.312

Lejáratig tartandó értékpapírok

188.853

184.895

330.158

310.723

Fedezeti célú származékos pénzügyi

instrumentumok

14.181

14.181

8.970

8.970

Eszközök összesen

9.172.635

9.451.056

8.681.658

8.901.641

Hitelintézetekkel és Nemzeti Bankokkal

szembeni kötelezettségek

802.749

832.101

848.730

856.654

Ügyfelek betétei

5.688.887

5.668.845

5.258.167

5.236.864

Kibocsátott értékpapírok

1.410.348

1.399.933

1.565.947

1.471.048

Fedezeti célú származékos pénzügyi

instrumentumok

22.249

22.249

24.804

24.804

Eredménnyel szemben valós értéken értékelt

pénzügyi kötelezettségek

118.468

118.468

125.487

125.487

Alárendelt kölcsöntőke

280.834

210.075

320.050

150.677

Kötelezettségek összesen

224.593

8.251.671

8.143.185

7.865.534


b) Származékos ügyletek valós értéke


Valós érték Nettó névleges érték

0000 0000 0000 0000

Kereskedési célú kamatwap ügyletek

Kereskedési célú kamatwap ügyletek

pozitív valós értéke 53.721 35.956 56.695 22.684

Kereskedési célú kamatwap ügyletek

negatív valós értéke -47.043 -32.564 -45.962 -24.146


Kereskedési célú deviza-swap ügyletek





Kereskedési célú deviza-swap ügyletek pozitív valós értéke


5.947


16.011


6.360


-29.891

Kereskedési célú deviza-swap ügyletek negatív valós értéke


-5.182


-22.491


-4.133


-20.002

Valós érték fedezeti célú kamatswap ügyletek

14.147

8.692

10.507

81.221


-3.569


-1.268


-3.740


-75.585


11.421


4.685


3.552


7.714

-54.169

-58.107

-4.734

50.387


5.133


13.551


40.776


64.266

-7.348

-6.488

40.803

50.026


-


-


-


-

-18.615

-23.448

-40.518

-41.331


33


217


26


267

-65

-88

-65

-88


1.323


2.517


773


17.011

-4.726

-5.837

-12.189

-21.218

91.725

81.629

118.689

163.272

-140.717

-150.291

-70.538

-81.957

-48.992

-68.662

48.151

81.315

Valós érték fedezeti célú kamatswap ügyletek pozitív valós értéke

Valós érték fedezeti célú kamatswap ügyletek negatív valós értéke


Kereskedési célú CCIRS ügyletek

Kereskedési célú CCIRS ügyletek pozitív valós értéke

Kereskedési célú CCIRS ügyletek negatív valós értéke

Kereskedési célú mark-to-market CCIRS ügyletek

Kereskedési célú mark-to-market CCIRS ügyletek pozitív valós értéke

Kereskedési célú mark-to-market CCIRS ügyletek negatív valós értéke

Valós érték fedezeti célú CCIRS ügyletek

Valós érték fedezeti célú CCIRS ügyletek pozitív valós értéke

Valós érték fedezeti célú CCIRS ügyletek negatív valós értéke

Egyéb fedezeti célú ügyletek

Egyéb fedezeti célú ügyletek pozitív valós értéke

Egyéb fedezeti célú ügyletek negatív valós értéke

Egyéb kereskedési célú ügyletek

Egyéb kereskedési célú ügyletek pozitív valós értéke

Egyéb kereskedési célú ügyletek negatív valós értéke

Származékos pénzügyi eszközök összesen Származékos pénzügyi kötelezettségek összesen

Származékos pénzügyi instrumentumok összesen


c) Fedezeti elszámolás típusai


A Csoport rendszeresen köt fedezeti tranzakciókat annak érdekében, hogy csökkentse a pénzügyi kockázatát. Azonban néhány ügylet nem tesz eleget a fedezeti előírások szabályainak, így ezeket az ügyleteket kereskedési célú ügyletekként tartjuk nyilván.


A fedezeti tranzakciók összegzését tartalmazza a következő két táblázat a 2009-es és 2008-as évre vonatkozóan:


2009. december 31.


Fedezeti ügylet típusa Fedezeti instrumentum

Fedezeti instrumentum valós érték korrekciója

Fedezett kockázatok jellege

1) Cash flow fedezeti ügylet - - -

2) Valós érték fedezeti ügylet

IRS 10.578 millió Ft Kamatláb

Opciók 1 millió Ft Árfolyam Árfolyam és


3) Külföldi érdekeltségekbe történt nettó befektetések

CCIRS -18.615 millió Ft

kamatláb

fedezeti ügyletei CCIRS -2.118 millió Ft Árfolyam


2008. december 31.


Fedezeti ügylet típusa Fedezeti instrumentum


Fedezeti instrumentum valós érték korrekciója


Fedezett kockázatok jellege

1) Cash flow fedezeti ügylet

-

-

-

2) Valós érték fedezeti ügylet

IRS

7.424 millió Ft

Kamatláb


Opciók

179 millió Ft

Árfolyam




Árfolyam és


CCIRS

-23.448 millió Ft

kamatláb

3) Külföldi érdekeltségekbe




történt nettó befektetések




fedezeti ügyletei

-

-

-


d)Valós érték fedezeti ügylet elszámolása


1. Ügyfél betétek


A Bank Ft-ban gyűjtött strukturált betéteiből származó kamatfizetések bizonyos esetekben egyes részvénypiaci árfolyamok, illetve indexek, valamint az EUR/HUF árfolyama értékváltozásának vannak kitéve. A kamatfizetésekből származó cash-flowk kamatkockázatának fedezetére a Bank kamatswap ügyleteket kötött, amely során a strukturált betétből származó kifizetések kockázatát 3 és 6 havi BUBOR-hoz kötött kifizetésekre cseréli, ezzel az ügyfélbetétek valós értékében meglévő kamatlábkockázatot semlegesíti.



2009

2008

Fedezeti ügyletek valós értéke

3 .461

-574


2. Értékesíthető értékpapírok


A Bank különféle devizában denominált fix kamatozású kötvényeket tart nyilván az értékesíthető értékpapírok között. Ezek a fix kamatozású értékpapírok ki vannak téve a kockázatmentes kamatlábak változásából eredő valós érték kockázatnak. A kamatfizetésekből származó cash-flowk kamatkockázatának fedezetére a Bank kamatswap ügyleteket kötött, melyekben a Bank fix kamatot fizet, változó kamatot kap, amely során az értékpapírokból származó kifizetések kockázatát 3 és 6 havi LIBOR-hoz kötött kifizetésekre cseréli, ezzel az értékpapírok valós értékében meglévő kamatlábkockázatot semlegesíti.



2009

2008

Fedezeti ügyletek valós értéke

348

367


3. Ügyfelekkel szembeni követelések


3.1 Devizaárfolyamkockázat fedezete


A Bank különféle devizában denominált fix kamatozású hiteleket folyósít az ügyfelei számára, amelyeknél bizonyos esetben a Bank a hitelek futamidejének egy része alatti szerződéses cash-flowkra árfolyamgaranciát biztosít az ügyfelek részére, amely során az ügyfél felé érvényesített árfolyam nem haladhatja meg a szerződésben rögzített limitet. A hitelekből származó cash-flowk előre rögzített árfolyamon történő átváltásából eredő devizaárfolyamkockázat kezelésére a Bank opciós vételi jogot biztosító ügyleteket kötött, amely lehetővé teszi a deviza megvásárlását egy előre meghatározott lehívási árfolyamon.



2009

2008

Fedezeti ügyletek valós értéke

2

208


3.2 Kamatlábkockázat fedezete


A Bank különféle devizában denominált fix kamatozású hiteleket tart nyilván az ügyfelekkel szembeni követelések között. Ezek a fix kamatozású hitelek ki vannak téve a kockázatmentes kamatlábak változásából eredő valós érték kockázatnak. A kamatfizetésekből származó cash- flowk kamatkockázatának fedezetére a Bank kamatswap ügyleteket kötött, amelyekben a Bank fix kamatot fizet, változó kamatot kap, amely során az hitelekből származó kifizetések kockázatát 3 és 6 havi LIBOR-hoz, illetve BUBOR-hoz kötött kifizetésekre cseréli, ezzel a hitelek valós értékében meglévő kamatlábkockázatot semlegesíti.



2009

2008

Fedezeti ügyletek valós értéke

-1.335

-43


4. Kibocsátott értékpapírok


A Bank kockázatkezelési politikájával összhangban az EUR-ban kibocsátott fix kamatozású értékpapírjaiból származó cash-flowk a EUR/CHF, illetve az EUR/JPY árfolyam változásának, illetve az EUR, CHF és JPY kockázatmentes kamatlábak változásának vannak kitéve. Az ilyen típusú értékpapírok kapcsán felmerülő devizaárfolyamkockázatot és kamatlábkockázatot a Bank EUR-CHF, illetve EUR-JPY CCIRS ügylettekkel fedezte olyan módon, hogy a fix EUR kamatozású értékpapír cash-flow-it 3, illetve 6 hónapos CHF, illetve JPY LIBOR-hoz kötött változó kamatozású cash-flowkra cserélte, ezzel biztosítva a kibocsátott értékpapírok valós érték kockázatának semlegesítését CHF-ben és JPY-ben.



2009

2008

Fedezeti ügyletek valós értéke

-10.511

-15.774

OTP BANK NYRT.

A 2009. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE


39. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE

(millió Ft-ban) [folytatás] d))Valós érték fedezeti ügylet elszámolása [folytatás]

2009. december 31-én

Fedezett


Fedezeti


Fedezett instrumentum


Fedezeti instrumentum


A fedezet kockázat miatt fennálló nyereség/ veszteség

instrumentum

típusa

instrumentum

típusa

valós értéke

valós értéke a fedezett instrumentumon

a fedezeti instrumentumon

Értékesíthető értékpapír

IRS

15.557 millió

348 millió

197 millió

-197 millió

Ügyfeleknek nyújtott hitelek

IRS

43.292 millió

-1.335 millió

792 millió

-790 millió

Ügyfeleknek nyújtott hitelek

Opciók

3,6 millió

1 millió

-52 millió

52 millió

Ügyfél betét

IRS

29.685 millió

3.461 millió

4.036 millió

-4.036 millió

Kibocsátott értékpapír

IRS

154.164 millió

8.104 millió

429 millió

-429 millió

EUR jelzáloglevelek

CCIRS

203.130 millió

1.049 millió

-2.495 millió

2.495 millió

EUR jelzáloglevelek

CCIRS

216.672 millió

11.229 millió

23 millió

-23 millió

EUR jelzáloglevelek


2008. december 31-én

CCIRS

54.168 millió

- 8.435 millió

-2.361 millió

2.361 millió

Fedezett

Fedezeti


Fedezett instrumentum


Fedezeti instrumentum

A fedezet kockázat miatt fennálló nyereség/ veszteség

instrumentum

típusa

instrumentum

típusa

valós értéke

valós értéke a fedezett instrumentumon

a fedezeti instrumentumon

Értékesíthető értékpapír

IRS

35.230 millió

367 millió

934 millió

-934 millió

Ügyfeleknek nyújtott hitelek

IRS

980 millió

-43 millió

-43 millió

-13 millió

Ügyfeleknek nyújtott hitelek

Opciók

231 millió

179 millió

-326 millió

326 millió

Ügyfél betét

IRS

17.163 millió

7.674 millió

7.674 millió

-7.674 millió

Kibocsátott értékpapír

IRS

134.706 millió

-574 millió

-574 millió

574 millió

EUR jelzáloglevelek

CCIRS

199 millió

-1.447 millió

13.274 millió

-13.274 millió

EUR jelzáloglevelek

CCIRS

212 millió

-11.206 millió

11.206 millió

-11.206 millió

EUR jelzáloglevelek

CCIRS

53 millió

-10.795 millió

10.795 millió

-10.795 millió






81


39. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE

(millió Ft-ban) [folytatás]

e)Valós érték meghatározás hierarchiája inputok szerint

- 1. szint: Aktív piacon azonos eszközökre és kötelezettségekre (módosítás nélküli) jegyzett ár alapján.

- 2. szint: Az 1. szinttől eltérő input információk alapján, amelyek az adott eszközzel vagy kötelezettséggel kapcsolatban közvetlenül vagy közvetetten megfigyelhetőek.

- 3. szint: Eszközökre és kötelezettségekre szóló inputok, amelyek nem megfigyelhető piaci adatokon alapulnak (nem megfigyelhető inputok).


Valós érték meghatározás hierarchiáját a valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok esetében a következő táblázat mutatja:


2009. december 31.

Összesen

1. szint

2. szint

3. szint


Pénzügyi eszközök valós értéken az





eredménykimutatásban átvezetve

254.934

174.827

80.107


-

ebből: Kereskedési célú értékpapírok

177.390

174.655

2.735


-

ebből: Kereskedési célú származékos pénzügyi






instrumentumok

77.544

172

77.372


-

Értékesíthető pénzügyi eszközök

1.338.371

1.159.740

75.790

102.841

Fedezeti célú származékos pénzügyi





instrumentumok

14.181

-

14.181

-

Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök





összesen

Kereskedési célú származékos pénzügyi

1.607.486

1.334.567

170.078

102.841

instrumentumok

118.468

76

118.392

-

Fedezeti célú származékos pénzügyi






instrumentumok

22.249

-

22.249

-

Valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek






összesen

140.717

76

140.641

-


2008. december 31.


Összesen


1. szint


2. szint


3. szint


Pénzügyi eszközök valós értéken az






eredménykimutatásban átvezetve

129.332

56.883

72.449


-

ebből: Kereskedési célú értékpapírok

56.673

56.673

-


-

ebből: Kereskedési célú származékos pénzügyi






instrumentumok

72.659

210

72.449


-

Értékesíthető pénzügyi eszközök

481.257

338.337

43.262

99.658

Fedezeti célú származékos pénzügyi





instrumentumok

8.970

-

8.970

-

Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök






összesen

619.559

395.220

124.681

99.658

Kereskedési célú származékos pénzügyi






instrumentumok

125.487

10

125.477

-

Fedezeti célú származékos pénzügyi






instrumentumok

24.804

-

24.804

-

Valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek






összesen

150.291

10

150.281

-

39. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE

(millió Ft-ban) [folytatás]


Fordulónapi valós értékelés a 3. szint instrumentumainál

A 3. szinten értékelt instrumentumok nyitó és záróegyenleg közötti változásának levezetése az alábbi:




2009. december 31-én

Értékesíthető pénzügyi eszközök

99.658

3.183

102.841

3.183

Valós értéken értékelt pénzügyi

eszközök összesen


99.658


3.183


102.841


3.183

2009-es év változásai


Nyitó Beszerzés egyenleg


Záró egyenleg

Teljes nyereség, veszteség


OTP BANK NYRT.

A 2009. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Magyarország

Szlovákia

Montenegró

Bulgária

Románia

Horvátország

Szerbia

Oroszország

Ukrajna

Kiszűrések

Konszolidált


Kamatbevétel



Külső

827 614

18 294

21 312

108 011

22 177

28 678

7 863

86 542

100 659


1 221 150


Szegmensek közötti


89 606


983


121


488


7 343


95


-


3 172


317


-102 125


-


Összesen


917 220


19 277


21 433


108 499


29 520


28 773


7 863


89 714


100 976


-102 125


1 221 150


Nem kamatjellegű bevételek













Külső


159 116


3 836


5 475


18 516


5 739


13 892


4 632


12 654


13 758



237 618


Szegmensek közötti


Összesen


Kamatráfordítások

15 282


2009. december 31-én

174 398

842


4 678

-


5 475

344


18 860

3 436


9 175

-


13 892

-


4 632

-


12 654

-


13 758

-19 904


-19 904

-


237 618



Külső

522 407

7 683

9 108

32 453

8 988

13 901

1 616

21 074

14 140


631 370


Szegmensek közötti


47 191


775


2 189


6 734


10 195


1 233


2 196


8 353


23 999


-102 865


-


Összesen


569 598


8 458


11 297


39 187


19 183


15 134


3 812


29 427


38 139


-102 865


631 370


Nem kamatjellegű ráfordítások













Külső


235 562


13 049


8 106


33 224


14 907


19 632


10 982


46 647


25 529



407 638


40. SZ. JEGYZET: FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS

(millió forintban)

Szegmensek közötti


84

Összesen

5 524


241 086

-


13 049

-


8 106

-


33 224

155


15 062

11


19 643

-


10 982

555


47 202

334


25 863

-6 579


-6 579

-


407 638

A Csoport 9 elkülönülő földrajzi szegmenst különböztet meg. A következőkben bemutatásra kerül a Csoport földrajzi szegmese szerinti jelentés. Az előző évek adatai az IFRS 8 új szabályai szerint kerültek bemutatásra.



OTP BANK NYRT.

A 2009. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

40. SZ. JEGYZET:

FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS

(millió forintban) [folytatás]

Magyarország


Szlovákia


Montenegró


Bulgária


Románia


Horvátország


Szerbia


Oroszország


Ukrajna


Kiszűrések


2009. december 31-én:

Konszolidált


Értékvesztés képzés és visszaírás a várható hitelezési és kihelyezési veszteségekre


Kiemelt sorok


Tőkekiadások


Értékcsökkenés


Adózás előtti szegmens- eredmény


Társasági adó


Adózott eredmény


Szegmenseszközök


85

Szegmens- kötelezettségek


73 402


1 568


24 447


207 532


16 103


191 429


7 492 880


7 188 208


9 350


2 852


1 668


-6 902


-204


-6 698


374 889


350 124


7 075


-


684


430


2


428


235 307


211 755


26 701


6 568


4 717


28 247


2 962


25 285


1 260 189


1 039 257


6 884


1 615


1 541


-2 434


112


-2 546


244 535


216 278


3 559


1 220


4 242


4 329


1 017


3 312


533 223


435 431


6 583


388


1 064


-8 882


-34


-8 848


132 182


99 335


21 338


-


4 520


4 401


1 314


3 087


625 689


500 414


95 376


68


2 258


-44 644


-996


-43 648


831 656


620 214


-990


-


-


-11 595


-


-11 595


-1 975 418


-2 097 490


249 278


14 279


45 141


170 482


20 276


150 206


9 755 132


8 563 526


OTP BANK NYRT.

A 2009. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

40. SZ. JEGYZET: FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS

(millió forintban) [folytatás]

2008. december 31-én:

Magyarország

Szlovákia

Montenegró

Bulgária

Románia

Horvátország

Szerbia

Oroszország

Ukrajna

Kiszűrések

Konszolidált


Kamatbevétel



Külső

612 676

23 689

18 482

83 795

19 625

25 711

11 278

91 219

88 977


975 452


Szegmensek közötti


65 551


34


-


224


-


76


-


99


-


-65 984


-


Összesen


678 227


23 723


18 482


84 019


19 625


25 787


11 278


91 318


88 977


-65 984


975 452


Nem kamatjellegű bevételek













Külső


394 320


10 222


7 115


24 607


20 416


8 143


10 572


19 361


30 132



524 888


Szegmensek közötti


21 693


2 636


-


890


3 057


-


-


68


-


-28 344


-


Összesen


416 013


12 858


7 115


25 497


23 473


8 143


10 572


19 429


30 132


-28 344


524 888


86

Kamatráfordítások



Külső

443 858

10 870

10 780

21 626

8 530

10 658

2 150

15 205

14 498


538 175


Szegmensek közötti


11 822


1 348


1 307


9 272


13 278


1 357


2 372


5 991


25 358


-72 105


-


Összesen


455 680


12 218


12 087


30 898


21 808


12 015


4 522


21 196


39 856


-72 105


538 175


Nem kamatjellegű ráfordítások













Külső


398 419


13 696


7 555


29 677


16 545


13 521


10 666


57 127


29 143



576 349


Szegmensek közötti


144 330


69


4


17


136


84


-


-


692


-145 332


-


Összesen


542 749


13 765


7 559


29 694


16 681


13 605


10 666


57 127


29 835


-145 332


576 349



OTP BANK NYRT.

A 2009. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

40. SZ. JEGYZET: FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS

(millió forintban) [folytatás]

Magyarország


Szlovákia


Montenegró


Bulgária


Románia


Horvátország


Szerbia


Oroszország


Ukrajna


Kiszűrések


2008. december 31-én:

Konszolidált


Értékvesztés képzés és visszaírás a várható hitelezési és kihelyezési veszteségekre


Kiemelt sorok


Tőkekiadások


Értékcsökkenés


Adózás előtti szegmens- eredmény


Társasági adó


Adózott eredmény


Szegmenseszközök


87

Szegmens- kötelezettségek


42 339


3 164


117 294


53 472


20 474


32 998


6 394 860


6 194 489


2 559


5 356


1 258


8 039


451


7 588


431 715


401 099


2 836


-


498


3 115


166


2 949


308 140


289 970


9 625


8 191


3 797


39 299


3 800


35 498


1 197 862


1 006 599


3 021


3 412


1 331


1 588


153


1 435


218 586


190 065


1 717


3 524


993


6 593


1 310


5 283


498 841


407 481


2 144


336


870


4 518


256


4 262


147 798


104 557


20 735


36


4 312


11 689


2 773


8 916


582 003


465 603


26 473


17


1 848


22 945


6 662


16 283


969 327


766 626


-


-


-


123 109


-2 746


125 856


-1 369 696


-1 496 024


111 449


24 036


132 201


274 367


33 299


241 068


9 379 436


8 330 465


41. SZ. JEGYZET: A 2009. ÉV FOLYAMÁN TÖRTÉNT JELENTŐS ÉS NEM SZOKÁSOS ESEMÉNYEK


1) OTP-MOL részvénycsere tranzakció


A részletesen kifejtve a 17. jegyzetben.


2) Magyar Állammal kötött kölcsönszerződés


A részletesen kifejtve a 13. jegyzetben.


3) EBRD által nyújtott alárendelt kölcsöntőke megállapodás


A Bank 2009. július 9-én megállapodást írt alá az EBRD-vel, melynek keretében a londoni székhelyű pénzintézet 200 millió eurós alárendelt kölcsöntőkét nyújt a Banknak, további 20 millió eurót pedig OTP-sajátrészvény vásárlásra fordít. Az alárendelt kölcsöntőke nyújtására piaci feltételek mellett kerül sor, lehívásához 6 hónap áll rendelkezésre. 2009. december 16-án a lehívási időszak 6 hónappal meghosszabbításra került. Az EBRD-től származó tőkejuttatás tovább erősíti a Bank jelenleg is rendkívül stabil tőkepozícióját és lehetőséget nyújt a pénzintézet hazai, továbbá más kelet-európai országokban folytatott hitelezési tevékenysége erősítéséhez. A részvényvásárlás révén az EBRD az OTP Bankban eddig meglévő 1,5%-os tulajdoni részarányát közel 2%-ra növeli. A tranzakció részleteiről a Bank az ügylet lezárultával tájékoztatja a piaci szereplőket.


4) Kötvénykibocsátási program


A Bank 2009. augusztus 10-én 500.000 millió Ft keretösszegű kötvényprogramot indított el. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a kibocsátási programhoz készült alaptájékoztatót 2009. augusztus 7-én kelt határozatával engedélyezte. A kötvényprogram hatálya alatt történő kibocsátások során a Bank kezdeményezheti a kötvények tőzsdei bevezetését.


A Bank 2009. augusztus 26-ai keltezésű, 5.000 millió EUR össznévértékű Kötvény Kibocsátási Programjához készült Alaptájékoztatóját a luxemburgi Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF) C-08390 határozati számmal 2009. augusztus 26-án jóváhagyta.


5) Új fióktelep létrehozása


2009. decemberében a Bank Frankfurtban fióktelepet hozott létre, hogy nyereségorientált módon segítse a Bank és a külföldi - főként orosz, ukrán és román - leánybankok mikro-, kis-, és középvállalati ügyfeleinek megjelenését és tevékenységét Németország területén. Továbbá, hogy támogassa a németországi cégek magyarországi piacra történő belépését, és részt vegyen az Európai Központi Bank nyílt piaci műveleteiben.


42. SZ. JEGYZET: A MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETŐ JELENTŐS ESEMÉNYEK

2010. február 5-én CJSC Donskoy Narodny Bank beolvadt az OAO OTP Bankba, melyet 2010. február 5-én a Cégjegyzékbe bejegyeztek. Ennek eredményeképpen az OAO OTP Bank alaptőkéje 2.797.887.853 rubelre emelkedett.


43. SZ. JEGYZET: A PÉNZÜGYI VÁLSÁG HATÁSA A CSOPORTRA


2009-ben a biztonságos működés, ezen belül is a stabil tőkehelyzet és likviditás, valamint a hitelportfolió romlásával összhangban álló prudens kockázatkezelés és céltartalékolás került az Csoport tevékenységének fókuszába. 2009-ben a Csoport sikerrel kezelte a válság kihívásait, és teljesítette a menedzsment előzetes célkitűzéseit.

A Csoport működési kereteit, jövedelmezőségét 2009-ben a válság hatásai, és a meghozott intézkedések jelentősen befolyásolták.

• A hitelportfolió minősége a válság következtében a korábbi évekhez viszonyítva jelentősen romlott (lásd a 27. sz. jegyzetet): a 90 napon túl késedelmes hitelek aránya Csoportszinten a 2008. év végi 4,5%-ról 9,8%-ra nőtt a 2009-es év végére. Ez pedig jelentősen növekvő kockázati költségekhez vezetett: a Csoport-szintű kockázati költségek (hitel- és egyéb kockázati költségek összesen) 265 milliárd forintot tettek ki 2009-ben, ami 123% növekedést jelent az egy évvel korábbi értékhez képest (2008: 119 milliárd forint), továbbá jelentősen meghaladta a válság előtti szinteket (2006: 30 milliárd forint, 2007: 49 milliárd forint). A portfolió-romlás hátterében több tényező állt: a régió országaiban a lakosság jövedelmi pozíciói a válság hatására jellemzően romlottak (a rendelkezésre álló jövedelmet az emelkedő munkanélküliség, a leértékelődő nemzeti devizák, az egyes országokban végrehajtott fiskális szigorítások negatívan érintették) és a vállalkozások üzleti környezete is kedvezőtlen irányba változott (döntően a visszaeső exportkereslet és belső fogyasztás következtében). Ezen felül Ukrajnában a gazdasági szereplők a térség többi országát jellemző devizaleértékelődés mértékét jóval meghaladó devizaárfolyam-sokkal szembesültek, ami az ukrán ügyfelek esetében drasztikusan emelkedő hitelköltségekhez vezetett.

Mindez indokolttá tette egyfelől a hitelekkel kapcsolatos prudens és óvatos céltartalék képzést: a 90 napon túl késedelmes hitelek céltartalékkal való fedezettsége közel 74%- ot tett ki 2009 végén. Másfelől a 2008-ban indult ukrán adósvédelmi program mintájára 2009-ben a Csoport lakossági adósvédelmi programot indított Magyarországon, Bulgáriában és Romániában is, ami az átmenetileg fizetési nehézséggel szembesülő ügyfeleknek kínált segítséget, jellemzően átmeneti törlesztőrészlet-csökkentés, futamidő-hosszabbítás, illetve e kettő kombinációja formájában.

• A Csoport számára 2009-ben is prioritás volt a biztonságos tőkemegfelelés további erősítése. A jövedelmező működés, illetve a válság következtében visszaeső hitelezés és kockázattal súlyozott mérlegfőösszeg következtében a Csoportszintű tőkemegfelelési mutató 17,3%-ra nőtt. Ezen felül 2009. július 9-én megállapodás született a Bank és az EBRD között, melynek értelmében előbbi 200 millió euró nagyságú alárendelt kölcsöntőke lehívására szerzett jogot az aláírást követő fél évben; a határidő 2009. decemberben fél évvel meghosszabbításra került. Az alárendelt kölcsöntőke lehívására 2009-ben nem került sor. A megállapodás értelmében továbbá az EBRD mintegy 1,6 millió darab OTP részvényt vásárolt.


• Függetlenül a Bank fundamentális teljesítményétől, a 2009 első hónapjaiban jellemző kockázatkerülő befektetői magatartás 2001 óta nem látott alacsony szintre szorította vissza az OTP részvény-, és a Bank egyéb kibocsátott értékpapírjainak árfolyamát. 2009. év folyamán a nyomott árfolyamok láttán a Bank saját járulékos kölcsöntőke kötvények visszavásárlásába kezdett, melyhez kapcsolódóan adó előtt összesen 27,7 milliárd forint nyereséget könyvelt el az év folyamán. Emellett 2009 első negyedévében alacsony árfolyamon saját részvények vásárlására is sor került. A visszavásárolt saját részvények egy része a MOL Nyrt-vel kötött részvénycsere megállapodás értelmében a MOL-hoz került, ami javította a Bank egyedi tőkemegfelelési mutatóját.

• 2009 első negyedévétől a Bank a stratégiai nyitott devizapozíciót fedezeti ügyletté nyilvánította, és 4 leánybank (DSK, CKB, OTP banka Hrvatska és OTP Banka Slovensko) 2009. és 2010. évi várható eredményének megfelelő nagyságú, 310 millió euró rövid pozíció (a teljes stratégiai pozíció mintegy 83%-a) árfolyamhatását ezt követően a saját tőkével szemben számolta el (2009 egész év folyamán összesen 1,5 milliárd forint veszteséget). Ezen felül a stratégiai nyitott pozíción felüli egyéb nyitott deviza-pozíciókon 2009 első negyedéve során 11,3 milliárd forint adó előtti veszteség keletkezett a gyengülő forintárfolyam hatására. Ezen pozíciók a második negyedévben erősödő forintárfolyam mellett lezárásra kerültek, így a további negyedévekben az eredményt nem befolyásolták.

• 2009. március 26-án a Magyar Állam és a Bank között létrejött megállapodás értelmében az Állam 1,4 milliárd euró összegű hitelt nyújt a Banknak a hazai vállalatok többletforrással való ellátása érdekében. Ugyanakkor a Bank 700 millió eurót előtörlesztett 2009 novemberében. Az előtörlesztés oka, hogy a Bank a vállalkozói hiteligények kielégítésére saját likviditási tartalékait kívánta igénybe venni. A Bank az állami hiteltől függetlenül is folyamatosan kereste azokat a piaci szegmenseket, ahol a hiteligényt saját forrásaiból, illetve Magyarországon az állami hitelkeret terhére kielégíthette. Magyarországon az erős tőkepozíció illetve a biztonságos likviditási tartalékok lehetővé tették a nagyvállalati (corporate) hitelállomány jelentős, 4%-os növelését (Magyarországon 2009-ben 248 milliárd forintnyi új vállalkozói hitel került kihelyezése).

• A visszaeső hitelkereslettel, illetve kockázatkezelési szempontok által diktált óvatosabb hitel kihelyezési gyakorlattal párhuzamosan a Bankcsoport kiemelt figyelmet szentelt a betétgyűjtésnek. A sikeres betétgyűjtési tevékenység hozzájárult ahhoz, hogy a Csoport hitel/betét mutatója közel 13%-ponttal csökkenjen 2009-ben (2009 végén: 121%). A Csoport konzervatív üzletpolitikájának megfelelően olyan likviditási tartalékot halmozott fel (2009. év végére mintegy 6 milliárd euró összegben), amely biztonságos fedezetet nyújt az összes devizában denominált kötelezettségének (senior adósság és jelzáloglevél), az állami hitel visszafizetéséhez, illetve nem várt likviditási- és árfolyamsokkok kezeléséhez.

• 2009 elején a tőkepiaci forrásbevonás feltételei tovább romlottak. Márciusban a Moody’s és az S&P hitelminősítő intézet is leminősítette Magyarország adósságbesorolását. A Bank adósbesorolása a Moody’s esetében a szuverén besorolással együtt mozgott (’A3’-ról ’Baa1’-re), az S&P azonban Magyarország márciusi leminősítésével egyidejűleg a Bank minősítését két szinttel sorolta lejjebb (’BBB’-ről ’BB+’-ra), ezzel a Bank és az ország minősítése elvált egymástól. Az S&P októberben a negatív kilátást stabilra változtatta, a hitelbesorolás változatlanul hagyása mellett.



• A hitelezési aktivitás és hitelkereslet is jelentősen visszaesett: Magyarországon a fiskális kiigazítás és a megszorító intézkedések jelentős hatást gyakoroltak a háztartások és vállalatok jövedelmi pozícióira, gyengült a hitelkereslet. A hitelezési feltételeket, standardokat a Bank már 2008-ban szigorította, emellett magasabb kamatfelárak formájában részben áthárításra kerültek az ügyfelekre a megnövekedett forrásköltségek. A menedzsment döntése nyomán, szándékaival összhangban mind a jelzáloghiteleknél, mind a személyi hiteleknél jelentősen nőtt a forinthitelek részaránya az új folyósításokon belül. 2009-ben több olyan kezdeményezés, törvényjavaslat is napvilágot látott, amely a hazai devizahitelezés visszaszorítását, illetve egyéb hitelezési korlátok alkalmazását célozta, ezen túl a nehéz helyzetbe jutott lakossági jelzáloghitel adósok állami megsegítéséről is született jogszabály. Szeptember 16-án a Bank csatlakozott a lakosság részére hitelt nyújtó pénzügyi szervezetek ügyfelekkel szembeni tisztességes magatartásáról szóló Magatartási Kódexhez. December 30-án kormányrendelet jelent meg a körültekintő lakossági hitelezés feltételeiről és a hitelképesség vizsgálatáról, amely a lakossági hitelezhetőség és hitelbírálat vonatkozásában tartalmaz 2010-től alkalmazandó szabályokat.

• A Csoport devizahitelezési tevékenységéhez szükséges devizalikviditás megteremtését szolgáló swap-piacok 2008. év folyamán szűkültek (különösen az utolsó negyedév során csökkent a likviditás), ugyanakkor a tranzakciók megújítása a korábbi időszakokhoz képest emelkedő felárak mellett, de folyamatosan biztosított volt. Emellett a 2009. harmadik negyedév során az EBRD-vel kötött megállapodás keretében a nemzetközi pénzintézet 500 millió svájci frank nagyságú CHF/HUF swapkeretet biztosított a Bank számára. Az év folyamán több ügylet is köttetett az EBRD-vel, amivel a swap keretösszeg október végéig nagyrészt lehívásra került. A megnövekedett swap-költségeket a Bank számos hitelszegmensben magasabb ügyfélkamatok formájában részben ügyfeleire hárította át, amely előbbiek negatív eredményhatását részben ellensúlyozta.

• A válság miatt kialakuló szűkösebb likviditás és mérsékelt hitelkereslet a hitelezési tevékenység csökkenésével járt együtt. A mérséklődő üzleti aktivitásnak megfelelően a Csoport minden tagjánál költség-racionalizálásra került sor, ami számos esetben érintette a munkavállalói létszámot, több országban pedig fiókbezárások történtek. A hálózat racionalizálására legnagyobb mértékben Szerbiában, Ukrajnában és Szlovákiában került sor. Ezen országokban 2009-ben 45 (Szerbia), 23 (Ukrajna), illetve 12 (Szlovákia) fiók került bezárásra, továbbá a munkavállalói létszám is csökkent 34 (Szerbia), 13 (Ukrajna), illetve 18 (Szlovákia) %-kal.

Document Metadata

Filed: April 26th, 2010