AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL ELFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ A 2009. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉVRŐL
OTP BANK NYRT.
AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL ELFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ
A 2009. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉVRŐL
OTP BANK NYRT. KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ
TARTALOMJEGYZÉK
Oldalszám
Független Könyvvizsgálói Jelentés
Az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatások:
2009. december 31-i
konszolidált mérlege 2
2009. december 31-ével zárult év
konszolidált eredménykimutatása 3
2009. december 31-ével zárult év
konszolidált átfogó eredménykimutatása 4
2009. december 31-ével zárult év
konszolidált cash-flow kimutatása 5-6
2009. december 31-ével zárult év
konszolidált saját tőke változásainak kimutatása 7
Konszolidált kiegészítő melléklet 8 - 91
A konszolidált kiegészítő melléklet jegyzetei a 8-91. oldalakon a fenti konszolidált pénzügyi kimutatások 2
szerves részét képezik
KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSA
(millió forintban)
Jegyzet | 2009 | 2008 | |
Kamatbevétel: | |||
Hitelekből | 780.161 | 720.650 | |
Bankközi kihelyezésekből | 350.742 | 172.586 | |
Értékesíthető értékpapírokból | 31.373 | 32.402 | |
Lejáratig tartandó értékpapírokból | 45.804 | 26.624 | |
A Nemzeti Bankoknál és más bankoknál vezetett | |||
számlákból | 7.514 | 16.161 | |
Kereskedési célú értékpapírokból | 5.556 | 7.029 | |
Összes kamatbevétel | 1.221.150 | 975.452 | |
Kamatráfordítások: Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségekre | 244.744 | 226.809 | |
Ügyfelek betéteire | 290.516 | 221.607 | |
Kibocsátott értékpapírokra | 79.770 | 72.750 | |
Alárendelt kölcsöntőkére | 16.340 | 17.009 | |
Összes kamatráfordítás | 631.370 | 538.175 | |
NETTÓ KAMATBEVÉTEL Értékvesztés képzés a hitelezési és kihelyezési | 589.780 | 437.277 | |
veszteségekre | 5., 8. | 249.278 | 111.449 |
NETTÓ KAMATBEVÉTEL A HITELEZÉSI ÉS KIHELYEZÉSI VESZTESÉGEKRE KÉPZETT | |||
ÉRTÉKVESZTÉS ELSZÁMOLÁSA UTÁN | 340.502 | 325.828 | |
Díj-, jutalék bevételek | 170.335 | 181.765 | |
Díj-, jutalék ráfordítások | 37.422 | 46.534 | |
DÍJAK, JUTALÉKOK NETTÓ EREDMÉNYE | 23. | 132.913 | 135.231 |
Deviza műveletek nettó vesztesége (-) / nyeresége (+) | -8.308 | 130.527 | |
Értékpapírok nettó árfolyamnyeresége (+) / | |||
árfolyamvesztesége (-) | 7.458 | -1.096 | |
Ingatlantranzakciók nyeresége és vesztesége | 931 | 1.807 | |
Osztalékbevételek | 894 | 2.466 | |
Nettó biztosítási díjbevétel | - | 13.254 | |
Biztosítási tevékenység értékesítésének eredménye | - | 121.186 | |
Egyéb működési bevételek | 66.308 | 27.801 | |
Egyéb működési ráfordítások | 24. | -29.075 | -36.237 |
NETTÓ MŰKÖDÉSI EREDMÉNY | 38.208 | 259.708 | |
Személyi jellegű ráfordítások | 155.517 | 167.461 | |
Értékcsökkenés | 11. | 45.141 | 132.201 |
Egyéb általános költségek | 140.483 | 146.738 | |
EGYÉB ADMINISZTRATÍV RÁFORDÍTÁSOK | 25. | 341.141 | 446.400 |
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY | 170.482 | 274.367 | |
Társasági adó | 26. | -20.276 | -33.299 |
NETTÓ EREDMÉNY | 150.206 | 241.068 | |
Ebből: | |||
Nem ellenőrzött részesedésekre jutó nettó eredmény | -839 | 596 | |
Részvényesekre jutó nettó eredmény | 151.045 | 240.472 | |
Egy törzsrészvényre jutó konszolidált nyereség (Ft-ban) | |||
Alap | 37. | 577 | 938 |
Hígított | 37. | 572 | 935 |
KONSZOLIDÁLT ÁTFOGÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA
(millió forintban)
2009 | 2008 | |
RÉSZVÉNYESEKRE JUTÓ NETTÓ EREDMÉNY | 151.045 | 240.472 |
Értékesíthető értékpapírok valós érték korrekciója | 9.941 | -12.475 |
Cash-flow fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok | 431 | 788 |
Külföldi tevékenységben lévő nettó befektetés fedezeti ügyletek | -1.543 | - |
Átváltási különbözet | -8.213 | -21.978 |
NETTÓ ÁTFOGÓ EREDMÉNY | 151.661 | 206.807 |
ÜZLETI TEVÉKENYSÉG Jegyzet 2009 2008
Adózás előtti eredmény | 170.482 | 274.367 | |
Fizetett társasági adó | -34.273 | -35.475 | |
Goodwill értékvesztés | 11. | - | 93.592 |
Értékcsökkenés és amortizáció | 11. | 45.141 | 38.609 |
Értékvesztés elszámolása a hitelezési és kihelyezési veszteségekre | 5, 8. | 249.278 | 111.449 |
Értékvesztés elszámolása értékpapírokra | 7, 10. | 8.027 | 3.403 |
Értékvesztés elszámolása részvényekre, részesedésekre | 9. | 118 | 463 |
Értékvesztés elszámolása egyéb eszközökre | 12. | 5.811 | 7.887 |
Céltartalék képzés függő és jövőbeni kötelezettségre | 17. | 4.087 | 4.731 |
Biztosítástechnikai tartalékok nettó csökkenése | - | -183.211 | |
Részvény-alapú kifizetés | 2, 29. | 6.802 | 28 |
Kereskedési célú értékpapírok valós érték korrekciójának nem realizált nyeresége (+) / vesztesége (-) | 4.579 | -5.010 |
Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték
korrekciójának nem realizált nyeresége 9.891 71.673
Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi
eszközök nettó változása -123.644 166.562
111.857 | -38.596 | |
68.414 | -66.260 | |
526.570 | 444.212 | |
Egyéb eszközök, a befektetésekre adott előlegek, illetve értékvesztés nélküli nettó csökkenése (-) / növekedése (+)
Egyéb kötelezettségek növekedése (+) / csökkenése (-)
Üzleti tevékenységből származó nettó pénzforgalom
KIHELYEZÉSI TEVÉKENYSÉG
Bankközi kihelyezések, követelések nettó növekedése a
veszteségekre elszámolt értékvesztés nélkül | -30.013 | -45.076 |
Értékesíthető értékpapírok nettó növekedése | -856.007 | -32.100 |
Részvények és részesedések nettó növekedése | -8.485 | -990 |
Leányvállalatok vásárlásának nettó pénzszükséglete | - | -4.806 |
Lejáratig tartandó értékpapírok nettó csökkenése (+) / növekedése (-) | 141.305 | -4.572 |
Egyéb eszközök között szereplő, befektetésekre
adott előlegek nettó növekedése -1.874 -246 Hitelek értékvesztés nélküli nettó csökkenése (+) /
növekedése (-) | 92.396 | -1.177.351 |
Tárgyi eszközök és immateriális javak nettó növekedése | -51.798 | -53.126 |
Kihelyezési tevékenységből származó nettó pénzforgalom | -714.476 | -1.318.267 |
[folytatás]
FINANSZÍROZÁSI TEVÉKENYSÉG Jegyzet 2009 2008
Hitelintézetekkel és a Magyar Nemzeti Bankkal és a Magyar
Állammal szembeni kötelezettségek nettó csökkenése (-) / növekedése (+) | -45.981 | 50.576 |
Ügyfelek betéteinek nettó növekedése | 430.720 | 170.441 |
Kibocsátott értékpapírok nettó csökkenése (-) / növekedése (+) | -156.412 | 601.769 |
Alárendelt kölcsöntőke csökkenése (-) / növekedése (+) | -39.216 | 18.625 |
Nem ellenőrzött részesedések csökkenése (-)/növekedése (+) | -633 | 1.432 |
Átértékelési különbözet vesztesége | -8.213 | -21.978 |
ICES - tulajdonosok felé teljesített kifizetések | -5.223 | -11.202 |
Saját részvény ügyletek | - | -7.499 |
Visszavásárolt saját részvények nettó változása | 44.513 | -36.172 |
Kiírt eladási opció saját részvényekre | -55.468 | - |
A Magyar Nemzeti Banknál lévő kötelező tartalék nettó növekedése (-) / csökkenése (+) | -11.035 | 192.194 |
Fizetett osztalék | -539 | -57 |
Finanszírozási tevékenységből származó nettó pénzforgalom | 152.513 | 958.129 |
Pénzeszközök nettó csökkenése (-) | -35.393 | 84.074 |
Pénzeszközök nyitó egyenlege | 278.934 | 194.860 |
Pénzeszközök záró egyenlege | 243.541 | 278.934 |
Pénzeszközök bemutatása
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti
Bankokkal | 530.007 | 638.127 | |
A Nemzeti Bankoknál elhelyezett kötelező tartalék | -251.073 | -443.267 | |
Pénzeszközök nyitó egyenlege | 278.934 | 194.860 | |
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti | |||
Bankokkal | 4. | 505.649 | 530.007 |
A Nemzeti Bankoknál elhelyezett kötelező tartalék | 4. | -262.108 | -251.073 |
Pénzeszközök záró egyenlege | 243.541 | 278.934 | |
OTP BANK NYRT.
A 2009. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAINAK KIMUTATÁSA
(millió forintban)
Jegyzet száma
Jegyzett tőke | Tőketartalék | kifizetés | tartalék és | Opciós tartalék | saját | ellenőrzött | Összesen |
tartaléka | egyéb tartalékok | részvények | részesedések |
Részvény-alapú
Eredmény-
Visszavásárolt
Nem
2008. január 1-i egyenleg 28.000 52 19.153 957.020 - -114.001 5.353 895.577
Nettó átfogó eredmény | - - - | 206.807 - | - | - | 206.807 | |||||
Részvény-alapú kifizetés | 29. | - - 28 | - | - | - | 28 | ||||
Saját részvény ügyletek | - - - | -7.499 - | - | - | -7.499 | |||||
Visszavásárolt saját részvények | ||||||||||
– értékesítésének vesztesége | - - - | -3.424 - | - | - | -3.424 | |||||
– állománynövekedése | - - - | - - | -32.748 | - | -32.748 | |||||
ICES - tulajdonosok felé teljesített | - | |||||||||
kifizetések | 20. | - - - | -11.202 | - | - | -11.202 | ||||
Nem ellenőrzött részesedések | - | - | - | - - | - | 1.432 | 1.432 | |||
2008. december 31-i egyenleg | 28.000 | 52 | 19.181 | 1.141.702 | - | -146.749 | 6.785 | 1,048.971 | ||
Nettó átfogó eredmény | - | 151.661 | - | - | - | 151.661 | ||||
Részvény-alapú kifizetés | 29. | - | - | 6.802 | - | - | - | - | 6.802 | |
Lezárt részvény-alapú kifizetés Visszavásárolt saját részvények | - | - | -19.153 | 19.153 | - | - | - | - | ||
értékesítése | - | - | - | - | - | 110.637 | - | 110.637 | ||
Saját részvényre kiírt eladási opció | - | - | - | - | -55.468 | - | - | -55.468 | ||
Visszavásárolt saját részvények | ||||||||||
– értékesítésének vesztesége | - | - | - | -48.575 | - | - | - | -48.575 | ||
– állománycsökkenése | - | - | - | - | - | -16.566 | - | -16.566 | ||
ICES - tulajdonosok felé teljesített | - | |||||||||
kifizetések | 20. | - | -5.223 | - | - | -5.223 | ||||
Nem ellenőrzött részesedések | - | - | - | - | - | - | -633 | -633 | ||
2009. december 31-i egyenleg | 28.000 | 52 | 6.830 | 1.258.718 | -55.468 | -52.678 | 6.152 | 1.191.606 | ||
A konszolidált kiegészítő melléklet jegyzetei a 8-91. oldalakon a fenti konszolidált pénzügyi kimutatások szerves részét képezik 7
1. SZ. JEGYZET: ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A BESZÁMOLÓ ALAPJA
1.1. Általános információk
Az OTP Bank Nyrt. (a "Bank" vagy "OTP") 1990. december 31-én jött létre a jogelőd állami vállalat részvénytársasággá alakulásával.
A Bank székhelye: 0000 Xxxxxxxx, Xxxxx xxxx 00.
Az 1995. nyári nyilvános részvénykibocsátás útján megvalósult sikeres privatizáció után a | |||
Bank részvényeit bevezették a budapesti, illetve a Luxemburgi Értéktőzsdékre, | valamint | ||
kereskednek velük a londoni SEAQ-n és a PORTAL rendszeren az USA-ban. | |||
A Bank részvényeinek tulajdonosi megoszlása: | |||
2009 | 2008 | ||
Külföldi, belföldi magán és intézményi | |||
befektetők tulajdonában 97% | 91% | ||
Munkavállalók tulajdonában 2% | 2% | ||
A Bank tulajdonában 1% | 7% | ||
100% | 100% | ||
A Bank és leányvállalatai (együttesen a „Csoport”) 1.514 fiókja áll ügyfelei rendelkezésére | |||
Magyarországon, Bulgáriában, Horvátországban, Szlovákiában, | Romániában, | Ukrajnában, | |
Szerbiában, Oroszországban és Montenegróban. | |||
A Csoport foglalkoztatottainak létszáma: | |||
2009 | 2008 | ||
A Csoport foglalkoztatottainak létszáma (fő) | 31.337 | 30.776 | |
A Csoport átlagos statisztikai állományi létszáma (fő) | 31.051 | 30.710 | |
1.2. Számvitel
A Csoport számviteli kimutatásait a Magyarországon érvényben lévő, külföldi leányvállalatok esetén az adott országnak megfelelő nemzeti társasági, banki és pénzügyi jogszabályoknak megfelelően vezeti, és hivatalos kimutatásait is ezen az alapon készíti.
A Csoport alkalmazott pénzneme a magyar forint (”HUF”).
A jogszabályokban előírt néhány számviteli elv eltér a nemzetközi pénzpiacokon általánosan elfogadott elvektől. A Bankot részvényeinek nemzetközi és hazai tőzsdei forgalmazása miatt a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (”IFRS”) szerinti beszámolókészítési kötelezettség is terheli.
Bizonyos módosítások kerültek elvégzésre a csoporttagok egyedi beszámolóihoz képest annak érdekében, hogy a Csoport konszolidált pénzügyi helyzete és a működésének konszolidált eredménye a Nemzetközi Számviteli Standard Bizottság (”IASB”) által jóváhagyott standardok és értelmezések szerint legyen bemutatva, amelyek IFRS néven ismertek.
A konszolidált beszámoló az Európai Unió (”EU”) által is elfogadott IFRS-ekkel összhangban készült. Az EU által elfogadott IFRS az IASB által kibocsátott IFRS-től csak az IAS 39-ben Pénzügyi instrumentumok: Megjelenítés és értékelés standarban (”IAS 39”) leírt portfolió fedezeti ügyletek elszámolása tekintetében tér el, melyet az EU nem fogadott be. Mivel a Csoport nem alkalmazza az IAS 39 szerinti portfolió fedezeti ügyletek elszámolását, így az EU által el nem fogadott résznek a mérlegfordulónapra vonatkozóan nincs hatása a konszolidált beszámolóra.
1.2.1. Az új IFRS Standardok 2009. január 1-jétől hatályos módosuló szabályainak hatása a beszámolóra
A tárgyidőszakban a következő módosítások léptek hatályba az IASB és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Értelmezési Bizottság (”IFRIC”) által kibocsátott standardokban és értelmezésekben:
- IAS 1 (átdolgozott) Pénzügyi kimutatások prezentálása – Átdolgozott prezentáció (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)
- IAS 23 (átdolgozott) Hitelfelvételi költségek (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)
- IAS 32 (módosítás) Pénzügyi instrumentumok: Prezentáció és IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása – Visszaváltható pénzügyi instrumentumok és megszűnéskor felmerülő kötelezettségek (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)
- IFRS 1 (módosítás) IFRS első alkalmazása és IAS 27 (módosítás) Konszolidált és egyedi pénzügyi kimutatások – Leányvállalatban, közös vezetésű vállalatban és társult vállalkozásban lévő befektetés bekerülési értéke (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)
- IFRS 2 (módosítás) Részvény–alapú kifizetés – Megszolgálási feltételek és törlések (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)
- IFRS 7 (módosítás) Pénzügyi instrumentumok: Közzététel – Pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos közzétételek fejlesztése (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban) *
1.2.1. Az új IFRS Standardok 2009. január 1-jétől hatályos módosuló szabályainak hatása a beszámolóra [folytatás]
- IFRS 8 Működési szegmensek (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)
- IFRIC 9 (módosítás) Beágyazott derivatívák újraértékelése és IAS 39 (módosítás) Pénzügyi Instrumentumok: Elszámolás és értékelés – Beágyazott derivatívák (hatályba lép a 2009. június 30-ával illetve azután végződő éves periódusban)
- IFRIC 13 Vásárlói hűségprogramok (hatályba lép a 2008. július 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)
- IFRIC 15 Ingatlanberuházási szerződések (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban) *
- IFRIC 16 Külföldi érdekeltségekben lévő nettó befektetés fedezése (hatályba lép a 2008. október 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban) *
- A 2008. május 22-én nyilvánosságra hozott Éves Fejlesztési projekt eredményeként módosítások különféle standardokban és értelmezésekben (IAS 1, IFRS 5, IAS 8, IAS 10, IAS 16, IAS 19, IAS 20, IAS 23, IAS 27, IAS 28, IAS 29, IAS 31, IAS 34, IAS
36, IAS 38, IAS 39, IAS 40, IAS 41), elsődlegesen az inkonzisztenciák megszüntetése és a megfogalmazások tisztázása céljából (a legtöbb módosítás a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban lép hatályba).
Ezen módosítások és új standardok és értelmezések alkalmazása nem volt jelentős hatással a Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásaira.
1.2.2. A 2010. január 1-jét követően hatályba lépő, de még nem alkalmazott módosítások az IFRS-ben
Jelen pénzügyi kimutatások fordulónapján a következő standardok és értelmezések voltak kibocsátva, amelyek még nem léptek hatályba:
- IAS 24 (módosítás) Kapcsolt felekkel kapcsolatos közzétételek – Közzétételi követelmények egyszerűsítése a kormányzathoz kapcsolódó társaságoknál és a kapcsolt fél fogalmának pontosítása (hatályba lép a 2011. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)*
- IAS 27 (módosítás) Konszolidált és egyedi pénzügyi kimutatások (hatályba lép a 2009. július 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)
- IAS 32 (módosítás) Pénzügyi instrumentumok: Prezentáció – Részvényjegyzési jogok kibocsátásának elszámolása (hatályba lép a 2010. február 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)
- IAS 39 (módosítás) Pénzügyi Instrumentumok: Elszámolás és értékelés – Lehetséges fedezett alapügyletek (hatályba lép a 2009. július 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)
- IFRS 1 (módosítás) IFRS első alkalmazása – Addicionális kivételek az első alkalmazóknak (hatályba lép a 2010. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)*
1.2.2 A 2010. január 1-jét követően hatályba lépő, de még nem alkalmazott módosítások az IFRS-ben [folytatás]
- IFRS 2 (módosítás) Részvény–alapú kifizetés – Csoporton belüli készpénzben teljesített részvény alapú kifizetések (hatályba lép a 2010. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)*
- IFRS 3 (átdolgozott) Üzleti Kombinációk (hatályba lép a 2009. július 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)
- IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok (hatályba lép a 2013. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)*
- IFRIC 14 (módosítás) IAS 19 - Meghatározott juttatási eszközök korlátja, a minimális alapképzési követelmények és azok kölcsönhatása – Minimális alapképzési követelmények korábbi megfizetése (hatályba lép a 2011. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)*
- IFRIC 17 Természetbeni osztalékfizetés a tulajdonosoknak (hatályba lép a 2009. július 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban)
- IFRIC 18 Ügyfelektől kapott eszközátruházások (hatályba lép a 2009. július 1-jével illetve azután kapott eszközátruházásokra)
- IFRIC 19 Pénzügyi kötelezettségek tőkeinstrumentum kibocsátásával való megszüntetése (hatályba lép a 2010. július 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban
- A 2009. április 16-án nyilvánosságra hozott Éves Fejlesztési projekt eredményeként módosítások különféle standardokban és értelmezésekben (IFRS 2, IFRS 5, IFRS 8, IAS 1, IAS 7, IAS 17, IAS 18, IAS 36, IAS 38, IAS 39, IFRIC 9, IFRIC 16)
elsődlegesen az inkonzisztenciák megszüntetése és a megfogalmazások tisztázása céljából (a legtöbb módosítás a 2010. január 1-jével illetve azután kezdődő éves periódusban lép hatályba)*
* EU által még nem befogadott.
Ezen módosítások, illetve új standardok és értelmezések alkalmazása nem lenne jelentős hatással a Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásaira.
2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK
ÖSSZEFOGLALÁSA
A konszolidált pénzügyi beszámoló összeállítása során alkalmazott fő számviteli elvek az alábbiakban lettek összefoglalva:
2.1. Alkalmazott alapelvek
A konszolidált beszámoló a bekerülési költség elvén készült, kivéve egyes pénzügyi instrumentumokat, amelyek valós értéken szerepelnek a beszámolóban. Az eredménykimutatás tételei az időbeli elhatárolás elve alapján lettek elszámolva.
ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.1. Alkalmazott alapelvek [folytatás]
A konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerinti bemutatása megköveteli, hogy a Csoport vezetése olyan becslésekkel, illetve feltételezésekkel éljen, amelyek hatással vannak az eszközök és kötelezettségek, a mérlegen kívüli eszközök és kötelezettségek mérlegkészítéskori értékére, valamint a beszámolási időszak bevételeire és ráfordításaira. A tényleges értékek eltérhetnek ezektől a becslésektől.
A jövőbeni változások a gazdasági környezetben, a pénzügyi stratégiában, szabályozási környezetben, számviteli előírásokban és egyéb területeken eredményezhetik a becslések változását, amelyek jelentős hatással lehetnek a jövőbeni pénzügyi kimutatásokra.
2.2. Devizanemek közötti átszámítás
A Csoport a mérlegben a devizában fennálló eszközöket és kötelezettségeket a konszolidált beszámoló fordulónapján érvényes Magyar Nemzeti Bank (”MNB”) által közzétett hivatalos devizaárfolyamon értékeli, ennek hiányában a Bank által jegyzett deviza-középárfolyamon. A devizában jelentkező bevételek és ráfordítások az ügylet napján fennálló árfolyamon kerülnek értékelésre. Az esetleges árfolyamnyereség vagy árfolyamveszteség a konszolidált eredménykimutatásban kerül kimutatásra.
A devizában beszámolót készítő leányvállalatok beszámolóinak átszámításából származó különbözet a konszolidált mérlegben az eredménytartalék és egyéb tartalékok (saját tőke) részeként szerepel.
Az akvizícióknál a goodwill-t a külföldi leányvállalat funkcionális devizájában kell megállapítani és nyilvántartani, a mérlegben pedig a fordulónapi árfolyamon kell átszámítani. Az átszámításból származó különbözet a konszolidált mérlegben az eredménytartalék és egyéb tartalékok (saját tőke) részeként szerepel.
2.3. Konszolidálási elvek
A konszolidált beszámolóban bevonásra kerültek azon vállalkozások, ahol a Banknak meghatározó érdekeltsége van. A teljes körűen bevont fő leányvállalatokat a vonatkozó tulajdoni hányaddal, illetve a tevékenységi körrel a 31. sz. jegyzet ismerteti. Mindazonáltal egyes leányvállalatok, ahol a Banknak meghatározó érdekeltsége van, nem kerültek az IFRS szerint konszolidálásra, mert ezen részesedések teljes körű konszolidálásának nincs jelentős hatása a konszolidált beszámoló egészét tekintve (lásd 2.10. sz. jegyzetet).
A Csoport konszolidált beszámolóját a Bank, mint fölérendelt anyavállalat készíti.
2.4. Befektetések vásárlásának elszámolása
Megvásárláskor a leányvállalatok elszámolása a bekerülési érték módszerével történik. A leányvállalatok megvásárlásakor keletkező goodwill a konszolidált mérlegbe bekerül, és az alábbi módon történik az elszámolása.
2.4. Befektetések vásárlásának elszámolása [folytatás]
A Csoport 2004. március 31-étől az IFRS 3 Üzleti kombinációk standardot alkalmazza az ezt a dátumot követő akvizíciókra. A goodwill-t amely a megszerzett eszközök, kötelezettségek és függő kötelezettségek adásvétel időpontjában érvényes valós értékéből a befektetőre eső részt meghaladó többlet, az immateriális javak között kell szerepeltetni a konszolidált beszámolóban, halmozott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken.
Ha a Csoport már nem kontrollál egy leányvállalatot, akkor kivezeti a leányvállalat eszközeit (a goodwill-lal egyetemben) és kötelezettségeit azok könyv szerinti értékén abban az időpontban amikor a kontroll véget ér, és az eredménykimutatásban elszámolásra kerül az anyavállalatot megillető nyereség vagy veszteség.
Évente megvizsgálásra kerül az akvizícióban szerzett goodwill értékvesztésének szükségessége, vagy gyakrabban, ha az események vagy a körülményekben bekövetkező változások értékvesztésre utalnak.
A goodwill valós értékének meghatározása diszkontált cash-flow alapú modell segítségével történik. Az értékvesztés teszthez 5 éves explicit periódusú cash-flow modell szolgál alapul, amelynek segítségével az egyes pénztermelő egységek stratégiai számai és pénzügyi adatai alapján kerül meghatározásra a goodwill értékvesztés szükségessége.
A Csoport a stratégiai tervek meghatározásakor figyelembe vette a jelenlegi világgazdasági helyzetet, a várható gazdasági visszaesést, illetve lassú gazdasági növekedést és ennek a pénzügyi szférára gyakorolt várható hatását, továbbá a jelenleg tapasztalható szűkös külső finanszírozási lehetőségeket, az ezekből adódó alacsonyabb növekedési pályákat, valamint az említett tényezőknek a várt jövőbeli alakulását.
A negatív goodwill-t, ami a megszerzett eszközök, kötelezettségek és függő kötelezettségek adásvétel időpontjában érvényes valós értékéből a befektetőre eső résznek az akvizíció költségét meghaladó többlet, bevételként azonnal el kell számolni a konszolidált eredménykimutatásban.
2.5. Lejáratig tartandó értékpapírok
Az értékpapír-befektetések az ügylet teljesítési napján (értéknap) könyvelődnek bekerülési értéken. A konszolidált beszámolók készítésekor az értékpapír-befektetések, amelyeknél a Csoport kifejezte a hajlandóságát és képességét, hogy lejáratig kívánja tartani (Lejáratig tartandó értékpapírok), amortizált könyv szerinti értéken kerülnek értékelésre, csökkentve az elszámolt értékvesztéssel.
A lejáratig tartandó értékpapírok beszerzésekor kialakult prémium, illetve diszkont éves amortizációja hozzáadódik az ilyen befektetések kamatbevételeihez. Így az egyes időszakokban elszámolt eredmény állandó hozamot jelent az ilyen befektetéseken.
A lejáratig tartandó értékpapírok jellemzően a Magyar Állam és MNB által kibocsátott értékpapírokat, jelzálogleveleket és külföldi kibocsátású kötvényeket tartalmaznak.
2.6. Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök
2.6.1. Kereskedési célú értékpapírok
Az értékpapír-befektetések az ügylet teljesítési napján (értéknap) könyvelődnek valós értéken. A kereskedési célú értékpapírok valós értéken szerepelnek a mérlegben, és az így elszámolt nem realizált nyereség és veszteség a konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg. A kereskedési célú értékpapírok magyar és külföldi állam által kibocsátott kötvényeket, diszkont és kamatozó kincstárjegyeket, vállalati kötvényeket, jelzálogleveleket valamint egyéb értékpapírokat tartalmaznak. Az egyéb értékpapírok társaságok részvényeit és befektetési jegyeket tartalmaznak.
2.6.2. Származékos pénzügyi instrumentumok
A Csoport rendszeres üzletmenete során derivatív pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos szerződéseket is köt, amelyeknél alacsony kezdeti befektetés szükséges a teljes szerződésbeli értékhez képest. A derivatív pénzügyi instrumentumok magukban foglalják a határidős kamatláb-megállapodásokat, a kamatláb-swap ügyleteket, a határidős deviza és deviza-swap ügyleteket, valamint opciós ügyleteket is. Ezen pénzügyi instrumentumokat a Csoport arra használja, hogy fedezze a pénzügyi piacokon végrehajtott tranzakcióinak kamatláb- és devizakockázatát.
A derivatív pénzügyi instrumentumok kezdetben valós értéken kerülnek a könyvekbe, majd a későbbiekben is valós értéken kerülnek értékelésre. A valós érték meghatározása a jegyzett piaci ár, diszkontált cash-flow és más pénzügyi modell alapján történik. A nem fedezeti ügyleteknek minősített derivatív pénzügyi instrumentumok valós értékében beálló változás a konszolidált eredménykimutatásban kerül elszámolásra. Az összes derivatíva ügyletenkénti valós értékének és bekerülési értékének különbsége jellegének megfelelően eszközként vagy kötelezettségként kerül kimutatásra.
2.6.3. Valós érték fedezeti vagy cash-flow fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok
A valós érték fedezeti ügyletnek minősített derivatívák valós értékének változása, amely a fedezeti ügylet definíciója szerint hatékony ügyletnek tekinthető a fedezett kockázat tekintetében, nyereségként vagy veszteségként kerül elszámolásra az eredmény javára vagy terhére az alapügyleten elszámolt valós érték korrekcióval egyetemben. A fedezeti ügylet nem hatékony része közvetlenül a konszolidált eredménykimutatásban kerül bemutatásra.
A fedezeti elszámolás feltételeit a következőképpen alkalmazza a Bank: fedezeti ügyletek meghatározása, megfelelő fedezeti dokumentáció elkészítése, hatékonyságvizsgálat elvégzése, és ennek alapján a hatékonyság alátámasztása.
A cash-flow fedezeti ügyletnek minősített derivatívák valós értékének változása, amely a fedezeti ügylet definíciója szerint hatékony ügyletnek tekinthető, a konszolidált saját tőkében a tartalékok között kerül bemutatásra. Az ily módon meghatározott tartalék a konszolidált eredménykimutatásban kerül elszámolásra nyereségként vagy veszteségként abban az időszakban, melyben az alapügyleten elszámolt nyereség vagy veszteség realizálódik. A fedezeti ügylet nem hatékony része közvetlenül a konszolidált eredménykimutatásban kerül bemutatásra.
2.6.3. Valós érték fedezeti vagy cash-flow fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok [folytatás]
Bizonyos derivatív ügyletek, amelyek a Csoport kockázatmenedzseléséből származó pozíciók hatékony fedezését jelentik, nem minősülnek az IAS 39 standard szerinti fedezeti ügyletnek, és ezért kereskedési célú derivatíváknak minősülnek, amelyek valós értéken kerülnek bemutatásra, és a nem realizált nyereség és veszteség közvetlenül a konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg.
2.7. Értékesíthető értékpapírok
Az értékpapír-befektetések az ügylet teljesítési napján (értéknap) könyvelődnek valós értéken. Az értékesíthető értékpapírok valós értéken szerepelnek a mérlegben, és az így elszámolt nem realizált nyereség és veszteség közvetlenül a saját tőkében jelenik meg. A fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumokhoz kapcsolódó értékesíthető értékpapírok valós érték korrekciója a konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg. Az értékesíthető értékpapírok diszkont kincstárjegyeket, magyar államkötvényeket, jelzálogleveleket és egyéb értékpapírokat tartalmaznak. Az egyéb értékpapírok befektetési jegyeket, vállalati kötvényeket, MNB kötvényeket és külföldi államkötvényeket, illetve önkományzati kötvényeket tartalmaznak. Az értékvesztés kiszámítása diszkontált cash flow módszer segítségével történik, az elvárt jövőbeni pénzáramlások, valamint a eredeti effektív kamatlábak felhasználásával.
Az értékesíthető értékpapírok valós értékre történő átértékelése az értékpapírpiacokon jegyzett ár vagy diszkontált cash-flow modell segítségével történik. Azokban az esetekben, ahol a jegyzett piaci ár nem elérhető, az értékpapírok valós értéke a jövőbeli pénzáramlások jelenértékeként kerül meghatározásra. A nem jegyzett értékpapírok valós értékének meghatározása a megfelelő egy részvényre jutó nyereség vagy az egy részvényre jutó pénzáramlás mutatók segítségével történik.
Azoknál az értékesíthető értékpapíroknál, ahol nincs jegyzett piaci ár és amelyek valós értéke a fenti modellekből sem állapítható meg megbízhatóan, a szükséges értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek.
2.8. Hitelek, bankközi kihelyezések, követelések, illetve a hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés
A hitelek és a bankközi kihelyezések, követelések a hitelezési illetve kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztéssel csökkentett, még visszafizetetlen tőkeállományon szerepelnek. A kamatok a kintlévő tőke alapján időarányosan kerültek elszámolásra.
Amennyiben egy hitelfelvevő nem tesz eleget esedékes fizetési kötelezettségének, illetve a menedzsment megítélése szerint a jelek arra utalnak, hogy a hitelfelvevő a majdan esedékes fizetési kötelezettségeit esetleg nem tudja teljesíteni, akkor minden még rendezetlen kamatkövetelésre értékvesztés kerül elszámolásra.
Az értékvesztés összege a követelés könyv szerinti értéke és a várható jövőbeni pénzáramlásoknak a követelés eredeti effektív kamatlábával diszkontált jelenértéke (megtérülő érték) közötti különbség, amely tartalmazza a garanciákból és fedezetekből várható megtérülést.
2.8. Hitelek, bankközi kihelyezések, követelések, illetve a hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés [folytatás]
A hitelekre és bankközi kihelyezésekre elszámolt értékvesztés a menedzsment becslései alapján kerül megállapításra a hitelezési és kihelyezési tevékenységgel kapcsolatban.
A hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés olyan szinten kerül meghatározásra, hogy fedezetet nyújtson mind az egyedileg azonosított hitelezési veszteségekre, mind a portfolió szinten várható lehetséges értékvesztésre.
Egy hitel akkor kerül leírásra, ha sikertelennek bizonyult a hitel átütemezése, behajtása, illetve a jövőbeni megtérülés nem valószínűsíthető. A hitel leírása a tárgyévi eredménykimutatás “Értékvesztés képzés a hitelezési és kihelyezési veszteségekre” során kerül elszámolásra. Ha az értékvesztés indoka továbbra már nem áll fenn, az értékvesztés visszaírásra kerül a tárgyévi eredménykimutatásban.
A Csoport a korábban problémamentes hiteleket, melyek feltételeit újratárgyalták, automatikusan a külön figyelendő minősítési kategóriába helyezi, és legalább 1%-os értékvesztést számol el rájuk.
2.9. Visszavásárlási megállapodások, értékpapír kölcsönzés
Amennyiben a részvények és kötvények értékesítése előre meghatározott áron való visszavásárlási kötelezettség mellett történik, azok továbbra is megjelennek a mérlegben, és ellenértékük Egyéb kötelezettségként, Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségekként vagy Ügyfelek betéteiként kerül elszámolásra. Fordított esetben az újraértékesítési kötelezettség mellett vásárolt részvények és kötvények nem kerülnek elszámolásra a mérlegben, és az értük kifizetett ellenérték Bankközi kihelyezésként jelenik meg. A kamat egyenletesen kerül elszámolásra a visszavásárlási megállapodás időtartama alatt.
2.10. Részvények és részesedések
Azon vállalkozások, ahol a Banknak befolyásoló részesedése van, equity-módszerrel kerültek bevonásra. Mindazonáltal egyes társult vállalkozások, ahol a Banknak befolyásoló részesedése van, nem kerültek az equity-módszer szerint elszámolásra, mivel az equity- módszer alkalmazásának nincs jelentős hatása a konszolidált beszámoló egészét tekintve.
A konszolidálásba be nem vont leányvállalatok és azon társult vállalkozások, melyek nem az equity-módszerrel kerültek bevonásra, valamint azon egyéb társaságok, ahol a Banknak nincsen meghatározó vagy befolyásoló részesedése, az eredeti bekerülési költségnek a tartós veszteségre elszámolt értékvesztéssel csökkentett értékén szerepelnek.
A részvények és részesedések értékesítésénél jelentkező árfolyamnyereség, illetve árfolyamveszteség az egyes részvények és részesedések egyedi könyv szerinti értéke alapján kerül meghatározásra.
2.11. Tárgyi eszközök és immateriális javak
A tárgyi eszközök és az immateriális javak beszerzési értéken szerepelnek az értékcsökkenési leírás levonása után. A tárgyi eszközöknek és immateriális javaknak a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amely idő alatt ezeket az eszközöket a Csoport előreláthatóan használni fogja.
Az értékcsökkenést az adott eszköz becsült hasznos élettartama alatt lineáris módon számítják az alábbiak szerint:
Immateriális javak
Szoftver | 9,96-50% |
Vagyoni értékű jogok | 10-50% |
Ingatlanok | 1-25% |
Irodai berendezések, járművek | 2,5-50,04% |
A Csoport a tárgyi eszközökre és immateriális javakra azok üzembe helyezésének napjától kezdődően számol el értékcsökkenést.
A tárgyi eszközök és immateriális javak könyv szerinti értékét a Csoport évente felülvizsgálja és szükség esetén értékvesztést számol el, ha a könyv szerinti érték tartósan magasabb a piaci értéknél. Amennyiben indokolt, meghatározásra kerül az eszköz piaci értéke, és ha szükséges, az értékvesztés a piaci értékig elszámolásra kerül. Ha nincs lehetőség az egyes eszköz piaci értékének meghatározására, a Csoport annak az eszközcsoportnak a piaci értékét határozza meg, ahová az adott eszköz tartozik. Ha az épületek, berendezések, egyéb tárgyi eszközök és immateriális javak könyv szerinti értéke nagyobb, mint a várhatóan megtérülő összeg, a különbözet azonnal leírásra kerül a várhatóan megtérülő értékig.
2.12. Pénzügyi kötelezettségek
A pénzügyi kötelezettségek vagy valós értéken kerülnek bemutatásra az eredménykimutatáson átvezetve vagy amortizált bekerülési értéken. A valós értéken kimutatott pénzügyi kötelezettségek esetén a Csoport közzéteszi a piaci feltételek és az üzleti környezet változásaiból fakadó valós értékben bekövetkezett változásokat. 2009-ben a Csoport rendelkezett mind valós értéken, mind amortizált bekerülési értéken értékel pénzügyi kötelezettséggel, ezzel ellentétben 2008-ban a Csoportnak nem volt valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettsége.
2.13. Lízing
A lízingszerződések pénzügyi lízingként kerülnek bemutatásra, amennyiben a lízing során lényegében az összes kockázat és a tulajdonjog a lízingbe vevőhöz kerül át. Minden egyéb lízingszerződés operatív lízingként kerül bemutatásra.
A Csoport, mint lízingbe adó
A pénzügyi lízing keretében keletkezett, a lízingbe vevőtől járó összegek, a Csoportnak a lízingbe történt nettó befektetésének az értékében, követelésként kerülnek bemutatásra. A pénzügyi lízingből származó eredmény a lízing futamideje alatt kerül elszámolásra, és ennek megfelelően mutatja az állandó megtérülést a Csoport nettó aktuális lízingbefektetésén. A pénzügyi lízingkövetelések kezdeti értékelése tartalmazza a közvetlen költségeket, így például a jutalékokat. Az operatív lízing keretében kapott lízingdíjak az eredmény javára lineáris módon, a lízing teljes futamideje alatt kerülnek elszámolásra.
2.13. Lízing [folytatás]
A Csoport, mint lízingbe vevő
A pénzügyi lízing keretében beszerzett eszközöket (amelyek hasonló jogokkal és kötelezettségekkel járnak, mintha az eszközök saját tulajdonúak lennének) a Csoport a tényleges valós értéken aktiválja, és a hasznos élettartam ideje alatt amortizálja. A lízingdíj tőkerészét a lízingkötelezettség csökkenéseként, míg a kamatrészt az eredmény terhére számolja el a Csoport, így a fennálló kötelezettség állandó arányban csökken a lízing időtartama alatt.
Az operatív lízing keretében fizetett lízingdíjakat a Csoport az eredmény terhére lineáris módon, a lízing teljes futamideje alatt számolja el. Amennyiben az operatív lízing felmondásra kerül a futamidő lejárta előtt, a lízingbe adónak bármilyen, felmondási díj módjára fizetett összeg a felmondás évében ráfordításként kerül elszámolásra.
2.14. Visszavásárolt saját részvények
A visszavásárolt saját részvényeket a Bank és leányvállalatai a tőzsdén, illetve a tőzsdén kívüli piacon vásárolja és a konszolidált éves beszámolóban saját tőkét csökkentő tételként mutatja be.
A visszavásárolt saját részvények értékesítésének eredménye közvetlenül a konszolidált tartalékokkal (saját tőke) szemben kerül elszámolásra. A visszavásárolt saját részvények kivezetése FIFO módszer alapján történik.
2.15.Kamatbevételek és kamatráfordítások
Az IAS 18 (Bevételek) standardnak és IAS 39-nek megfelelően a kamatbevételek és kamatráfordítások a konszolidált eredménykimutatásban az időbeli elhatárolás elve alapján kerülnek kimutatásra.
2.16. Díjak és jutalékok
A díjak és jutalékok a konszolidált eredménykimutatásban az időbeli elhatárolás elve alapján, az IAS 18 Standardnak, és IAS 39-nek megfelelően, a díjak és jutalékok az effektív kamatláb módszerével kerülnek elszámolásra.
2.17. Társasági adó
Az évente fizetendő társasági adó mértéke az adott ország törvénye alapján meghatározott adókötelezettségen alapul, amely korrigálva van a halasztott adózással.
A pénzügyi kimutatásokban és az adóbevallásban jelentkező eredmény közötti átmeneti időbeli eltérések miatt halasztott adó elszámolására olyan adókulcsokkal került sor, amelyek a halasztott adóeszköz realizálásakor, illetve a halasztott adókötelezettségek teljesítésekor várhatóan érvényben lesznek.
A Csoport halasztott adókövetelést olyan mértékben jelenít meg minden olyan levonható átmeneti különbözetre, amennyiben valószínű, hogy az átmeneti különbözet a belátható jövőben visszafordul és elegendő adóköteles nyereség fog rendelkezésre állni, amellyel szemben az átmeneti különbözet felhasználható.
2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK
ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.18. Függő és jövőbeni kötelezettségek
A Csoport a rendes üzletmenet során mérlegen kívüli tranzakciókkal kapcsolatos szerződéseket is köt, melyek között szerepelnek adott bankgaranciák, akkreditívek, hitelnyújtási kötelezettségek és pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos tranzakciók. A fenti tételekre vonatkozó céltartalékok szintje úgy van megállapítva, hogy fedezetet nyújtson az esetleges jövőbeni veszteségekre.
A menedzsment a tartalékolás kellő szintjét az egyes tételek, a veszteséggel kapcsolatos jelenlegi tapasztalatok, az adott gazdasági feltételek, a különböző tranzakciók kockázati tényezői, és egyéb lényeges tényezők mérlegelése alapján határozza meg.
A Csoport akkor képez céltartalékot, amikor egy múltbeli eseményből kifolyólag jelenbeli kötelezettsége keletkezik; valószínűsíthető, hogy gazdasági hasznot termelő forrásokból származó kifizetésekre lesz szükség a kötelezettség teljesítéséhez; valamint a kötelezettség mértéke megbízhatóan valószínűsíthető.
2.19. Részvény-alapú kifizetés
A Bank alkalmazza az IFRS 2 Részvény-alapú kifizetés standard előírásait.
A Bank részvényben teljesített részvény alapú kifizetéseket nyújt bizonyos munkavállalói részére. Ezeknek a juttatásoknak a Bank által becsült mennyiségét a kibocsátás napján számított valós értéken kell értékelni és az eredménykimutatásban személyi jellegű ráfordításként kell elszámolni, időarányosan az értékelt üzleti év során.
A valós érték számításához a Bank binomiális modellt alkalmaz. A modellben alkalmazott várható élettartamot módosítani kell az átruházásra, illetve lehívásra vonatkozó különböző korlátozások hatásával a Bank legjobb megítélése szerint.
2.20. Konszolidált cash-flow kimutatás
A konszolidált cash-flow kimutatás szempontjából a készpénz és a készpénz-egyenértékesek Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal egyenlegét tartalmazzák, kivéve a Magyar Nemzeti Banknál elhelyezett kötelező tartalékok összegét. A fedezeti ügyletek pénzáramlásai ugyanazon soron kerül bemutatásra, mint az alapügylet. A monetáris eszközök záró devizaárfolyamra történő átszámításából adódó nem realizált nyereség és veszteség, valamint a származékos pénzügyi instrumentumok nem realizált nyeresége és vesztesége az alapügylettel együtt nettó módon kerülnek bemutatásra a cash-flow kimutatásban.
2.21. Szegmens információk
A Csoport alkalmazza az IFRS 8 Működési szegmenst, mely hatályos 2009. január 1-től.
Az IFRS 8 megköveteli a működési szegmensek azonosítását belső kimutatások alapján, amely olyan elemekből áll, melyet a döntési szerepkörben lévő menedzsment folyamatosan felülvizsgál. Mindezt annak érdekében, hogy a források a megfelelő szegmensekhez legyenek rendelve és a teljesítményük értékelhetővé váljon.
A fentiek alapján a Csoport által azonosított szegmensek, a földrajzi szegmensek.
A Csoport IFRS 8 alapján bemutatott szegmesei a következőek: Magyarország, Szlovákia, Montenegró, Bulgária, Románia, Horvátország, Szerbia, Oroszország, Ukrajna.
2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK
ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.22. Összehasonlítható adatok
Néhány bázisadat átsorolásra került a 2008. december 31-ével végződött év konszolidált beszámolójában annak érdekében, hogy a tárgyidőszaki bemutatási módszernek megfeleljen. A legjelentősebb szerkezeti módosítás az elhatárolt kamatok átsorolása az Egyéb eszközökről és az Egyéb kötelezettségekről arra az eszköz illetve kötelezettség sorra, amellyel kapcsolatosan az elhatárolás felmerül. Ezek az átsorolások nem minősültek jelentősnek.
3. SZ. JEGYZET: JELENTŐS SZÁMVITELI BECSLÉSEK ÉS DÖNTÉSEK A SZÁMVITELI POLITIKA ALKALMAZÁSAKOR
Az IFRS követelményeinek megfelelő pénzügyi kimutatások készítése megköveteli adott becslések és feltételezések alkalmazását, melyek befolyásolják a konszolidált pénzügyi kimutatásokban és a jegyzetekben szereplő összegeket. A tényleges eredmények eltérhetnek ezen becslésektől.
A becslések főbb területei a következők:
3.1. Hitelek és előlegek értékvesztése
A Csoport rendszeresen felülvizsgálja hitelállományát értékvesztés szempontjából. A menedzsment a tartalékolás kellő szintjét az egyes hitelek és kihelyezések, veszteséggel kapcsolatos korábbi tapasztalatok, az adott gazdasági feltételek, a különböző hitelkategóriák kockázati tényezői és egyéb lényeges tényezők mérlegelése alapján határozza meg. Az értékvesztés meghatározása több bizonytalan tényezőre támaszkodik a kockázatok kimenetelét illetően, és a becslés folyamán a menedzsment szubjektív ítéleteire hagyatkozik.
3.2. Jegyzett piaci ár nélküli instrumentumok értékelése
Aktív piaccal nem rendelkező pénzügyi instrumentumok valós értékét értékelési modellek alkalmazásával állapítja meg a Csoport. A modelleket rendszeresen felülvizsgálják, és minden egyes modell a legfrissebb piaci adatokra épül. A modellek a rendelkezésre álló piaci adatokra épülnek, ezért használatuk során bizonyos becslésekkel és feltételezésekkel kell élni (korrelációk, volatilitások stb.). A feltételezések változása befolyásolhatja a pénzügyi instrumentumok bemutatott valós értékét.
3.3. Céltartalék
A céltartalékok elszámolását a Csoport az IAS 37 Céltartalékok, függő kötelezettségek és követelések standard alapján végzi. A Csoport számos peres ügyben érintett. A múltbeli tapasztalatok és szakértők jelentései alapján a Csoport megbízhatóan képes meghatározni ezen ügyletek kimenetelét és ezáltal a várható veszteségek nagyságát, valamint a szükséges céltartalék mértékét. (Lásd a 17. sz. jegyzetet)
Céltartalékot képez a Csoport, ha egy múltbeli esemény következtében meglévő kötelme áll fenn, valószínű, hogy a kötelem teljesítéséhez gazdasági hasznokat megtestesítő erőforrások kiáramlására lesz szükség, és a kötelem összegére megbízható becslés készíthető.
A Mérlegen kívüli tételekre képzett céltartalék magában foglalja a le nem zárt peres ügyekből várható kötelezettségekre, a hitel- és faktorkeret igénybe nem vett részére, a bankgaranciákra és a visszaigazolt akkreditívekre elszámolt céltartalékokat.
4. SZ. JEGYZET: PÉNZTÁRAK, BETÉTSZÁMLÁK, ELSZÁMOLÁSOK
A NEMZETI BANKOKKAL (millió forintban)
2009 | 2008 | |
Pénztárak | ||
forint 49.957 | 67.012 | |
valuta 108.121 | 101.946 | |
158.078 | 168.958 | |
Betétszámlák és elszámolások a Nemzeti Bankokkal | ||
Éven belüli: | ||
forint 96.282 | 73.909 | |
deviza 250.204 | 285.896 | |
346.486 | 359.805 | |
Éven túli: | ||
forint - | - | |
deviza 661 | 632 | |
661 | 632 | |
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat 424 | 612 | |
347.571 | 361.049 | |
Összesen 505.649 | 530.007 | |
Kötelező jegybanki tartalék 262.108 | 251.073 | |
5. SZ. JEGYZET: BANKKÖZI KIHELYEZÉSEK, KÖVETELÉSEK, A | ||
KIHELYEZÉSI VESZTESÉGEKRE ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉS LEVONÁSA UTÁN (millió forintban) | ||
2009 | 2008 | |
Éven belüli: | ||
forint | 18.228 | 65.873 |
deviza | 414.925 | 330.305 |
433.153 | 396.178 | |
Éven túli: | ||
forint | - | 2.000 |
deviza | 10.929 | 15.188 |
10.929 | 17.188 | |
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat | 283 | 2.660 |
Értékvesztés | -3.514 | -370 |
Összesen | 440.851 | 415.656 |
5. SZ. JEGYZET: BANKKÖZI KIHELYEZÉSEK, KÖVETELÉSEK, A KIHELYEZÉSI VESZTESÉGEKRE ELSZÁMOLT
ÉRTÉKVESZTÉS LEVONÁSA UTÁN (millió forintban) [folytatás]
Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt: | 2009 | 2008 |
Január 1-i egyenleg | 370 | 42 |
Értékvesztés elszámolása | 4.819 | 516 |
Értékvesztés visszaírása | -1.564 | -187 |
Átváltási különbözet | -111 | -1 |
December 31-i egyenleg | 3.514 | 370 |
A bankközi kihelyezések kamatozásának alakulása: | 2009 | 2008 |
Forint | 0,14% - 11,7% | 5,7% - 16,0% |
Deviza | 0,01% - 22% | 0,02% – 30% |
6. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT
PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió forintban)
2009 | 2008 | |
Kereskedési célú értékpapírok | ||
Vállalati részvények | 88.513 | 2.298 |
MNB kötvények | 49.887 | - |
Államkötvények | 32.965 | 48.388 |
Vállalati kötvények | 2.156 | 352 |
Diszkont kincstárjegyek | 2.642 | 1.373 |
Magyar kamatozó kincstárjegyek | 183 | 2.608 |
Jelzáloglevelek | 184 | 422 |
Egyéb értékpapírok | 262 | 650 |
Egyéb nem kamatozó értékpapírok | 598 | 582 |
177.390 | 56.673 | |
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat | 1.166 | 1.956 |
Összesen | 178.556 | 58.629 |
Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok pozitív valós érték korrekciójának részletezése:
2009 | 2008 | |
Kereskedési célú kamatswap ügyletek | 53.726 | 37.057 |
Kereskedési célú CCIRS* és mark-to-market CCIRS ügyletek | 16.548 | 17.985 |
Kereskedési célú FX-swap ügyletek | 6.008 | 16.262 |
Kereskedési célú egyéb ügyletek | 1.262 | 1.355 |
77.544 | 72.659 | |
Mindösszesen | 256.100 | 131.288 |
* CCIRS: Cross Currency Interest Rate Swap, azaz tőkecserés kamatswap
6. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT
PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió forintban) [folytatás]
A kereskedési célú értékpapír portfolió állomány megoszlása (%) | |
2009 | 2008 |
Forint 95,8% | 86,2% |
Deviza 4,2% | 13,8% |
Összesen 100,0% | 100,0% |
Az államkötvény portfolió állomány megoszlása (%) | |
2009 | 2008 |
Forint 86,7% | 87,1% |
Deviza 13,3% | 12,9% |
Összesen 100,0% | 100,0% |
A kereskedési célú értékpapírok kamatozása 1,8% - 12,2% | 2,8% – 13,7% |
A kereskedési célú értékpapírok kamatkondíciói és lejárata az alábbiak szerint összegezhető:
2009 | 2008 | |
Öt éven belül: | ||
változó kamatozású | 69 | 401 |
fix kamatozású | 70.747 | 34.362 |
70.816 | 34.763 | |
Öt éven túl: | ||
változó kamatozású | 1.124 | 1.208 |
fix kamatozású | 16.339 | 17.822 |
17.463 | 19.030 | |
Nem kamatozó értékpapírok | 89.111 | 2.880 |
Összesen | 177.390 | 56.673 |
7. SZ. JEGYZET: ÉRTÉKESÍTHETŐ ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)
2009 2008
Értékesíthető értékpapírok
MNB által kibocsátott kötvények | 724.752 | - |
Államkötvények | 437.070 | 298.558 |
Vállalati kötvények | 142.264 | 141.878 |
Ebből: Tőzsdén jegyzett: forint | - | - |
deviza | 19.824 | 28.328 |
19.824 | 28.328 | |
Tőzsdén nem jegyzett: forint | 6.131 | 6.176 |
deviza | 116.327 | 107.374 |
122.440 | 113.550 | |
Diszkont kincstárjegyek | 7.919 | 19.792 |
Jelzáloglevelek | 148 | 415 |
Egyéb nem kamatozó értékpapírok | 22.439 | 20.385 |
Ebből: Tőzsdén jegyzett: forint | 279 | 89 |
deviza | 683 | 615 |
962 | 704 | |
Tőzsdén nem jegyzett: | ||
forint | 13.646 | 15.860 |
deviza | 7.831 | 3.821 |
21.477 | 19.681 | |
Egyéb értékpapírok | 10.768 | 3.592 |
1.345.360 | 484.620 | |
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat | 15.913 | 5.621 |
Értékvesztés | -6.988 | -3.363 |
Összesen | 1.354.285 | 486.878 |
Az értékesíthető értékpapírok valós értéken szerepelnek a Csoport pénzügyi kimutatásaiban, amely megegyezik az értékpapírok könyv szerinti értékével, kivéve, ha objektív bizonyíték van arra, hogy az eszköz véglegesen vesztett az értékéből, ekkor a felhalmozódott veszteség, ami a saját tőkébe került elszámolásra, átsorolásra kerül az eredménykimutatásba.
Az értékesíthető értékpapír portfolió állomány megoszlása (%) | 2009 | 2008 |
Forint | 81,6% | 56,7% |
Deviza | 18,4% | 43,3% |
Összesen | 100,0% | 100,0% |
7. SZ. JEGYZET: ÉRTÉKESÍTHETŐ ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)
[folytatás]
Az államkötvény portfolió állomány megoszlása (%) | ||
2009 | 2008 | |
Forint | 81,2% | 81,4% |
Deviza | 18,8% | 18,6% |
Összesen | 100,0% | 100,0% |
2009 | 2008 | |
Értékesíthető értékpapírok kamatozása forintban (%) | 5,5% – 10,1% | 5,5% – 11% |
Értékesíthető értékpapírok kamatozása devizában (%) | 1% - 22% | 1% - 26% |
Az értékesíthető értékpapírok kamatkondíciói és lejárata az alábbiak szerint összegezhetők:
2009 2008
Öt éven belül:
változó kamatozású | 35.321 | 154.598 |
fix kamatozású | 1.057.965 | 163.571 |
1.093.286 | 318.169 | |
Öt éven túl: változó kamatozású | 74.138 | 82.736 |
fix kamatozású | 155.497 | 63.330 |
229.635 | 146.066 | |
Nem kamatozó értékpapírok | 22.439 | 20.385 |
Összesen | 1.345.360 | 484.620 |
Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt: | ||
2009 | 2008 | |
Január 1-i egyenleg | 3.363 | 30 |
Értékvesztés elszámolása | 6.427 | 3.332 |
Értékvesztés felszabadítása | -2.880 | - |
Átváltási különbözet | 78 | 1 |
December 31-i egyenleg | 6.988 | 3.363 |
Egyes értékpapírok fedezettek. Lásd 39. sz. jegyzet. |
8. SZ. JEGYZET: HITELEK, A HITELEZÉSI VESZTESÉGEKRE ELSZÁMOLT
ÉRTÉKVESZTÉS LEVONÁSA UTÁN (millió forintban)
2009 | 2008 | |||
Éven belül esedékes hitelek és váltók | 1.694.685 | 1.776.696 | ||
Éven túl esedékes hitelek és váltók | 5.149.322 | 5.224.154 | ||
6.844.007 | 7.000.850 | |||
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat | 63.087 | 48.531 | ||
Értékvesztés | -494.378 | -270.680 | ||
Összesen | 6.412.716 | 6.778.701 | ||
A bruttó hitelállomány devizanemenkénti megoszlása: | ||||
2009 | 2008 | |||
Forint | 24% | 23% | ||
Deviza | 76% | 77% | ||
Összesen | 100% | 100% | ||
A hitelek kamatozására vonatkozó információk: | ||||
2009 | 2008 | |||
Éven belüli forinthitelek | 6% - 35,2% | 6% - 30% | ||
Éven túli forinthitelek | 3% - 35,2% | 2,2% - 24,8% | ||
Éven belüli devizahitelek | 1% - 66% | 1,8% - 66% | ||
Éven túli devizahitelek | 1% - 66% | 1% - 66% | ||
2009 | 2008 | |||
Bruttó hitelállomány, melyre nem volt kamatelhatárolás | 8,5% | 3,9% | ||
A hitelállomány megbontása a főbb hiteltípusokra az alábbi: | ||||
2009 | 2008 | |||
Vállalkozói hitelek | 2.466.413 | 36% | 2.535.027 | 36% |
Fogyasztási hitelek | 2.108.915 | 31% | 2.194.562 | 31% |
Lakáshitelek | 2.043.336 | 30% | 2.061.881 | 30% |
Önkormányzati hitelek | 225.343 | 3% | 209.380 | 3% |
Összesen | 6.884.007 | 100% | 7.000.850 | 100% |
Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt: | ||||
2009 | 2008 | |||
Január 1-i egyenleg | 270.680 | 178.658 | ||
Értékvesztés elszámolás | 244.459 | 110.933 | ||
Értékvesztés visszaírás | -14.087 | -10.537 | ||
Átváltási különbözet | -6.674 | -8.374 | ||
December 31-i egyenleg | 494.378 | 270.680 | ||
9. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNYEK ÉS RÉSZESEDÉSEK (millió forintban)
Befektetések és egyéb részesedések | 2009 | 2008 |
Nem konszolidált leányvállalatok | 16.503 | 7.529 |
Társult vállalkozások (tőzsdén nem jegyzett) | 384 | 987 |
Egyéb befektetések (tőzsdén nem jegyzett) | 2.840 | 2.830 |
19.727 | 11.346 | |
Értékvesztés | -893 | -879 |
Összesen | 18.834 | 10.467 |
A nem konszolidált leányvállalatok mérlegfőösszege | 47.236 | 122.597 |
Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt: | ||
2009 | 2008 | |
Január 1-i egyenleg | 879 | 342 |
Értékvesztés elszámolás | 118 | 463 |
Értékvesztés visszaírás | -104 | - |
Átváltási különbözet | - | 74 |
December 31-i egyenleg | 893 | 879 |
10. SZ. JEGYZET: LEJÁRATIG TARTANDÓ ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)
2009 | 2008 | |
Államkötvények | 153.244 | 172.753 |
Külföldi kötvények | 13.832 | 19.692 |
Magyar diszkont kincstárjegyek | 11.708 | 4.545 |
Jelzáloglevelek | 11.013 | 15.171 |
MNB kötvények | - | 109.684 |
189.797 | 321.845 | |
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat | 3.579 | 8.425 |
Értékvesztés | -4.523 | -112 |
Összesen | 188.853 | 330.158 |
10. SZ. JEGYZET: LEJÁRATIG TARTANDÓ ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)
[folytatás]
A lejáratig tartandó értékpapírok kamatkondíciói és hátralévő lejárata az alábbiak szerint összegezhetők:
2009 | 2008 | |
Öt éven belül: | ||
változó kamatozású | 51.322 | 34.118 |
fix kamatozású | 109.743 | 244.157 |
161.065 | 278.275 | |
Öt éven túl: | ||
változó kamatozású | 8.900 | 17.280 |
fix kamatozású | 19.832 | 26.290 |
28.732 | 43.570 | |
Összesen | 189.797 | 321.845 |
A lejáratig tartandó értékpapír portfolió megoszlása (%) | ||
2009 | 2008 | |
Forint | 59% | 83% |
Deviza | 41% | 17% |
Összesen | 100,0% | 100,0% |
A változó kamatozású papírok kamata, amelyet általában fél évre állapítanak meg, a legtöbb esetben a 90 napos magyar diszkont kincstárjegy kamatán alapul. A kamatfizetés mind a változó, mind a fix kamatozású értékpapíroknál általában félévente történik.
2009 | 2008 | |
A fix kamatozású értékpapírok kamatozása | 1,7% - 30% | 2,8% - 13,8% |
Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt: | ||
2009 | 2008 | |
Január 1-i egyenleg | 112 | 48 |
Értékvesztés elszámolása | 4.585 | 173 |
Értékvesztés visszaírása | -157 | -102 |
Átváltási különbözet | -17 | -7 |
December 31-i egyenleg | 4.523 | 112 |
Az egyéb értékpapírok között szereplő, Kazah kötvényekkel kapcsolatosan értékvesztés került elszámolásra a tárgyidőszakban. Az értékvesztés összegét objektív bizonyítékok alapján, a várható veszteség mértékének becslésével állapította meg a Bank vezetése.
11. SZ. JEGYZET: TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉS IMMATERIÁLIS JAVAK
(millió forintban)
2009. december 31-ével zárult év:
Bruttó érték | Immateriális javak és goodwill | Ingatlanok | Irodai berendezések, járművek | Beruházások | Összesen |
Január 1-i egyenleg | 318.732 | 142.321 | 143.706 | 15.648 | 620.407 |
Évközi növekedés | 26.287 | 7.725 | 18.949 | 14.279 | 67.240 |
Átváltási különbözet | -2.512 | -124 | 561 | 162 | -1.913 |
Évközi csökkenés | -5.937 | -4.049 | -9.487 | -16.745 | -36.218 |
Konszolidációs kör bővülése | 112 | 31 | 16.547 | - | 16.690 |
December 31-i egyenleg | 336.682 | 145.904 | 170.276 | 13.344 | 666.206 |
Értékcsökkenés | |||||
Január 1-i egyenleg | 49.390 | 20.299 | 81.017 | - | 150.706 |
Évközi növekedés | 19.913 | 5.080 | 20.148 | - | 45.141 |
Átváltási különbözet | -211 | -97 | 37 | - | -271 |
Évközi csökkenés | -88 | -725 | -7.526 | - | -8.339 |
Konszolidációs kör bővülése | 50 | 6 | 2.555 | - | 2.611 |
December 31-i egyenleg | 69.054 | 24.563 | 96.231 | - | 189.848 |
Nettó érték | |||||
Január 1-i egyenleg | 269.342 | 122.022 | 62.689 | 15.648 | 469.701 |
December 31-i egyenleg | 267.628 | 121.341 | 74.045 | 13.344 | 476.358 |
A goodwill változásának levezetése a 2009. december 31-ével zárult évben:
Bruttó érték | Goodwill |
Január 1-i egyenleg | 212.493 |
Évközi növekedés | - |
Átváltási különbözet | -2.264 |
December 31-i egyenleg | 210.229 |
Nettó érték Január 1-i egyenleg | 212.493 |
December 31-i egyenleg | 210.229 |
A Bank megvizsgálta az akvizícióban szerzett goodwill értékvesztés elszámolásának szükségességét. 2008-ban, az értékvesztés teszt eredménye alapján összesen 93.592 millió forint értékben vált szükségessé a goodwill bruttó értékének értékvesztése, amelyből 72.474 millió forint a OTP Bank JSC (Ukrajna), 21.118 millió forint az OTP banka Srbija a.d. (Szerbia) goodwill értékvesztést számolt el. Az OTP banka Srbija a.d. goodwill-ja így teljes egészében értékvesztésre került. 2009-ben a Bank megvizsgálta a leányvállalataihoz kapcsolódó goodwill értékvesztés elszámolásának szükségességét, azonban az értékvesztés teszt eredménye alapján a leányvállalatok goodwill-jának értékvesztése nem indokolt.
11. SZ. JEGYZET: TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉS IMMATERIÁLIS JAVAK
(millió forintban) [folytatás]
2008. december 31-ével zárult év:
Bruttó érték | Immateriális javak és goodwill | Ingatlanok | Irodai berendezések, járművek | Beruházások | Összesen |
Január 1-i egyenleg | 409.437 | 129.034 | 131.647 | 16.544 | 686.662 |
Akvizíció miatti növekedés | 17 | 1.714 | 246 | 9 | 1.986 |
Évközi növekedés | 22.833 | 18.615 | 22.971 | 24.057 | 88.476 |
Átváltási különbözet | 2.444 | -887 | 1.601 | 540 | 3.698 |
Évközi csökkenés | -115.999 | -6.155 | -12.759 | -25.502 | -160.415 |
December 31-i egyenleg | 318.732 | 142.321 | 143.706 | 15.648 | 620.407 |
Értékcsökkenés | |||||
Január 1-i egyenleg | 56.014 | 17.108 | 71.631 | - | 144.753 |
Évközi növekedés | 110.039 | 4.594 | 16.968 | - | 131.601 |
Átváltási különbözet | -182 | -78 | 762 | - | 502 |
Évközi csökkenés | -116.481 | -1.325 | -8.344 | - | -126.150 |
December 31-i egyenleg | 49.390 | 20.299 | 81.017 | - | 150.706 |
Nettó érték | |||||
Január 1-i egyenleg | 353.423 | 111.926 | 60.016 | 16.544 | 541.909 |
December 31-i egyenleg | 269.342 | 122.022 | 62.689 | 15.648 | 469.701 |
A goodwill változásának levezetése a 2008. december 31-ével végződött évben:
Bruttó érték | Goodwill |
Január 1-i egyenleg | 296.336 |
Évközi növekedés | 6.956 |
Átváltási különbözet | 3.115 |
Évközi csökkenés | -93.914 |
December 31-i egyenleg | 212.493 |
Nettó érték Január 1-i egyenleg | 296.336 |
December 31-i egyenleg | 212.493 |
12. SZ. JEGYZET: EGYÉB ESZKÖZÖK (millió forintban)
2009 | 2008 | |
Készletek | 30.945 | 29.521 |
Fedezeti származékos pénzügyi | ||
instrumentumok valós érték korrekciója | 14.181 | 8.970 |
Adókövetelések, illetve –túlfizetések | 13.017 | 30.030 |
Vevőkövetelés | 10.912 | 14.913 |
Aktív időbeli elhatárolások | 7.392 | 6.707 |
Előleg értékpapírokra és befektetésekre | 2.632 | 758 |
Egyéb adott előlegek | 2.128 | 6.188 |
Állami kamattámogatás miatti követelés | 2.059 | 7.630 |
Befektetési alapokkal és nyugdíjpénztárakkal | ||
kapcsolatos elszámolások | 1.744 | 1.079 |
Befektetési szolgáltatási tevékenységből származó | ||
követelés 512 | 929 | |
Lízinggel kapcsolatos követelések 496 | 69.195 | |
Osztalékbevétel 283 | - | |
Készletekkel kapcsolatos követelések - | 15.033 | |
Egyéb 24.576 | 22.334 | |
110.877 | 213.287 | |
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat 333 | 788 | |
Értékvesztés -9.724 | -6.695 | |
Összesen 101.486 | 207.380 | |
Fedezeti célú származékos pénzügyi eszközök pozitív valós értéke | ||
2009 | 2008 | |
Fedezeti célú kamatswap ügyletek 14.148 | 8.692 | |
Fedezeti célú FX-swap ügyletek 20 | - | |
Fedezeti célú egyéb ügyletek 13 | 278 | |
Összesen 14.181 | 8.970 | |
Az egyéb eszközökre elszámolt értékvesztés között legnagyobb arányt a vevőkövetelésekre és a készletekre elszámolt értékvesztés képviselték.
Az egyéb eszközökre elszámolt értékvesztés állományváltozása az alábbi volt:
2009 | 2008 | |
Január 1-i egyenleg | 6.695 | 6.661 |
Értékvesztés elszámolása | 5.811 | 117 |
Értékvesztés visszaírás | -1.848 | -58 |
Átváltási különbözet | -934 | -25 |
December 31-i egyenleg | 9.724 | 6.695 |
13. SZ. JEGYZET: A MAGYAR NEMZETI BANKKAL, MÁS BANKOKKAL ÉS A MAGYAR ÁLLAMMAL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK
(millió forintban)
2009 | 2008 | |
Éven belüli: | ||
forint | 37.444 | 131.773 |
deviza* | 345.315 | 467.211 |
382.759 | 598.984 | |
Éven túli: | ||
forint | 98.150 | 88.865 |
deviza | 319.814 | 155.018 |
417.964 | 243.883 | |
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat | 2.026 | 5.863 |
Összesen | 802.749 | 848.730 |
A Bank frankfurti fióktelepével kapcsolatosan jelzáloglevéllel fedezett kötelezettséggel (435 millió EUR) rendelkezik 2009-ben.
*2009. március 26-án létrejött kölcsönszerződés alapján a Magyar Állam az Államadósság Kezelő Központ Zrt. útján 1,4 milliárd EUR összegű kölcsönt nyújtott a Banknak. A hitelkeret forrása az IMF hitelprogramja. A hitelösszeg első részletének folyósítására 2009. április 1-jén, a másodikra 2009. június 30-án került sor, a hitel lejárata 2012. november 11.
A hitelnyújtás piaci feltételek mellett valósult meg, a Bank által fizetendő kamat az irányadó referencia kamatokat 245-250 bázisponttal haladja meg.
A hitel-megállapodás célja a magyar vállalkozások hitellel történő ellátása, a gazdasági válság negatív hatásainak enyhítése és a pénzügyi rendszer stabilizálása.
Annak érdekében, hogy a Bank hatékonyan hozzájárulhasson a gazdaság élénkítéséhez, a többletforrást a Bank hazai vállalati ügyfelek részére történő folyósítási céllal kapta.
2009. november 5-én a Bank 700 millió EUR-nak megfelelő összeget visszafizetett.
A Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségek
kamatozására vonatkozó információk:
2009 | 2008 | |
Éven belüli: | ||
forint | 8,9% - 11% | 7,5% - 10,8% |
deviza | 1,75% - 8,5% | 0,01% - 18,9% |
Éven túli: | ||
forint | 0,2% - 15% | 3% - 9,9% |
deviza | 0,1% - 10,6% | 0,5% - 8,9% |
14. SZ. JEGYZET: ÜGYFELEK BETÉTEI (millió forintban) | |
2009 | 2008 |
Éven belüli: forint 2.773.407 | 2.528.185 |
deviza 2.668.089 | 2.452.147 |
5.441.496 | 4.980.332 |
Éven túli: forint 98.716 | 131.651 |
deviza 105.678 | 107.243 |
204.394 | 238.894 |
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat 42.997 | 38.941 |
Összesen 5.688.887 | 5.258.167 |
Az ügyfelek betéteinek kamatozására vonatkozó információk: | |
2009 | 2008 |
Éven belüli: forint 0,2% - 12% | 0,2% - 13,8% |
deviza 0,05% - 24% | 0,05% - 30% |
Éven túli: forint 0,2% - 11,5% | 0,2% – 11% |
deviza 0,1% - 19,3% | 0,1% – 25% |
A betétállomány megbontása a főbb betéttípusokra az alábbi: | |
2009 | 2008 |
Lakossági betétek | 3.796.097 | 68% | 3.573.985 | 69% |
Vállalkozói betétek | 1.549.026 | 27% | 1.366.459 | 26% |
Önkormányzati betétek | 300.767 | 5% | 278.782 | 5% |
Összesen | 5.645.890 | 100% | 5.219.226 | 100% |
15. SZ. JEGYZET: KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)
2009 | 2008 | |
Eredeti lejárat szerint | ||
Éven belüli: | ||
forint | 249.809 | 165.977 |
deviza | 526.278 | 238.394 |
776.087 | 404.371 | |
Éven túli: | ||
forint | 219.780 | 212.843 |
deviza | 375.628 | 909.425 |
595.408 | 1.122.268 | |
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat | 38.853 | 39.308 |
Összesen | 1.410.348 | 1.565.947 |
A kibocsátott értékpapírok kamatozására vonatkozó információk:
2009 | 2008 | |
Forintban kibocsátott értékpapírok | 0,25% - 10,5% | 0,3% - 11,0% |
Devizában kibocsátott értékpapírok | 0,8% - 15,5% | 3,1% - 13,1% |
A forintban kibocsátott értékpapírok adatai 2009. december 31-én:
Névérték
Névérték
Kamatozás
Megnevezés Kibocsátás ideje Lejárat
(eredeti pénznem)
(millió Ft)
módja (éves kamat, %)
1 | OTP 2010/I | 2009.01.10-2009.02.13 | 2010.01.22 | 22.012 | 22.012 | 10 | fix |
2 | OTP 2010/II | 2009.02.20-2009.03.28 | 2010.02.20 | 30.530 | 30.530 | 8 | fix |
3 | OTP 2010/III | 2009.04.03-2009.04.24 | 2010.04.03 | 21.433 | 21.433 | 9 | fix |
4 | OTP 2010/IV | 2009.04.30-2009.05.08 | 2010.04.30 | 8.424 | 8.424 | 9,5 | fix |
5 | OTP 2010/V | 2009.05.15-2009.05.22 | 2010.05.15 | 6.920 | 6.920 | 9,5 | fix |
6 | OTP 2010/VI | 2009.05.29-2009.06.05 | 2010.05.29 | 5.492 | 5.492 | 9,5 | fix |
7 | OTP 2010/VII | 2009.06.12-2009.06.19 | 2010.06.12 | 6.590 | 6.590 | 9,5 | fix |
8 | OTP 2010/VIII | 2009.06.26-2009.03.07 | 2010.06.26 | 10.894 | 10.894 | 9,5 | fix |
9 | OTP 2010/IX | 2009.07.10-2009.07.17 | 2010.07.10 | 8.538 | 8.538 | 9,5 | fix |
10 | OTP 2010/X | 2009.07.24-2009.07.31 | 2010.07.24 | 9.602 | 9.602 | 9,5 | fix |
11 | OTP 2010/XI | 2009.08.07-2009.08.19 | 2010.08.07 | 13.894 | 13.894 | 9 | fix |
12 | OTP 2010/XII | 2009.08.29 | 2010.08.29 | 4.232 | 4.232 | 9 | fix |
13 | OTP 2010/XIII | 2009.09.04-2009.09.11 | 2010.09.04 | 10.571 | 10.571 | 7 | fix |
14 | OTP 2010/XIV | 2009.09.18-2009.09.25 | 2010.09.18 | 7.899 | 7.899 | 7 | fix |
15 | OTP 2010/XV | 2009.10.02-2009.10.09 | 2010.10.02 | 3.953 | 3.953 | 6,5 | fix |
16 | OTP 2010/XVI | 2009.10.16-2009.10.22 | 2010.10.16 | 4.854 | 4.854 | 6,5 | fix |
17 | OTP 2010/XVII | 2009.10.30-2009.11.06 | 2010.10.30 | 23.566 | 23.566 | 6,5 | fix |
18 | OTP 2010/XVIII | 2009.11.13-2009.11.20 | 2010.11.13 | 8.290 | 8.290 | 6,5 | fix |
19 | OTP 2010/XIX | 2009.11.27 | 2010.11.27 | 3.184 | 3.184 | 6,5 | fix |
20 | OTP 2010/XX | 2009.12.04-2009.12.11 | 2010.12.04 | 6.096 | 6.096 | 6,5 | fix |
21 | OTP 2010/XXI | 2009.12.21-2009.12.30 | 2010.12.21 | 7.452 | 7.452 | 5,5 | fix |
22 | OTP 2011A | 2009.10.13 | 2011.04.13 | 3.000 | 3.000 | 9,5 | fix |
23 | OTP 2011B | 2009.10.28 | 2011.04.28 | 1.000 | 1.000 | 7,55 | fix |
24 | OTP 2011C | 2009.11.09 | 2011.11.09 | 2.000 | 2.000 | 7,5 | fix |
25 | OTPX 2010A | 2007.12.21 | 2010.12.21 | 1.393 | 1.393 | indexált | változó |
26 | OTPX 2011A | 2008.02.29 | 2011.03.01 | 315 | 315 | indexált | változó |
27 | OTPX 2011B | 2008.05.30 | 2011.05.30 | 604 | 604 | indexált | változó |
28 | OTPX 2011C | 2009.12.14 | 2011.12.20 | 500 | 500 | indexált | változó |
29 | OTPX 2012A | 2009.09.11-2009.09.25 | 2012.09.11 | 1.686 | 1.686 | indexált | változó |
30 | OTPX 2014A | 2009.06.25 | 2014.06.30 | 65 | 65 | indexált | változó |
31 | OTPX 2014B | 2009.10.05 | 2014.10.13 | 5.000 | 5.000 | indexált | változó |
32 | OTPX 2014C | 2009.12.14 | 2014.12.19 | 4.600 | 4.600 | indexált | változó |
33 | OTPX 2019A | 2009.06.25 | 2019.07.01 | 3.709 | 3.709 | indexált | változó |
34 | OTPX 2019B | 2009.10.05 | 2019.10.14 | 437 | 437 | indexált | változó |
35 | OTPX 2019C | 2009.12.14 | 2019.12.20 | 430 | 430 | indexált | változó |
36 | OJB2010_I | 2002.11.25 | 2010.03.31 | 2.700 | 2.700 | 8 | fix |
37 | OJB2010_II | 2007.02.16 | 2010.02.16 | 1.924 | 1.924 | 8,75 | fix |
38 | OJB2010_III | 2008.09.05 | 2010.09.06 | 3.235 | 3.235 | 10 | fix |
39 | OJB2011_I | 2002.12.20 | 2011.02.12 | 15.108 | 15.108 | 8 | fix |
40 | OJB2011_II | 2004.05.28 | 2011.09.12 | 8.780 | 8.780 | 10 | fix |
41 | OJB2011_III | 2005.02.28 | 2011.11.30 | 2 | 2 | 9 | fix |
42 | OJB2011_IV | 2006.08.31 | 2011.08.31 | 7.458 | 7.458 | 8 | fix |
43 | OJB2011_V | 2008.02.08 | 2011.02.08 | 1.057 | 1.057 | 7,5 | fix |
A forintban kibocsátott értékpapírok adatai 2009. december 31-én:
Névérték
Névérték
Kamatozás
Megnevezés Kibocsátás ideje Lejárat
(eredeti pénznem)
(millió Ft)
módja (éves kamat, %)
44 | OJB2012_I | 2004.03.17 | 2012.03.21 | 13.870 | 13.870 | 9,83 | fix |
45 | OJB2012_II | 2004.04.14 | 2012.05.16 | 36.257 | 36.257 | 10 | fix |
46 | OJB2012_III | 2004.11.19 | 2012.08.15 | 14.353 | 14.353 | 10,5 | fix |
47 | OJB2013_II | 2002.12.20 | 2013.08.31 | 13.433 | 13.433 | 8,25 | fix |
48 | OJB2014_I | 2003.11.14 | 2014.02.12 | 13.468 | 13.468 | 8 | fix |
49 | OJB2014_J | 2004.09.17 | 2014.09.17 | 595 | 595 | 8,69 | fix |
50 | OJB2015_I | 2005.06.10 | 2015.06.10 | 2.986 | 2.986 | 7,7 | fix |
51 | OJB2015_J | 2005.01.28 | 2015.01.28 | 310 | 310 | 8,69 | fix |
52 | OJB2016_I | 2006.02.03 | 2016.02.03 | 1.132 | 1.132 | 7,5 | fix |
53 | OJB2016_II | 2006.08.31 | 2016.08.31 | 4.536 | 4.536 | 10 | fix |
53 | OJB2016_J | 2006.04.18 | 2016.09.28 | 368 | 368 | 7,59 | fix |
55 | OJB2019_I | 2004.03.17 | 2019.03.18 | 35.575 | 32.575 | 9,48 | fix |
56 | OJB2020_I | 2004.11.19 | 2020.11.12 | 6.990 | 6.990 | 9 | fix |
57 | Egyéb | 30.353 | |||||
Összesen | 460.655 | ||||||
Nem amortizált prémium | 745 | ||||||
Valós érték korrekció | -1.497 | ||||||
Összesen | 459.903 | ||||||
(éves kamat, %)
A devizában kibocsátott értékpapírok adatai 2009. december 31-én:
Megnevezés Kibocsátás ideje
Lejárat Névérték Kamatozás módja
(millió EUR) | (millió HUF) | |||||
1 OTP HBFIXED 160511 | 2008.05.16 | 2011.05.16 | 432 | 117.071 | 5,75 | fix |
2 OTP HBFLOAT 010710 | 2005.07.01 | 2010.07.01 | 462 | 125.196 | 3 havi Euribor + 0,16 | változó |
3 OTP HBFLOAT 201210 | 2005.12.20 | 2010.12.20 | 283 | 76.770 | 3 havi Euribor + 0,15 | változó |
4 OMB2010_I* | 2008.03.03 | 2010.03.04 | 949 | 257.135 | 4,5 | fix |
5 OMB2011_I* | 2006.07.10 | 2011.07.11 | 718 | 194.517 | 4,25 | fix |
6 OMB2014_I* | 2004.12.15 | 2014.12.15 | 198 | 53.694 | 4 | fix |
7 Jelzálog levél OTP* | 2003.10.15 | 2012.10.15 | 17 | 4.495 | 4,7 | fix |
8 Jelzálog levél OTP V* | 2004.09.29 | 2010.09.29 | 33 | 8.990 | 4,5 | fix |
9 Jelzálog levél OTP VII. | 2005.12.21 | 2015.12.21 | 22 | 6.086 | 3 havi Bribor + 0,15% | változó |
10 Jelzálog levél OTP XI. | 2007.03.30 | 2010.03.30 | 33 | 8.990 | 6 havi Bribor + 0,08% | változó |
11 Jelzálog levél OTP XII. * | 2007.11.23 | 2010.11.23 | 22 | 5.934 | 6 havi Bribor + 0,08% | változó |
12 Jelzálog levél OTP XIII. * | 2008.03.12 | 2011.03.12 | 17 | 4.495 | 4,5 | fix |
13 Jelzálog levél OTP XIV. * | 2008.04.25 | 2010.04.25 | 17 | 4,495 | 4,6 | fix |
Megnevezés Kibocsátás ideje
Lejárat Névérték Kamatozás módja
14 Jelzálog levél OTP XVII. * | 2009.06.08 | 2012.06.08 | 3 | 821 | 4,1 | fix |
15 Jelzálog levél OTP XVIII. * | 2009.09.18 | 2012.03.18 | 1 | 244 | 3,5 | fix |
16 Jelzálog levél OTP XIX. * | 2009.11.02 | 2012.11.02 | 4 | 995 | 4 | fix |
17 Egyéb | 24.857 | |||||
Összesen | 894.785 | |||||
Nem amortizált prémium | -695 | |||||
Valós érték korrekció | 17.502 | |||||
Mindösszesen | 911.592 |
(éves kamat, %)
* 1.443 milliárd Ft értékű jelzálog hitel szolgál fedezetül a kibocsátott jelzáloglevelekre.
16. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK
(millió forintban)
Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek részletezése:
2009 | 2008 | |
Kereskedési célú CCIRS és mark-to-market CCIRS | ||
ügyletek | 61.518 | 64.674 |
Kereskedési célú kamatswap ügyletek | 47.042 | 32.564 |
Kereskedési célú FX-swap ügyletek | 5.305 | 21.972 |
Kereskedési célú opciós ügyletek | 2.346 | - |
Kereskedési célú határidős ügyletek | 1.910 | 6.268 |
Kereskedési célú határidős kamatláb | ||
megállapodások | 332 | - |
Kereskedési célú határidős értékpapír ügyletek | 15 | 9 |
Összesen | 118.468 | 125.487 |
17. SZ. JEGYZET: EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban)
2009 | 2008 | |
OTP-MOL tranzakció miatti pénzügyi kötelezettség* | 86.912 | - |
Bérek és társadalombiztosítási járulékok | 24.731 | 25.253 |
Céltartalékok függő és jövőbeni kötelezettségekre | 23.598 | 24.234 |
Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója | 22.249 | 24.804 |
Giro elszámolási számlák | 15.634 | 24.805 |
Passzív időbeli elhatárolás | 15.355 | 12.697 |
Szállítói tartozások | 13.216 | 13.890 |
Adótartozások | 10.939 | 12.843 |
Letétkezelési tevékenységhez kapcsolódó kötelezettség | 7.260 | 692 |
Függő és elszámolási számla | 3.455 | 5.293 |
Befektetési szolgáltatási tevékenységből származó kötelezettség | 2.814 | 2.137 |
Halasztott adó kötelezettség | 2.229 | 12.840 |
Lakáscélú hitelekkel kapcsolatos kötelezettség | 1.803 | 1.698 |
Vevőktől kapott előlegek | 1.754 | 582 |
Beszedésre átvett kölcsönökkel kapcsolatos kötelezettségek | 1.426 | 1.340 |
Osztalékfizetési kötelezettség | 604 | 864 |
Egyéb | 28.166 | 35.763 |
262.145 | 199.735 | |
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat | 95 | 637 |
Összesen | 262.240 | 200.372 |
*2009. április 16-án az OTP Bank Nyrt. és a MOL Magyar Olaj- és Gázipari Nyrt. egy 3 év időtartamú swap tranzakciót kötött. A MOL a Bank 24 millió darab törzsrészvényét (8,57%-a a törzsrészvényeknek), az OTP körülbelül 5 millió darab MOL részvényt cserélt el. Mindkét fél részére amerikai típusú vételi és eladási opció került kibocsátásra, melynek eredményeképpen kezdeményezhető a részvényeknek a kibocsátó részére történő visszaszolgáltatása tényleges részvényteljesítéssel 2012. július 11-ig. A swap ügylet lejáratának végén nincs kötelező teljesítés. A megállapodás tartalmaz továbbá a relatív részvényárfolyamok bizonyos változása esetén nettó módon pénzben vagy nettó módon részvényben történő további elszámolást. A részvények feletti ellenőrzés elvesztése eredményeképpen a saját részvények kivezetésre kerültek és a MOL részvények pedig kereskedési célú értékpapírokként kerültek elszámolásra. Az OTP törzsrészvényekre kiírt eladási opciót a saját tőke csökkenéseként, valamint a megfelelő kötelezettség felvételeként került elszámolásra. 2009. december 31-én 86.912 millió forint kötelezettség került kimutatásra Egyéb Kötelezettségként. Az értékelés alapja az opciók potenciális lehívásakor leszállítandó MOL részvények valós értéke, , módosítva a nettó módon pénzben vagy nettó módon részvényben történő rendezés jelenértékével, amely az egymáshoz viszonyított részvényárfolyam változásoktól függ.
17. SZ. JEGYZET: EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban) [folytatás]
A függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalékok részletezése az alábbi:
2009 | 2008 | |
Egyéb céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre | 14.550 | 16.720 |
Xxxxx ügyekre képzett céltartalék | 6.084 | 4.989 |
Nyugdíjra és végkielégítésre képzett céltartalék | 659 | 554 |
Egyéb várható kötelezettségekre képzett céltartalék | 2.305 | 1.971 |
Összesen | 23.598 | 24.234 |
A függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett | céltartalék elsősorban | a Bank, illetve |
leányvállalatai által adott garanciákra és vállalt hitelnyújtási kötelezettségekre lett képezve. A függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalékok levezetése az alábbi:
2009 | 2008 | |
Január 1-i egyenleg | 24.234 | 19.759 |
Céltartalék képzés | 4.087 | 4.731 |
Céltartalék felhasználás | -4.733 | -32 |
Átváltási különbözet | 10 | -224 |
December 31-i egyenleg | 23.598 | 24.234 |
Fedezeti célú származékos pénzügyi eszközök negatív valós értéke | ||
2009 | 2008 | |
Fedezeti célú CCIRS és mark-to-market CCIRS ügyletek | 18.615 | 32.246 |
Fedezeti célú kamatswap ügyletek | 3.571 | 1.268 |
Fedezeti célú határidős értékpapír ügyletek | 63 | - |
Összesen | 22.249 | 33.514 |
18. SZ. JEGYZET: ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE (millió forintban)
2009 | 2008 | |
Éven belüli: forint | - | - |
deviza | 458 | 745 |
Éven túli: | 458 | 745 |
forint | 5.000 | 5.000 |
deviza | 271.652 | 310.403 |
276.652 | 315.403 | |
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat | 3.724 | 3.902 |
Összesen | 280.834 | 320.050 |
18. SZ. JEGYZET: ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE (millió forintban)
[folytatás]
Az alárendelt kölcsöntőke kamatozására vonatkozó információk:
2009 | 2008 | |
Forintban kibocsátott értékpapírok | 3,8% | 4,8% |
Devizában kibocsátott értékpapírok | 1,3% - 8,8% | 3,1% - 13% |
A Bank által kibocsátott alárendelt kölcsöntőkének minősülő hiteleinek és kötvényeinek főbb adatai, és kondíciói a következők:
Típusa Alárendelt kölcsöntőkének minősülő kibocsátott kötvény
Névérték 5 milliárd forint
Kibocsátás dátuma 1993. december 20.
Lejárat 2013. december 20.
Kibocsátási árfolyam 100%
Kamatfizetés gyakorisága 2013/C hitelkonszolidációs államkötvény kamat-
feltételeihez igazodik.
Aktuális kamata 3,8%
Típusa Európai Újjáépítési és Fejlesztési Banktól kapott alárendelt kölcsöntőke, (a hitel 2008-ban visszafizetésre került)
Névérték 30 millió USD, és 31,14 millió DEM
Kibocsátás dátuma 1996. december.
Lejárat 2008. augusztus 27.
Kamatozás Hat hónapos LIBOR +1,35%
Típusa Alárendelt kölcsöntőkének minősülő kibocsátott kötvény
Névérték 125 millió EUR
Kibocsátás dátuma 2005. március 4.
Lejárat 2015. március 4.
Kibocsátási árfolyam 100%
Kamatozás Változó, három hónapos EURIBOR + 0,55%
Típusa Járulékos kölcsöntőkének minősülő kibocsátott kötvény
Névérték 343 millió EUR
Kibocsátás dátuma 2006. november 7.
Lejárat Lejárat nélküli, a kibocsátó által a 10. évtől hívhatók vissza
Kibocsátási árfolyam 99,375%
Kamatozás Az első 10 év során fix 5,875%, a 10. évet követően változó, 3 havi EURIBOR +3%. A kamatfizetés évente történik az első 10 év során, majd negyedévente.
18. SZ. JEGYZET: ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE (millió forintban)
[folytatás]
Típusa EMTN* Program hatálya alatt kibocsátott, fix kamatozású, alárendelt kölcsöntőke kötvény
Névérték 300 millió EUR
Kibocsátás dátuma 2006. szeptember 19.
Lejárat 2016. szeptember 19.
Kibocsátási árfolyam 100,00%
Kamatozás Fix, 5,27%
Kamatfizetés gyakorisága Évente
Típusa EMTN* Program hatálya alatt kibocsátott, fix kamatozású, alárendelt kölcsöntőke kötvény
Névérték 200 millió EUR
Kibocsátás dátuma 2007. február 26.
Lejárat 2016. szeptember 19.
Kibocsátási árfolyam 100,00%
Kamatozás Fix, 5,27%
Kamatfizetés gyakorisága Évente
*European Medium Term Note Program
2006. augusztus 30-án a Bank módosította az EMTN Programot és értékét 1 millió EUR-ról 5 millió EUR-ra emelte.
Típusa Az OTP Bank JSC részére az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Banktól kapott alárendelt kölcsöntőke. Az ügylet a Bank garanciájával fedezett.
Névérték 65 millió USD
Kibocsátás dátuma 2008. április 21.
Lejárat 2015. október 13.
Kibocsátási árfolyam 100,00%
Kamatozás Változó, 6 havi LIBOR + 2%
Típusa Az OTP Bank JSC részére az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Banktól kapott alárendelt kölcsöntőke. Az ügylet a Bank garanciájával fedezett.
Névérték 5 millió USD
Kibocsátás dátuma 2003. július 3.
Lejárat 2010. június 23.
Kibocsátási árfolyam 100,00%
Kamatozás Változó, 3 havi LIBOR + 3,03%
18. SZ. JEGYZET: ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE (millió forintban)
[folytatás]
Típusa A CJSC Donskoy Narodny Bank 8 ügylet keretében összesen 28,16 millió RUB összegben kapott alárendelt kölcsöntőkét oroszországi partnerektől.
Névérték 28,16 millió RUB
Kibocsátás dátuma 2001. június 15. – 2004. április 30.
Lejárat 2013. június 15. – 2016. június 21.
Kibocsátási árfolyam 100,00%
Kamatozás Változó, orosz jegybanki alapkamathoz kötött, 2009. december 12-én 8,75% volt.
19. SZ. JEGYZET: JEGYZETT TŐKE (millió forintban)
2009 | 2008 | |
Engedélyezett, kibocsátott és befizetett: | ||
Törzsrészvény | 28.000 | 28.000 |
2007. április 21-én a szavazatelsőbbségi részvény megszüntetéséről szóló törvény (2007. évi
XXVI. tv) hatályba lépett. Ennek alapján az OTP Bank Nyrt. Alapszabályában az állami szavazatelsőbbségi részvényre vonatkozó rendelkezések megszűntek, az egy darab 1.000 Ft névértékű szavazatelsőbbségi részvény átalakult 10 darab 100 Ft névértékű törzsrészvénnyé. Ezáltal a Bank jegyzett tőkéje 280.000.010 darab, egyenként 100 forint névértékű törzsrészvényből áll.
20. SZ. JEGYZET: EREDMÉNYTARTALÉK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK
(millió forintban)
A magyar számviteli előírások szerinti nem konszolidált beszámolóban a tartalékok állománya a következő:
2009 | 2008 | |
Tőketartalék | 52 | 52 |
Általános tartalék | 111.903 | 101.670 |
Eredménytartalék | 598.133 | 495.270 |
Lekötött tartalék | 5.274 | 55.305 |
Összesen | 715.362 | 652.297 |
Az általános tartalék és lekötött tartalék nem használható fel osztalékfizetésre. Az osztalékfizetés a magyar számviteli szabályok szerinti nem konszolidált beszámoló tárgyévi adózott eredménye alapján került meghatározásra.
A Bank 2009. április 24-én tartott rendes közgyűlésén született határozat szerint a 2008. év eredményéből osztalék kifizetésére nem kerül sor.
Az Igazgatóság az éves beszámolót jóváhagyásra előterjeszti, a Bank 2010. áprilisában tartandó rendes közgyűlésére, mely osztalék kifizetését nem javasolja a 2009. év eredményéből.
20. SZ. JEGYZET: EREDMÉNYTARTALÉK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK
(millió forintban) [folytatás]
2006. október 19-én a Bank az OTP Csoport tulajdonában szereplő 14,5 millió darab saját részvényét átváltoztatható kötvénystruktúra (ICES - Income Certificate Exchangeable for Shares) megvalósítása révén értékesítette. A tranzakció keretében 10 millió darab OTP Bank Nyrt., és 4,5 millió darab az OTP részvény értékesítésére került sor a Budapesti Értéktőzsdén, az ICES jegyzési időszak alatt kötött ügyletek súlyozott átlagárfolyamán, azaz 7.080 Ft-os árfolyamon. A részvényeket az Opus Securities S. A. (a továbbiakban: Opus) vásárolta meg, melyekre átváltoztatható kötvényeket bocsát ki összesen 514.274.000 EUR névértéken. A kötvénykibocsátáskor a részvények az értékesítési ár (7.080 Ft) felett 32% prémiummal kerültek beszámításra. Az EUR alapú kötvények lejárat nélküliek, amit a befektetők a futamidő 6. évétől a 10. évig bezárólag válthatnak OTP részvényekre. Az első 10 év során a kamatozás fix 3,95%. A 11. évtől kezdődően a Kibocsátónak joga van a kötvényeket névértéken visszaváltani. A 11. évtől kezdődően a kötvények változó kamatozásúak, a kamatláb 3 havi EURIBOR +3%. A Banknak diszkrecionális joga van arra, hogy ne teljesítsen kifizetéseket. A ki nem fizetett kamatok nem halmozódnak.
A fent részletezett kondíciók miatt az ICES tőkeelemként került elszámolásra, és az ICES tulajdonosai felé teljesített bármely kifizetés is tőkét csökkentő ügyletként került rögzítésre.
21. SZ. JEGYZET: VISSZAVÁSÁROLT SAJÁT RÉSZVÉNY (millió forintban)
2009 | 2008 | |
Névérték | 1.879 | 3.402 |
Könyv szerinti érték | 52.678 | 146.749 |
A visszavásárolt saját részvények piacon történő vásárlását és értékesítését, amely az állomány könyv szerinti értékének változását okozta, a Közgyűlés hagyta jóvá.
Darab | 2009 | 2008 |
Január 1-i egyenleg | 34.017.196 | 23.399.788 |
Növekedés | 10.355.980 | 12.903.260 |
Csökkenés | -25.587.172 | -2.285.852 |
December 31-i egyenleg | 18.786.004 | 34.017.196 |
Forint (millió) | 2009 | 2008 |
Január 1-i egyenleg | 146.749 | 114.001 |
Növekedés | 16.566 | 99.254 |
Csökkenés | -110.637 | -66.506 |
December 31-i egyenleg | 52.678 | 146.749 |
22. SZ. JEGYZET: NEM ELLENŐRZÖTT RÉSZESEDÉSEK (millió forintban)
2009 | 2008 | |
Január 1-i egyenleg | 6.785 | 5.353 |
Átváltási különbözet | 223 | -434 |
Tulajdoni hányad módosulása miatti változás | -27 | 1.270 |
Tárgyévi veszteségből (-) / nyereségből (+) származó nem ellenőrzött részesedések | -839 | 596 |
December 31-i egyenleg | 6.152 | 6.785 |
23. SZ. JEGYZET: DÍJAK, JUTALÉKOK NETTÓ EREDMÉNYE (millió forintban)
Jutalékbevételek | 2009 | 2008 |
Betét és pénzforgalmi díj- és jutalékbevételek | 65.626 | 70.546 |
Kibocsátott bankkártyákkal kapcsolatos díj- és jutalék bevételek | 29.892 | 30.961 |
Készpénz kifizetés bevétele | 25.162 | 26.965 |
Hitelekkel kapcsolatos díj- és jutalékbevételek | 16.145 | 20.002 |
Alapkezelői tevékenységhez kapcsolódó díjbevétel | 13.512 | 14.706 |
Értékpapír kereskedelemmel kapcsolatos jutalékbevételek | 6.147 | 5.659 |
Egyéb | 13.851 | 12.926 |
Összesen | 170.335 | 181.765 |
Jutalékráfordítások | 2009 | 2008 |
Hitelek jutalékráfordításai | 8.175 | 12.696 |
Interchange fee ráfordítása | 6.999 | 7.746 |
Egyéb kibocsátott bankkártyákkal kapcsolatos ráfordítások | 6.463 | 5.508 |
Betét és pénzforgalmi jutalékráfordítások | 2.502 | 3.166 |
Készpénzfelvétel tranzakciós díj ráfordítások | 2.175 | 2.692 |
Behajtáshoz kapcsolódó jutalékráfordítások | 1.788 | 439 |
Pénzpiaci műveletek jutalékráfordításai | 1.755 | 1.438 |
Biztosítónak fizetett jutalékráfordítások | 1.535 | 332 |
Postai jutalékráfordítások | 842 | 957 |
Értékpapír kereskedelemmel kapcsolatos jutalékráfordítások | 838 | 1.033 |
Egyéb | 4.350 | 10.527 |
Összesen | 37.422 | 46.534 |
Díjak, jutalékok nettó eredménye | 132.913 | 135.231 |
24. SZ. JEGYZET: EGYÉB MŰKÖDÉSI RÁFORDÍTÁSOK (millió forintban)
2009 | 2008 | |
Értékvesztés elszámolása egyéb eszközökre | 5.811 | 117 |
Értékvesztés elszámolása lejáratig tartandó értékpapírokra | 4.428 | 71 |
Céltartalék képzése (+)függő és jövőbeni
kötelezettségekre 4.087 4,731
Értékvesztés elszámolása értékesíthető
értékpapírokra | 3.599 | 3.332 |
Kamatelhatárolásra elszámolt értékvesztés | - | 7.770 |
Értékvesztés elszámolása részvényekre és részesedésekre* | 118 | 463 |
Egyéb | 11.032 | 19.753 |
Összesen *Lásd: 9. sz. jegyzet | 29.075 | 36.237 |
25. SZ. JEGYZET: EGYÉB ADMINISZTRATÍV RÁFORDÍTÁSOK
(millió forintban)
2009 | 2008 | |
Bérköltség | 113.266 | 120.535 |
Személyi jellegű ráfordításokkal kapcsolatos adók | 31.832 | 33.873 |
Egyéb személyi jellegű ráfordítások | 10.419 | 13.053 |
Személyi jellegű ráfordítások összesen | 155.517 | 167.461 |
Értékcsökkenés | 45.141 | 132.201 |
Általános költségek, bérleti díjakat is ideértve | 51.361 | 54.435 |
Szolgáltatások | 33.357 | 34.805 |
Xxxx, társasági adó kivételével | 29.623 | 29.955 |
Fizetett díjak | 14.995 | 14.137 |
Reklám | 11.147 | 13.406 |
Egyéb általános költségek összesen | 140.483 | 146.738 |
Mindösszesen | 341.141 | 446.400 |
26. SZ. JEGYZET: TÁRSASÁGI ADÓ (millió forintban)
A Csoport jelenleg adóalapjából 9% és 25% közötti adókulccsal számított társasági adót tartozik megfizetni.
A halasztott adó számításánál Montenegróban 9%-os, Bulgáriában és Szerbiában 10%-os, Romániában 16%-os, Magyarországon és Szlovákiában 19%-os, Horvátországban és az Oroszországban 20%-os, Ukrajnában pedig 25%-os társasági adókulcs került figyelembe vételre.
2010 január 1-től Magyarországon a 4%-os különadó fizetési kötelezettség eltörlésre került.
Az elszámolt társasági adó levezetése az alábbiak szerint alakult: | ||
2009 | 2008 | |
Tárgyévi adó | 31.436 | 29.356 |
Halasztott adóbevétel bevétel (-) / ráfordítás (+) | -11.160 | 3.943 |
Összesen | 20.276 | 33.299 |
A nettó halasztott adó kötelezettség levezetése az alábbiak szerint alakult: | ||
2009 | 2008 | |
Január 1-i egyenleg | -5.352 | -5.373 |
Leányvállalat vásárlása miatt | 34 | 111 |
Átváltási különbözet | 24 | 362 |
Halasztott adóbevétel (+) / ráfordítás (-) | 11.160 | -3.943 |
Tartalékokkal szemben közvetlenül elszámolt | -3.406 | 3.491 |
December 31-i egyenleg | 2.460 | -5.352 |
A társasági adó levezetése az alábbiak szerint alakult: | ||
2009 | 2008 | |
Adózás előtti eredmény | 170.482 | 274.367 |
Társasági adó | 21.277 | 45.001 |
Társas vállalkozások különadója (4%) | 7.299 | 5.351 |
Tartós eltérések miatti társasági adó korrekciók | ||
2009 | 2008 | |
Általános kockázati céltartalék visszaforgatása | 569 | -188 |
Értékvesztés képzés a hitelezési veszteségekre | - | -268 |
Üzleti vagy cégérték korrekció | -108 | 4.608 |
Külföldi pénznemben nyilvántartott részesedések bekerülési értékre történő korrigálása | -1.880 | -2.826 |
Részvény-alapú kifizetés | 1.292 | 6 |
Tőkeinstrumentum elszámolása (ICES) | -199 | -404 |
Saját részvény ügylet | - | -10.283 |
26. SZ. JEGYZET: TÁRSASÁGI ADÓ (millió forintban) [folytatás]
2009 | 2008 | |
Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége | - | -19.619 |
Leányvállalatok könyv szerinti értékében történt változások | -7.245 | - |
Részesedések értékvesztése | -10.039 | - |
Társasági adó várható változásának halasztott adóhatása | -216 | - |
Egyéb | 9.526 | 11.921 |
Társasági adó ráfordítás | 20.276 | 33.299 |
Effektív adókulcs | 11,9% | 12,1% |
A halasztott adó eszközök és –kötelezettségek a következők szerint alakultak:
2009 | 2008 | |
Kötvények prémiumának és diszkontjának amortizációja | 384 | 395 |
Pénzügyi lízing elszámolása miatti módosítás | 944 | 669 |
Céltartalék képzés függő és jövőbeni kötelezettségekre, mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumokra | 90 | 26 |
Kereskedési célú és értékesíthető értékpapírok valós
értékre való korrigálása 4.849 3.643
Származékos pénzügyi instrumentumok valós értékre való
korrigálása | - | 110 |
Repó és kölcsönzés miatti módosítás | 2.483 | - |
Értékcsökkentés, amortizáció miatti módosítás | 75 | - |
Elhatárolt veszteségek miatti adókülönbözet | 4,024 | 1,324 |
Konszolidáció miatti időbeli eltérések | - | 746 |
Részesedések értékvesztése miatti halasztott adót érintő | ||
korrekció | 13.221 | 3.184 |
Egyéb | 3.420 | 4.794 |
Halasztott adó eszközök | 29.490 | 14.891 |
2009 | 2008 | |
Kötvények prémiumának és diszkontjának amortizációja | -48 | - |
Céltartalék visszaírás függő és jövőbeni kötelezettségekre, | ||
mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumokra | - | -36 |
Lízing elszámolásokhoz kapcsolódó módosítás | -210 | -947 |
Származékos pénzügyi instrumentumok valós értékre való | ||
korrigálása | -1.126 | -561 |
Kereskedési célú és értékesíthető értékpapírok valós értékre való korrigálása | -7.251 | -3.287 |
Repó és kölcsönzés miatti módosítás | - | -2.498 |
Tőkeinstrumentum elszámolása (ICES) | -981 | -1.964 |
Tárgyi eszközök | -4.340 | -3.726 |
Elhatárolt veszteségek miatti adókülönbözet | - | -5.237 |
Saját kötvény visszavásárlásának eredménye | -4.913 | - |
Konszolidáció miatti időbeli eltérések | -707 | - |
Egyéb | -7.454 | -1.987 |
Halasztott adó kötelezettség | -27.030 | -20.243 |
27. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió Ft-ban)
Pénzügyi instrumentum minden olyan szerződés, amely egyik fél számára pénzügyi eszközt, a másik fél számára pénzügyi kötelezettséget vagy tőkeinstrumentumot keletkeztet.
A pénzügyi eszközök a Csoport számára bizonyos kockázatokat jelenthetnek. A Csoportot érintő leglényegesebb kockázatok a következők:
27.1. Hitelezési kockázat
A Csoport hitelezési kockázatot vállal, amely annak a kockázata, hogy valamely másik fél nem tudja az adott összeget teljes egészében visszafizetni, amikor az esedékessé válik. A Csoport úgy strukturálhatja az általa vállalt hitelezési kockázatot, hogy megszabja az egy adóssal, vagy adósbankkal szemben felvállalható kockázat összegét. További módszer a földrajzi területek vagy üzletágak szerinti limitek meghatározása. Az ilyen kockázatokat a Csoport rendszeresen figyeli, és éves, illetve gyakoribb felülvizsgálatnak veti alá. Az egy adósra vonatkozó kockázat - beleértve a bankokat és brókercégeket is - tovább csökkenthető allimitek bevezetésével, amelyek mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kitettséget korlátozzák, és napi teljesítési kockázatra vonatkozó limitekkel a különböző kereskedési módozatok - pl. határidős devizaügyletek - esetén. A Csoport napi szinten ellenőrzi a tényleges kockázati kitettséget a limitekhez viszonyítva.
A hitelezési kockázatnak való kitettséget oly módon kezeli, hogy rendszeres elemzést készít az adósok és potenciális adósok kamat- és tőke-visszafizetési képességét illetően, és szükség szerint változtatja a hitelfelvételi limiteket. A hitelkockázat kezelésének másik módja biztosítékok, illetve vállalati és személyi garanciák beszerzése.
Üzletágak és minősítési kategóriák szerinti megbontás
A bruttó hitelportfólió üzletágankénti és minősítési kategóriánkénti megbontása a következő:
2009. december 31-én
Üzletág Probléma
-mentes
Lakossági
Külön figyelendő
Átlag alatti
Kétes Rossz Könyv szerinti érték
hitelek 3.407.101 373.116 72.550 112.280 187.204 4.152.251
Vállalkozói
hitelek 1.765.731 345.709 107.322 89.422 158.229 2.466.413
Hitelintézeti
hitelek 431.785 4.717 6.370 - 1.210 444.082
Önkormányzati
hitelek | 220.747 | 4.021 | 19 | 360 | 196 | 225.343 |
Összesen | 5.825.364 | 727.563 | 186.261 | 202.062 | 346.839 | 7.288.089 |
Értékvesztés -17.135 Nettó | -66.827 | -30.775 | -99.621 | -283.534 | -497.892 | |
hitelportfólió összesen 5.808.229 | 660.736 | 155.486 | 102.441 | 63.305 | 6.790.197 | |
2009. december 31-én a hitelezési tevékenységhez kapcsolódó mérlegen kívüli kötelezettségek értéke 976.053 millió forint, mely tartalmazza a 730.399 millió forint értékben a hitelkereteket és 245.654 millió forint értékben a nyújtott bank garanciákat.
Üzletágak és minősítési kategóriák szerinti megbontás [folytatás]
2008. december 31-én
Probléma mentes
Lakossági
Külön figyelendő
Átlag alatti
Kétes Rossz Könyv szerinti érték
hitelek 3.709.915 339.917 42.578 64.767 99.266 4.256.443
Vállalkozói
hitelek 2.056.499 307.777 60.256 35.133 75.362 2.535.027
Hitelintézeti
hitelek 406.020 7.346 - - - 413.366
Önkormányzati
hitelek | 205.423 | 2.134 | 1.671 | 51 | 101 | 209.380 |
Összesen | 6.377.857 | 657.174 | 104.505 | 99.951 | 174.729 | 7.414.216 |
Értékvesztés -13.020 Nettó | -15.966 | -30.338 | -57.224 | -154.502 | -271.050 | |
hitelportfólió összesen 6.364.837 | 641.208 | 74.167 | 42.727 | 20.227 | 7.143.166 | |
2008. december 31-én a hitelezési tevékenységhez kapcsolódó mérlegen kívüli kötelezettségek értéke 1.052.217 millió forint, mely tartalmazza a 792.042 millió forint értékben a hitelkereteket és 260.175 millió forint értékben a nyújtott bankgaranciákat.
A Csoport a gazdasági válság kedvezőtlen hatásainak mérséklése érdekében szigorította hitelezési politikáját, amelynek eredményeként a hitelportfolió 1,7%-kal csökkent 2009-ben. Az üzletági arányokat tekintve a lakossági és vállalati üzletág részesedése kissé csökkent, míg a többi üzletág részesedése kis mértékben nőtt a hitelportfolión belül. A portfolió minősége a gazdasági válság hatására romlott, a nem teljesítő (kétes és rossz) hitelek bruttó hitelállományhoz mért aránya 3,7%-ról 7,5%-ra nőtt. A minősített hitelállományon belül legnagyobb mértékben a kétes minősítési kategóriába sorolt hitelállományok nőttek. A Csoport óvatos tartalékolási politikával a külön figyelendő kategóriába sorolja az egyébként teljesítő átstrukturált, valamint konstrukcióalapon a magasabb hitelezési kockázatot hordozó projektfinanszírozási ügyleteit is.
A Csoport prudens tartalékolási politikát követ, a kétes és rossz minősítési kategóriába sorolt hitelek értékvesztéssel való fedezettsége magas, a mutató értéke 2009. december 31-én 69,8%.
A hitelezési tevékenységhez kapcsolódó mérlegen kívüli kötelezettségvállalások állománya 7,2%-kal csökkent, míg a minősített állományok 41,1%-kal növekedtek 2009-ben.
Minősítési kategóriákba történő besorolás
A kisösszegű kintlévőségek (A vállalkozói és önkormányzati szektorban a határ 50 millió forint, míg a lakossági szektorban minden kintlévőség kisösszegűnek van minősítetve.) csoportos értékelés alapján, egyszerűsített eljárással kerülnek minősítésre. A csoportos értékelés alá vont kintlévőségek a minősítés végrehajtásakor öt értékelési csoportba (problémamentes, külön figyelendő, átlag alatti, kétes, rossz) kerülnek besorolásra. Az egyes értékelési csoportokhoz a fizetési késedelmek alapján egy konkrét tartalék mérték van hozzárendelve és e %-os mérték alapján kerül az adott értékelési csoportba sorolt valamennyi követelés után értékvesztés elszámolásra előre meghatározott mértékek szerint:
Az egyedi értékelés során az alábbi szempontok értelemszerű figyelembe vételével kerül egyedileg meghatározásra a tétel felmerült vesztesége:
• az ügyfél-, illetve partnerminősítés - a pénzügyi, illetve befektetési szolgáltatással érintett ügyfél vagy partner, illetve az értékpapír kibocsátójának pénzügyi helyzete, stabilitása, jövedelemtermelő képessége és az ezekben bekövetkező változások,
• a törlesztési rend betartása (késedelmi idő) - a kintlévőség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tőke- és kamattörlesztési késedelmek alakulása,
• az ügyfélhez kapcsolódó országkockázat (politikai kockázatra, transzferkockázatra nézve egyaránt) és az abban bekövetkezett változás,
• a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetősége és az ezekben bekövetkezett változás,
• a tétel továbbértékesíthetősége, mobilizálhatósága (a piaci kereslet-kínálati viszonyok és az elérhető piaci árak, a kibocsátó saját tőkéjében való részesedés a befektetés arányában),
• a tételből adódó veszteségnek minősülő jövőbeni kifizetési kötelezettség.
Biztosítékok
A Csoport kockázatvállalásai után nyilvántartott biztosítékok értéke (teljes értéken) biztosítéki típusok szerint a következőképpen alakult. A biztosítékok mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kockázatvállalásokra vonatkoznak.
2009 | 2008 |
7.795.345 | 7.638.827 |
328.366 | 327.411 |
163.700 | 192.547 |
97.725 | 76.928 |
95.930 | 105.323 |
54.438 | 73.079 |
2.749.527 | 2.898.432 |
11.285.031 | 11.312.547 |
Biztosítékok
Jelzálog
Állami és állami tulajdonú szervezetek általi garanciavállalás
Bankgarancia és készfizető kezesség Engedményezés
(árbevétel és egyéb követelés)
Pénzfedezet Értékpapír Egyéb Összesen
Biztosítékok [folytatás]
A Csoport kockázatvállalásai után nyilvántartott biztosítékok értéke (a követelés erejéig) biztosítéki típusok szerint a következőképpen alakult. A biztosítékok mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kockázatvállalásokra vonatkoznak.
Biztosítékok | 2009 | 2008 |
Jelzálog | 3.420.732 | 3.494.409 |
Engedményezés (árbevétel és egyéb követelés) | 211.695 | 193.733 |
Állami és állami tulajdonú szervezetek általi garanciavállalás | 201.165 | 197.514 |
Bankgarancia és készfizető kezesség | 147.763 | 152.994 |
Pénzfedezet | 77.834 | 86.915 |
Értékpapír | 23.259 | 35.385 |
Egyéb | 820.493 | 801.451 |
Összesen | 4.902.941 | 4.962.401 |
Nem késedelmes, nem értékvesztett hitelek |
A nem késedelmes, nem értékvesztett bruttó hitelállomány üzletági bontásban:
2009 | 2008 | |
Lakossági hitelek | 2.432.593 | 2.779.445 |
Vállalkozói hitelek | 1.358.011 | 1.405.269 |
Hitelintézeti hitelek | 431.567 | 403.455 |
Önkormányzati hitelek | 212.309 | 202.888 |
Összesen | 4.434.480 | 4.791.057 |
A nem késedelmes, nem értékvesztett hitelek teljes portfolióhoz viszonyított aránya 2009-ben 65%-ról 61%-ra csökkent.
Újratárgyalt hitelek
A Csoport olyan hiteleinek bruttó állománya, amelyek egyébként késedelmesek vagy értékvesztettek lennének és amelyek feltételeit újratárgyalták, üzletági bontásban 2008. december 31-re és 2009. december 31-re a következő:
2009 | 2008 | ||
Lakossági hitelek | 496.549 | 400.564 | |
Vállalkozói hitelek | 318.291 | 288.231 | |
Hitelintézeti hitelek | 1.380 | - | |
Önkormányzati hitelek | 6 | 1.306 | |
Összesen | 816.226 | 690.101 | |
Növekedett az újratárgyalt | hitelek bruttó állománya | 2009. végére, | ami a pénzügyi válság |
következményeinek kezelésére szolgált.
Késedelmes de nem értékvesztett hitelek
A bank késedelmes, de nem értékvesztett bruttó hitelállománya késedelmes napok szerinti bontásban 2009. december 31-re és 2008. december 31-re a következő:
1-90 nap | 91-180 nap | 181-365 nap | 365 nap felett | Összesen |
386.064 | 26.395 | 13.015 | 13.697 | 439.171 |
48.513 | 28.741 | 26.445 | 10.230 | 113.929 |
383 | 2 | - | 2 | 387 |
434.960 | 55.138 | 39.460 | 23.929 | 553.487 |
2009. december 31. Lakossági hitelek Vállalkozói hitelek Önkormányzati hitelek Összesen
1-90 nap | 91-180 nap | 181-365 nap | 365 nap felett | Összesen |
203,098 | 14,633 | 5,299 | 9,543 | 232,573 |
76,131 | 7,351 | 1,895 | 1,964 | 87,341 |
41 | 2 | - | - | 43 |
279,270 | 21,986 | 7,194 | 11,507 | 319,957 |
2008. december 31. Lakossági hitelek Vállalkozói hitelek Önkormányzati hitelek Összesen
Egyedileg értékelt és értékvesztett hitelek
A Csoport egyedileg értékelt és értékvesztett bruttó hitelállománya, a minősítés során figyelembe vett tényezők, az értékvesztés volumene és a figyelembe vett fedezetek értéke 2008. december 31-re és 2009. december 31-re vonatkozóan a következőek. Az itt részletezett egyedileg értékelt kitettségek mérlegen belüli tételeket tartalmaznak. A besorolás az egyes minősítési kategóriákra az értékvesztés meghatározása során figyelembe vett tényezők alapján történt.
Egyedileg értékelt és értékvesztett hitelek [folytatás]
Figyelembe vett | Könyv szerinti Értékvesztés Diszkontált | ||
tényezők | érték fedezeti érték | ||
Fizetési késedelem | 120.141 | 54.555 | 44.336 |
Fizetés rendszeressége | 407 | 214 | 100 |
Újratárgyaltság | 22.207 | 1.811 | 848 |
Jogi eljárások | 23.514 | 16.258 | 8.218 |
Ügyfélminősítés romlása | 19.443 | 2.779 | 18.280 |
Kockázatos konstrukció | 109.185 | 4.319 | 415 |
Kritikus ágazati besorolás | 99.935 | 10.425 | 1.975 |
Egyéb | 10.510 | 1.003 | 5.056 |
Cross default | 73.209 | 8.709 | 1.371 |
478.551 | 100.073 | 80.599 | |
Fizetési késedelem | 292 | 110 | 2.728 |
Fizetés rendszeressége | 145 | 116 | - |
Újratárgyaltság | 80 | 1 | - |
Ügyfélminősítés romlása | 120 | 8 | - |
Egyéb | 2.882 | 350 | 30 |
Cross default | 33 | 26 | - |
3.552 | 611 | 2.758 | |
10.916 | 1.697 | - | |
493.019 | 102.381 | 83.357 | |
2009 december 31.
Üzletág
Vállalkozói
Vállalkozói összesen Önkormányzati
Önkormányzati összesen Hitelintézeteknek nyújtott hitelek Összesen
Figyelembe vett | Könyv szerinti Értékvesztés Diszkontált | ||
tényezők | érték fedezeti érték | ||
Fizetési késedelem | 38.779 | 15.288 | 23.018 |
Fizetés rendszeressége | 1.114 | 46 | 253 |
Jogi eljárások | 12.288 | 10.237 | 3.084 |
Ügyfélminősítés romlása | 9.941 | 3.624 | 5.987 |
Kockázatos konstrukció | 59.536 | 3.027 | 25.196 |
Kritikus ágazati besorolás | 37.217 | 4.599 | 1.478 |
Egyéb | 6.121 | 2.324 | 6.670 |
Cross default | 29.457 | 1.776 | 1.913 |
194.453 | 40.921 | 67.599 | |
Fizetési késedelem | 39 | 30 | 1.891 |
Újratárgyaltság | 29 | - | - |
Jogi eljárások | 95 | 80 | 15 |
Ügyfélminősítés romlása | 647 | 9 | 200 |
Egyéb | 1.275 | 156 | 7 |
Cross default | 54 | 1 | - |
2.139 | 276 | 2.113 | |
7.346 | 362 | - | |
203.938 | 41.559 | 69.712 | |
2008. december 31.
Üzletág
Vállalkozói
Vállalkozói összesen
Önkormányzati
Önkormányzati összesen Hitelintézeteknek nyújtott hitelek Összesen
27.2. Piaci kockázat
A Csoport piaci kockázatot vállal. Piaci kockázatok a kamatláb-, deviza- és részvénytermékek nyitott pozíciójából adódnak, mivel ezek mindegyike ki van téve mind általános, mind specifikus piaci mozgásoknak. A Csoport ’kockáztatott érték’ (Value at risk) módszert alkalmaz a nyitott pozíciók piaci kockázatának és a maximálisan várható veszteségnek a becslésére, amelyet a piaci feltételek változásaira vonatkozó feltételezésekre alapoz. A Menedzsment határozza meg azt a kockáztatott értéket, amelyet a Csoport vállal, és ezt napi rendszerességgel nyomon követi.
27.2.1. Piaci kockázat érzékenységvizsgálata
A kockáztatott érték (“Value-at-Risk” vagy “VaR”) kockázati mérőszám az adózás előtti eredményre vonatkozó potenciális veszteséget becsli meg egy megadott tartási periódus és konfidenciaszint mellett. A VaR módszertan egy statisztikailag definiált, valószínűség- számításon alapuló megközelítés, amely figyelembe veszi a piaci volatilitást, a kockázatok diverzifikációját, az egymást ellensúlyozó pozíciókat valamint a termékek és piacok közötti korrelációkat. A kockázatok konzisztensen mérhetőek minden piacon és terméken, és a kockázatot összesíteni lehet egyetlen kockázati mérőszámmá. A Csoport egy napos 99%-os VaR-t alkalmaz, amelynél a napi veszteség 99%-os valószínűséggel nem fogja meghaladni a jelentett VaR-t.
Az alkalmazott VaR módszertant napi kockázati adatok számítására alkalmazzák, amely magában foglalja a historikus és variancia-kovariancián alapuló megközelítéseket is. A különböző portfoliókra vonatkozó jövőbeni potenciális kitettség meghatározására – a fent említett két módszeren túlmenően – havi rendszerességgel Monte Carlo szimuláció is alkalmazásra kerül.
(99%, egy nap) | ||
kockázati típusonként | 2009 | 2008 |
Devizaárfolyam | 493 | 1.254 |
Kamatláb | 261 | 728 |
Tőkeinstrumentumok | 15 | 68 |
Diverzifikáció | -189 | -373 |
Teljes VaR kitettség | 580 | 1.677 |
A kereskedési portfolióra vonatkozó VaR a következőképpen összegezhető:
Historikus VaR
Átlagos VaR
27.2.1. Piaci kockázat érzékenységvizsgálata [folytatás]
A VaR mérőszám a Csoport napi kitettségét fejezi ki a deviza és kamatlábkockázatra, míg az érzékenységvizsgálat a reálisan várható kamatláb- és devizaárfolyam változások hatását értékeli egy éves időtávon. Az érzékenységvizsgálat hosszabb időtávja kiegészíti a VaR mérőszámot és segít a Csoport piaci kockázatoknak való kitettségének becslésében. A devizaárfolyam-érzékenységvizsgálat részleteit a 27.2.2 jegyzet, a kamatláb- érzékenységvizsgálat részleteit a 27.2.3 jegyzet, tőkeinstrumentum érzékenységvizsgálat részleteit a 27.2.4 jegyzet míg a tőkemenedzsment részleteit a 27.2.5 jegyzet tartalmazza.
27.2.2. Devizaárfolyam-érzékenységvizsgálat
A következő táblázat részletezi a Csoport érzékenységét az EUR és USD árfolyam változásának növekedésére és csökkenésére 3 hónapos időtávon. A kulcspozícióban lévő vezetők részére készülő belső jelentésekben Monte Carlo szimuláció kerül alkalmazásra a devizaárfolyam kockázat jelentésére és ez testesíti meg a vezetőség becslését a reálisan várható devizaárfolyam változásokra. Az érzékenységvizsgálat magában foglalja a fennálló devizás monetáris tételeket, mint a külföldi tevékenységekhez kapcsolódó stratégiai nyitott pozíciót. A külföldi tevékenységekhez kapcsolódó stratégiai nyitott pozíció -310 millió EUR volt 2009. december 31-én, valamint -300 millió EUR és -75 millió USD 2008. december 31- én. A stratégiai pozíciók jelentős arányban tekinthetők hatékony fedezetnek a leányvállalatok jövőbeni befolyó nyereségére, ezért a devizakockázat a Csoport tőkéjében és nem az eredménykimutatásban jelenik meg. A lenti táblázat pozitív számai jelzik a nyereség növekedését, vagyis a forint erősödését a főbb devizákkal szemben. A forint gyengülése az euróval szemben ellenkező hatással van a nyereségre, az ilyen tételek negatív számként szerepelnek.
Valószínűség
3 hónapos időszak alatti eredményhatás
2009 2008
Milliárd forintban Milliárd forintban
1% | -9,7 | -8,6 | |
5% | -6,4 | -5,4 | |
25% | -2,2 | -1,3 | |
50% | 0,5 | 1,3 | |
25% | 3,1 | 3,8 | |
5% | 6,6 | 7,1 | |
1% | 9,1 | 9,5 | |
Megjegyzések: (1) A stratégiai | nyitott pozíción megjelenő | rövid távú veszteséget | kompenzálja a külföldi |
tevékenységeken hosszú távon realizált átváltási nyereség.
(2) Habár a pozíció csökkent, az év során megfigyelt magas volatilitás a portfolió becsült kockáztatott értékének növekedésével járt együtt.
(3) A Monte Carlo szimuláció az árfolyamok historikus eloszlásán alapul. A sáveltörlés után a jelenlegi pénzügy turbulencia közepette az árfolyam elvesztette stacioner jellegét, így szimmetrikusabbá vált az erősödés és a gyengülés valószínűsége az év végi árfolyamszint mellett.
27.2.3. Kamatláb-érzékenységvizsgálat
Az alábbi érzékenységvizsgálat mind a származékos, mind a nem származékos ügyletek mérlegfordulónapi kamatláb-kockázati kitettségét figyelembe veszi. Az érzékenységvizsgálat azon a feltételezésen alapul, hogy a fordulónapon fennálló eszközök és kötelezettségek az egész év során fenn fognak állni. Az érzékenységvizsgálat csak a kedvezőtlen kamatláb változások feltételezését tartalmazza. A lényeges feltételezések a következők voltak:
• A változó kamatozású eszközök és kötelezettségek a modellezett benchmark hozamokra árazódnak át az átárazódási időpontokban, változatlan margint feltételezve az előző átárazódási időponthoz képest.
• A fix kamatozású eszközök és kötelezettségek a szerződéses lejáratkor árazódnak át.
• Az olyan kötelezettségek, amelyeknél a Banknak joga van változtatni a kamatlábat, két hét késéssel árazódnak át, változatlan margint feltételezve az előző átárazódási időponthoz képest.
• Az olyan eszközök és kötelezettségek esetében, amelyek kamatlába 0,3%-nál alacsonyabb, változatlanságot feltételezünk a teljes időszak alatt.
A szimuláció a következő két szcenárió feltételezésével készült:
1. 0,50% - 0,75% csökkenés az átlagos forint hozamban (szcenárió 1)
2. 1 % - 1,50% csökkenés az átlagos forint hozamban (szcenárió 2)
A nettó kamatbevétel a 2009. december 31-ével kezdődő egy éves időszakban 1.707 millió Ft- tal (szcenárió 1) (845 millió Ft 2008. december 31-én) és 8.421 millió Ft-tal (szcenárió 2) (4.316 millió Ft 2008. december 31-én) csökkenne a szimuláció eredménye alapján. Ezt a hatást ellensúlyozza a fedezeti célú állampapír-portfólión elért 4.560 millió Ft-os (szcenárió 1) illetve 6.900 millió Ft-os (szcenárió 2) árfolyamnyereség, melyet a tőkével szemben számol el a Bank.
A hozamgörbék párhuzamos eltolásának hatását a nettó kamatbevételre és a fedezeti célú állampapír-portfólió nettó piaci értékére a következő táblázat tartalmazza (millió Ft):
2009 2008
Megnevezés Hatás az éves nettó
kamatbevételre
Hatás a saját tőkére (Értékesíthető állampapír- portfólió árfolyamváltozása)
Hatás az éves nettó kamatbevételre
Hatás a saját tőkére (Értékesíthető állampapír- portfólió árfolyamváltozása)
Forint -0,1% párhuzamos eltolás | -551 | 812 | -242 | 139 |
EUR -0,1% párhuzamos eltolás | -281 | 0 | -33 | 0 |
USD +0,1% | ||||
párhuzamos eltolás | -147 | 0 | -20 | 0 |
Összesen | -979 | 812 | -295 | 139 |
27.2.4 Tőkeinstrumentum érzékenységvizsgálat
Az alábbi táblázat mutatja be a tőkeinstrumentumok árára való érzékenységet. A Csoport a VaR számításánál 1 napos időhorizontot és 99%-os konfidencia-intervallumot alkalmaz. A VaR módszertan egy statisztikailag definiált, valószínűségszámításon alapuló megközelítés, amely figyelembe veszi a piaci volatilitást, a kockázatok diverzifikációját, az egymást ellensúlyozó pozíciókat valamint a termékek és piacok közötti korrelációkat. Az így jelentett értéket a napi veszteség 99%-os valószínűséggel nem fogja meghaladni.
A stressz teszt az elmúlt 1 év legnagyobb napi elmozdulását feltételezi, és mindig a kedvezőtlen irányba történő elmozdulásával számol. Ez a szcenárió azt mutatja be, hogy mi lenne az eredménye, ha a portfólió elemei egyszerre veszítenek értékükből az elmúlt egy év legnagyobb napi elmozdulását feltételezve.
Megnevezés | 2009 | 2008 | |
VaR (99%, egy nap, millió Ft) | 15 | 68 | |
Stressz teszt (millió Ft) | -32 | -287 | |
27.2.5. Tőkemenedzsment | |||
Tőkemenedzsment A Csoport tőkemenedzsmentjének | fő célja | a prudens működés | biztosítása, a szabályozói |
tőkemegfelelési előírásoknak való maradéktalan megfelelés a tevékenység zavartalan folytatása érdekében, a részvényesi érték maximalizálásával, a finanszírozási struktúra optimalizálása mellett.
A Csoporttagok tőkemenedzsmentje a kockázatok fedezéséhez rendelkezésre álló saját tőke és tőke jellegű finanszírozás, valamint minden lényeges, tőkével fedezendő kockázat értékelésére és kezelésére kiterjed.
A Csoporttagok tőkemenedzsment tevékenységének alapja rövidtávon a tőkehelyzet folyamatos monitoringja, hosszabb távon az üzleti és stratégiai tervezési folyamat, amelynek során a várható tőkehelyzet mérése és előrejelzése történik.
A Csoporttagok alapvetően jövedelmezőségük fejlesztésével és fenntartásával biztosítják a kockázati szintjüknek és a szabályozói elvárásoknak megfelelő tőkeszintet. Amennyiben egy Csoporttag tervezett kockázatvállalásai meghaladják a saját források és a korábban felvett járulékos tőkeelemek által nyújtott tőkefedezetet, eseti intézkedésekkel biztosítja a prudens működést. További alkalmazott tőkemenedzsment eszközök a Banknál az osztalékpolitika, valamint a saját részvények állományával való gazdálkodás.
Tőkemegfelelés
A Csoport tőkemegfelelésének ellenőrzése magyar számviteli szabályok szerint készített beszámoló alapján a Bázeli Bizottság által definiált irányelvek, szabályok és mutatók mentén történik, amelynek magyarországi átvételére 2008. januári hatállyal került sor.
A Csoport 2008. és 2009. év során teljes mértékben eleget tett a külső tőkekövetelményre vonatkozó elvárásoknak.
A Csoport a szabályozói tőkekövetelményének meghatározásához a hitelezési és piaci kockázatok esetében a sztenderd módszert, míg a működési kockázatok esetében az alapmutató módszert és alternatív sztenderd módszert együttesen alkalmazza. A Csoport 2009. év végi magyar számviteli szabályok szerinti konszolidált tőkemegfelelési mutatója 18,5% volt. A szavatoló tőke összege 1.271.173 millió forint, az összes kockázatot magában foglaló tőkekövetelmény pedig 550.853 millió forint volt.
MSZSZ szerinti kalkuláció | ||
2009 | 2008 | |
Alapvető tőke | 1.036.191 | 881.662 |
Járulékos tőke | 242.443 | 203.668 |
Levonások | -7.461 | -6.149 |
befektetések miatti levonások | -428 | -549 |
limittúllépések miatti levonások | -7.033 | -5.600 |
Szavatoló tőke | 1.271.173 | 1.079.181 |
Hitelkockázat tőkekövetelménye | 453.048 | 487.775 |
Piaci kockázatok tőkekövetelménye | 29.490 | 26.987 |
Működési kockázat tőkekövetelménye | 68.315 | 51.364 |
Összes tőkekövetelmény | 550.853 | 566.126 |
Többlet tőke | 720.320 | 513.055 |
Tier 1 mutató | 15,0% | 12,4% |
Tőkemegfelelési mutató | 18,5% | 15,3% |
Alapvető tőke pozitív összetevői: Jegyzett tőke, Tőketartalék, Lekötött tartalék, Általános tartalék, Eredménytartalék, Saját tőke változás, Konszolidáció miatti változások, Nem ellenőrzött részesedések, Mérleg szerinti eredmény, Általános kockázati céltartalék.
Alapvető tőke negatív összetevői: Visszavásárolt saját részvény, Immateriális javak. Járulékos tőke pozitív összetevői: Járulékos kölcsöntőke, Alárendelt kölcsöntőke.
Járulékos tőke negatív összetevői: Tőkekonszolidációs különbözet.
A külföldi leánybankok helyi szabályozás szerinti minimális tőkemegfelelési mutató értékét, valamint az annak való megfelelését az alábbi táblázat tartalmazza:
Külföldi leánybankok | Országok | Minimum CAR | 2009** | 2008 |
OAO OTP Bank | Oroszország | 11% | 13,3% | 17,4% |
OTP Bank JSC | Ukrajna | 10% | 17,8% | 10,3% |
DSK Bank EAD | Bulgária | 12% | 21,9% | 18,0% |
OTP Bank Romania S.A. | Románia | 8%/10%* | 14,3% | 14,0% |
OTP banka Srbija a.d. | Szerbia | 12% | 27,1% | 32,9% |
OTP banka Hrvatska d.d. | Horvátország | 10% | 13,4% | 12,3% |
OTP Banka Slovensko a. s. | Szlovákia | 8% | 10,7% | 10,5% |
Crnogorska komerčijalna banka a.d. | Montenegro | 12%/10%* | 13,4% | 12,1% |
* 2009 során változott az elvárt minimum CAR.
** A helyi felügyeleti jelentésben közöltnek megfelelő értékek.
A nemzetközi összehasonlíthatóság érdekében a Bankcsoport kiszámítja az IFRS alapú Basel II szerinti szavatoló tőkéjét, valamint annak felhasználásával az IFRS alapú tőkemegfelelési mutatót. A Csoport 2009. év végi IFRS alapú konszolidált tőkemegfelelési mutatója 17,3% volt. A szavatoló tőke összege 1.194.508 millió forint, az összes kockázatot magában foglaló tőkekövetelmény pedig 550.853 millió forint volt 2009 december 31-én.
Adatok millió forintban, IFRS szerint 2009 2008
Alapvető tőke | 952.416 | 797.841 |
Pozitív összetevők | 1.272.721 | 1.213.933 |
Jegyzett tőke | 28.000 | 28.000 |
Tartalékok | 1.126.443 | 1.061.449 |
Kibocsátott tőkeelem | 118.278 | 124.484 |
Negatív összetevők | -320.305 | -416.091 |
Saját részvény | -52.678 | -146.749 |
Goodwill és egyéb immateriális javak | -267.627 | -269.342 |
Járulékos tőke | 242.521 | 291.150 |
Valós érték korrekciók | -34.589 | -24.998 |
Kölcsöntőke elemek | 277.110 | 316.148 |
Levonások | -428 | -549 |
Szavatoló tőke | 1.194.508 | 1.088.442 |
Hitelkockázat tőkekövetelménye | 453.048 | 487.775 |
Piaci kockázatok tőkekövetelménye | 29.490 | 26.987 |
Működési kockázat tőkekövetelménye | 68.315 | 51.364 |
Összes tőkekövetelmény | 550.853 | 566.126 |
Többlet tőke | 643.655 | 522.316 |
Tier 1 mutató | 13,8% | 11,3% |
Tőkemegfelelési mutató | 17,3% | 15,4% |
Alapvető tőke pozitív összetevői: jegyzett tőke, eredménytartalék, egyéb tartalékok, leányvállalatok saját tőke változása, mérleg szerinti eredmény, konszolidáció miatti változások, kibocsátott tőkeelem.
Alapvető tőke negatív összetevői: visszavásárolt saját részvény, goodwill és egyéb immateriális javak.
Járulékos tőke: átértékelési különbözet, valós érték korrekció, részvény alapú kifizetési ügyletek valós értéke, cash flow fedezeti ügyletek valós érték korrekciója az eredménytartalékban, nettó befektetések fedezeti ügyletei, kibocsátott tőkeelem (a járulékos tőkében), alárendelt kölcsöntőke, járulékos kölcsöntőke.
Levonások: befektetések miatti levonás.
Normál üzletmenet során a Csoport különböző pénzügyi tranzakciókban vesz részt, amelyek nem jelennek meg a mérlegben, és amelyeket mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumoknak neveznek. Ezzel ellentétes megjegyzés hiányában a mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumok elméleti tőkeösszege szerepel az alábbiakban:
2009 | 2008 | |
Hitelkeret igénybe nem vett része | 730.399 | 792.042 |
Bankgarancia | 245.654 | 260.175 |
Le nem zárt peres ügyekből várható kötelezettségek* | 32.566 | 6.798 |
Visszaigazolt akkreditívek | 6.579 | 20.890 |
Egyéb | 91.916 | 61.035 |
Összesen | 1.107.114 | 1.140.940 |
* A le nem zárt peres ügyektől várható kötelezettségek | értéke a 2009. | évben jelentősen |
növekedett egy vállalkozással kapcsolatosan felmerült jogvita jelentős perértéke miatt.
A Bank megítélése szerint a peres ügy megalapozottsága megkérdőjelezhető, így nem szükséges céltartalék képzés az üggyel kapcsolatban.
Hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettségvállalás
Ezen instrumentumok elsődleges célja, hogy a Csoport az ügyfelek számára igény szerint biztosítson pénzeszközöket. A garanciák és akkreditívek – amelyek visszavonhatatlanul biztosítják, hogy a Csoport helytálljon abban az esetben, ha az ügyfél nem tudja teljesíteni harmadik fél felé fennálló kötelezettségeit – a kölcsönökkel azonos hitelezési kockázatot jelentenek.
Az okmányos és kereskedelmi akkreditívek – amelyek keretében a Csoport egy ügyfele nevében írásban kötelezettséget vállal arra, hogy meghatározott feltételek mellett valamely harmadik fél egy előre meghatározott összeget lehívhat a Csoporttól – biztosítékát azon áruk leszállítása képezi, amelyre az akkreditív vonatkozik, így kevesebb kockázatot hordoznak, mint a közvetlen hitelfelvétel.
A hitelek, garanciák vagy akkreditívek formájában nyújtott kölcsönök engedélyezhető keretének kihasználatlan részei vonatkozásában a Csoport kötelezettséget vállalhat hitelnyújtásra. A kölcsönnyújtásra vonatkozó kötelezettségvállalás hitelezési kockázatának tekintetében a Csoport potenciálisan a kihasználatlan kötelezettségvállalási keretének teljes összegével megegyező veszteség kockázatának van kitéve. Ugyanakkor a veszteség valószínűsíthető összege alacsonyabb a kihasználatlan kötelezettségvállalási keret teljes összegénél, mivel a legtöbb hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettség feltétele, hogy az ügyfelek megfeleljenek bizonyos hitelképességi követelményeknek.
A garanciákra, visszavonhatatlan akkreditívekre és igénybe nem vett hitelnyújtási kötelezettségvállalásokra hasonló hitelezési kockázati monitoring és hitelezési politika vonatkozik, mint amelyet hitelnyújtásnál alkalmaznak. A Csoport menedzsmentje szerint a garanciákkal, visszavonhatatlan akkreditívekkel és igénybe nem vett hitelnyújtási kötelezettségvállalásokkal kapcsolatos piaci kockázat minimális.
Jogviták
A mérleg fordulónapjáig a Csoporttal szemben különféle kárigények kerültek bejelentésre és különböző jogi eljárások folytak, melyek jellegük alapján a rendes üzletmenethez tartoznak.
A Csoport megítélése szerint a vele szemben támasztott igények és peresített követelések nem érintik lényegesen pénzügyi helyzetét, jövőbeli működési eredményét vagy cash-flow-ját, bár nem adható biztosíték az igények és peresített követelések végső kimenetele tekintetében.
Mindazonáltal a jogviták miatt megképzett céltartalék összege 6.084 millió forint és 4.989 millió forint volt 2009. december 31-én és 2008. december 31-én. (lásd 17. sz. jegyzet)
Származékos pénzügyi instrumentumok
A Csoport szigorú limiteket alkalmaz a nettó nyitott származékos pozíciók – azaz a vételi és eladási ügyletek közti különbségek – vonatkozásában, mind az összeg, mind a futamidő tekintetében. Bármely esetben, a hitelezési kockázatnak kitett összeg a nyereséges instrumentumok (azaz eszközök) jelenlegi valós értékére korlátozódik, amely – a származékos ügyletek viszonylatában – a még le nem járt instrumentumok volumenét tükröző szerződéses vagy elméleti tőkeösszegnek csupán kis hányadát jelenti. A Csoport ezt a hitelezési kockázatot az ügyfelekre vonatkozó hitelezési limitek részeként kezeli, a piaci mozgásokból eredő potenciális kitettséggel együtt. Az ezen instrumentumokra vonatkozó hitelezési kockázat esetén a Csoport nem ír elő fedezetet vagy más biztosítékot, kivéve az ügyfelekkel folytatott kereskedés esetén, ahol a Csoport a legtöbb esetben értékpapírletétet kér.
Deviza adásvételi ügyletek
A deviza adásvételi ügyletek adott összegű deviza adott árfolyamon történő azonnali (az elszámolásra a kötés napját követő két napon belül kerül sor) vagy határidős (az elszámolásra a kötés napját követő két napon túl kerül sor) adásvételét jelentik. Az ügyletek értéke nem tükrözi a szerződésekhez kapcsolódó tényleges piaci és hitelezési kockázatot.
A deviza-adásvételi ügyleteket a Csoport kockázatkezelési és kereskedési céllal köti. A Csoport kockázatkezelést szolgáló ügyleteit a külföldi devizában nyújtott hitelek és hitelintézeteknél elhelyezett betétek árfolyamváltozásából eredő kockázatok fedezése céljából alkalmazza.
28. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZÉKOS
PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK (millió forintban) [folytatás] FX-swap és kamatswap ügyletek
A Csoport forint és deviza, illetve deviza és deviza cseréjére vonatkozó FX-swap ügyleteket és kamatswap ügyleteket köt. Az FX-swap ügylet valamely pénzügyi instrumentum cseréjére vonatkozó olyan összetett megállapodás, amely egy azonnali és egy vagy több határidős adásvételi ügyletből áll.
A kamatswap ügyletek esetén a felek egy vagy több alkalommal fizetést teljesítenek egymás felé, melyek alapját egy adott elméleti tőkeösszegre számított fix, illetve időszakosan módosított kamatláb képezi. Az elméleti tőkeösszeg az az érték, amelyre vonatkozóan a kamat kiszámításra kerül, hogy ily módon meghatározzák a kamatswap ügylet során teljesítendő pénzáramlásokat. Az elméleti tőkeösszeget a tranzakciók volumenének kifejezése érdekében alkalmazzák, de ezek az összegek ténylegesen nem járnak pénzáramlással.
A Csoport kamatswap ügyleteinek célja a kamatláb-kockázati kitettség kezelése, elszámolásuk pedig piaci értéken alapuló valós értéken történik.
Tőkecserés kamatswap ügyletek
A Csoport tőkecserés kamatswap ügyleteket (CCIRS) köt, amelyek sajátossága, hogy az ügylet futamidejére indulásakor és záráskor is tőkecsere történik. A CCIRS ügyletek speciális típusa az úgynevezett mark-to-market megállapodás, amely esetében a futamidő során a kamatszámítás alapját képező tőkeösszegek átértékelésre kerülnek a piaci devizaárfolyam változásoknak megfelelően.
Határidős kamatláb megállapodások
A határidős kamatláb megállapodások esetén a felek vállalják, hogy egy adott jövőbeli időpontban egy referencia-kamatláb és egy közösen megállapított fix kamatláb közti különbség alapján számolnak el egymással. A kamatlábak változásai nyomán a szerződéses pozíciók piaci értékében bekövetkező változások piaci kockázatot eredményezhetnek.
A Csoport olyan módon csökkenti a piaci kockázatot, hogy általában azonos értékű ellentétes vagy ellensúlyozó pozíciókat nyit, valamint limiteket alakít ki az ilyen módon nem fedezett pozíciókra, és ezeket folyamatosan nyomon követi. A hitelezési kockázat kezelése jóváhagyási eljárások segítségével történik, melyek tartalmazzák az egyes ügyfelekre vonatkozó limiteket. A Csoport határidős kamatláb megállapodásainak célja a kamatláb- kockázati kitettség kezelése, elszámolásuk pedig piaci értéken alapuló valós értéken történik.
29. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNY-ALAPÚ JUTTATÁSOK
A 2005. üzleti évre vonatkozó opciós program esetében a 2005-2009. évekre vonatkozó, a 2005. évi rendes közgyűlés által megállapított szabályok érvényesek. Az opció nyújtás időpontja 2005. április 29. Maximálisan 2,92 millió darab részvény nyújtható.
A 2006-2010 közötti öt éves időszakot érintően a 2006. évi rendes közgyűlés fogadta el az opciós programot, amelyben a juttatások évente történnek. Az opció nyújtás időpontja a 2006- 2010. évek utáni opciós programok esetében 2006. április 28., illetve a 2007. évi rendes közgyűlés dátuma, 2007. április 27., a módosított programban pótlólagosan megemelt részvényopciós mennyiségre vonatkozóan.
A 2006-2010. üzleti évekkel kapcsolatos opciós programok esetében a lehívásra kerülő OTP részvényekért fizetendő ár az értékelt gazdasági évet követő év április 30. és május 30. közötti időszakban a Budapesti Értéktőzsdén rögzített napi középárfolyamok átlaga mínusz 1.000 forint. Amennyiben a vételi jog gyakorlásának napját megelőző napon a részvény középárfolyama 3.000 forintnál nagyobb mértékben meghaladja a vételárat, akkor a vételár megemelésre kerül ezen különbözet 3.000 forintot meghaladó mértékével.
A 2007. évi közgyűlés az alábbiakat változtatta meg:
A 2006-2010. üzleti évekkel kapcsolatos opciós programok esetében a lehívásra kerülő OTP részvényekért fizetendő ár az értékelt gazdasági évet követő első negyedév időszakában a Budapesti Értéktőzsdén rögzített napi középárfolyamok átlaga mínusz 2.000 forint. Amennyiben a vételi jog gyakorlásának napját megelőző napon a részvény középárfolyama
4.000 forintnál nagyobb mértékben meghaladja a vételárat, akkor a vételár megemelésre kerül ezen különbözet 4.000 forintot meghaladó mértékével.
Az opciós program gyakorlásának előfeltételéül szolgáló eredménymutatók közül legalább kettő teljesülése szükséges:
- az adózott eredmény növekedése érje el a 10%-ot
- az átlagos eszközarányos megtérülési mutató az adott év december 31-én legalább 2,1 %-os
- az átlagos saját tőke arányos megtérülési mutató az adott év december 31- én legalább 20% legyen.
A lehívási időszak a 2005. évet érintő program esetében 2 év, a 2006-2010 közötti öt éves időszakra vonatkozó opciós program esetében 19 hónap. A 2006-2010 közötti időszakra vonatkozóan az értékelt év vonatkozásában a lehívási időszak június 1-jén nyílik meg, melyet jogosult a programban részt vevő további két évvel meghosszabbítani Ha az opciót nem érvényesítik a lehívási időszak során, az opció lejár. Ezen felül az opció érvényét veszti, ha a munkavállaló az opció futamideje alatt elhagyja a Bankot. Az opciók csak fizikai leszállítással kerülhetnek rendezésre, ezért az opciós program tőkeinstrumentumban teljesített részvényalapú tranzakcióként kerül könyvelésre. A tőkeinstrumentumban teljesített részvény- alapú kifizetési programokkal kapcsolatban 6.802 millió Ft és 28 millió Ft került költségként elszámolásra 2009. december 31-én és 2008. december 31-én.
29. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNY-ALAPÚ JUTTATÁSOK [folytatás]
2009 | 2008 | |||
Opciók | Súlyozott | Opciók | Súlyozott | |
(részvény | átlagos | (részvény | átlagos | |
mennyiség) | lehívási ár | mennyiség) | lehívási ár | |
(forint) | (forint) | |||
Az időszak kezdetén fennálló | 2.534.950 | 6.484 | 6.678.130 | 7.957 |
Az időszak során nyújtott | - | - | - | - |
Az időszak során elévült | 2.534.950 | 6.484 | 965.050 | 6.484 |
Az időszak során lehívott | - | - | 257.500 | 6.536 |
Az időszak végén fennálló | - | - | 2.534.950 | 6.484 |
Az időszak végén lehívható | - | - | 1.774.466 | 8.424 |
A 2008. évre vonatkozóan a megszolgálás feltételeként szabott kulcsteljesítmény mutatók nem teljesültek, ezért a Bank nem számolt el személyi jellegű ráfordítást az opciós programhoz kapcsolódóan. 2009-ben az opciós program alapján lehívások nem történtek.
2009 2008
A fennálló részvényopciók súlyozott
átlagos lehívási ára - 6.484
Átlagos hátralévő szerződés élettartama
(hónap) - 18
A 2009-es évhez kapcsolódóan 3.500.000 darab részvényopció lesz elérhető lehívási célra a 2010. áprilisi éves rendes közgyűlést követően, a lehívási ár is ekkor kerül meghatározásra, ezért 2009. december 31-én ilyen fennálló mennyiség nem volt.
A tárgyévben költségként elszámolt részvényopciókkal kapcsolatos főbb inputok (a nyújtás napjára vonatkozóan) a következők:
2009 | 2008 | ||
Átlagos piaci ár (Ft/részvény) | 8.272 | 7.828 | |
Átlagos lehívási ár (Ft/részvény)* | 8.875 | 7.941 | |
Várható volatilitás (%) | 32 | 29 | |
Várható futamidő (év) | 5,45 | 3,56 | |
Kockázatmentes kamatláb (%) | 7,63 | 6,84 | |
Várható osztalék (%) A maximális nyereség felső (Ft/opció) | határa | 1,95 4.000 | 2,31 3.000 |
* A lehívási árat az éves rendes | közgyűlés | állapítja meg a juttatási | periódus után, ezért a |
lehívási árak a juttatás dátumának határidős részvényárfolyamai alapján kerültek meghatározásra. A várható volatilitás a Bank részvényei árának az opció nyújtását megelőző 3 hónap alatti volatilitását figyelembe véve került meghatározásra. A modellben alkalmazott várható futamidő módosításra került az átruházásra, illetve lehívásra vonatkozó különböző korlátozások hatásával a Bank legjobb megítélése szerint.
30. SZ. JEGYZET: TRANZAKCIÓK KAPCSOLT VÁLLALATOKKAL
(millió forintban)
A kulcspozícióban lévő vezetők, a Bank Igazgatóságának és Felügyelő Bizottságának tagjai, valamint a Bank és a jelentősebb leányvállalatok stratégiai döntéshozatalban résztvevő alkalmazottai kompenzációja az IAS 24 standardban foglalt kompenzáció kategóriáknak megfelelően az alábbiak szerint alakult:
Kompenzációk | 2009 | 2008 |
Rövid távú munkavállalói juttatások | 9.949 | 12.642 |
Részvény alapú kifizetések | 3.139 | 16 |
Egyéb hosszú távú juttatások | 94 | 71 |
Végkielégítések | 31 | 13 |
Munkaviszony megszűnése utáni juttatások | - | 57 |
Összesen | 13.213 | 12.799 |
2009 | 2008 | |
A vezetés egyes tagjainak résztulajdonában álló vállalkozásoknak nyújtott hitelek (normál üzletmenet során) | 31.876 | 27.366 |
Az Igazgatósági és Felügyelő Bizottsági tagok, illetve családtagjaik hitelkerete (kondíciói megfelelnek az általános hitelfolyósítási
feltételeknek) 218 121
Le nem hívott hitelkeret és bankgarancia 103 121
2009 | 2008 | |
Nem konszolidált leányvállalatoknak nyújtott hitelek | 40.027 | 65.643 |
31. SZ. JEGYZET: FŐ LEÁNYVÁLLALATOK
Az alábbiakban részletezzük azon befektetéseket, ahol a Bank meghatározó tulajdoni hányaddal rendelkezik. A Bank érdekeltségi körébe tartozó társaságok, melyek teljes körűen konszolidálásra kerültek – a táblázatban megjelöltek kivételével – Magyarországon bejegyzett társaságok. A Bank pénztermelő egységnek az egyes leányvállalatokat tekinti.
Név Tulajdon (közvetett és közvetlen) Tevékenység
2009 | 2008 | ||
DSK Bank EAD (Bulgária) | 100,00% | 100,00% | hitelezés |
OTP Bank JSC (Ukrajna) | 100,00% | 100,00% | hitelezés |
OAO OTP Bank (Oroszország) | 95,55% | 95,51% | hitelezés |
CJSC Donskoy Narodny Bank | |||
(Oroszország) | 100,00% | 100,00% | hitelezés |
OTP banka Hrvatska d.d. | |||
(Horvátország) | 100,00% | 100,00% | hitelezés |
OTP Bank Romania S.A. (Románia) | 100,00% | 100,00% | hitelezés |
OTP banka Srbija a.d. (Szerbia) | 91,43% | 91,43% | hitelezés |
OTP Banka Slovensko a.s. (Szlovákia) | 97,24% | 97,23% | hitelezés |
OTP Faktoring Zrt. | 100,00% | 100,00% | work-out |
OTP Jelzálogbank Zrt. | 100,00% | 100,00% | jelzáloghitelezés |
OTP Ingatlan Zrt. | 100,00% | 100,00% | ingatlanforgalmazás, -fejlesztés |
Merkantil Bank Zrt. | 100,00% | 100,00% | autóvásárlások hitelezése |
autóvásárlások finanszírozása, | |||
Merkantil Car Zrt. | 100,00% | 100,00% | lízing |
lakásvásárlások, -felújítások | |||
OTP Lakástakarékpénztár Zrt. | 100,00% | 100,00% | hitelezése |
OTP Alapkezelő Zrt. | 100,00% | 100,00% | befektetési alapok kezelése |
Crnogorska komerčijalna banka a.d. | |||
(Montenegró) | 100,00% | 100,00% | hitelezés |
OTP Financing Nethetrlands B.V. | |||
(Hollandia) | 100,00% | 100,00% | refinanszírozási tevékenység |
OTP Financing Cyprus (Ciprus) | 100,00% | 100,00% | refinanszírozási tevékenység |
OTP Holding Ltd. (Ciprus) | 100,00% | 100,00% | holding tevékenység |
Bank Center No.1 Kft. | 100,00% | 100,00% | ingatlan bérbeadása |
Xxxx Xxxxx Kft. | 100,00% | 100,00% | ingatlankezelés |
egészségpénztár és | |||
OTP Pénztárszolgáltató Zrt. | 100,00% | 100,00% | nyugdíjpénztár kezelése |
OTP Lakáslízing Zrt. | 100,00% | 100,00% | ingatlanlízing |
életjáradék nyújtása ingatlan | |||
OTP Életjáradék Zrt. | 100,00% | 100,00% | fedezetért |
A főbb mutatói azon vállalkozásoknak, amelyek nem tőke módszerrel kerültek konszolidálásra:
2009 | 2008 | |
Összes eszköz | 3.246 | 2.501 |
Összes kötelezettség | 620 | 485 |
Saját tőke | 2.623 | 1.983 |
Tartalékok | 285 | 19 |
Összes bevétel | 1.102 | 1.030 |
Adózás előtti eredmény | 72 | 143 |
Adózás utáni eredmény | 65 | 84 |
32. SZ. JEGYZET: HITELKEZELŐI TEVÉKENYSÉG
Számos, a vállalatok által alkalmazottaiknak nyújtott (elsősorban lakáscélú) hitel vonatkozásában a Csoport hitelkezelőként működik. Ezen hitelek végső kockázatát a hitel forrását biztosító fél viseli. Mivel ezek a hitelek és a hozzájuk kapcsolódó alapok nem tartoznak a Csoport eszközei és forrásai közé, ezért a mellékelt konszolidált mérlegből kivételre kerültek.
2009 | 2008 | |
A Csoport által kezelt hitelek állománya | 179.570 | 45.196 |
33. SZ. JEGYZET: ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK KONCENTRÁLÓDÁSA
2009 2008
A Magyar Állammal, valamint a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni követelések és értékpapírok
aránya 14,2% 6,6%
Más jelentős eszköz vagy forrás koncentráció nem állt fenn 2009. és 2008. december 31-én.
34. SZ. JEGYZET: ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK LEJÁRAT SZERINTI ELEMZÉSE
ÉS A LIKVIDITÁSI KOCKÁZAT ELEMZÉSE (millió forintban)
A likviditási kockázat annak a kitettségnek a mérése, hogy a Csoportnak mennyiben kell a likvid eszközeit esetlegesen növelni, annak érdekében, hogy időben eleget tudjon tenni a pénzügyi instrumentumokból származó kötelezettségeinek. A Csoport a likviditási pozícióját az MNB által lefektetett irányelvek szerint kezeli. A következő táblázatok az eszközöket, a forrásokat, és a saját tőkét mutatják be lejárati csoportok szerint. A lejárati csoportokat a szerződéses lejáratig hátralevő idő szerint állapította meg a Csoport. A lejárati időszakokba történt besorolás a leginkább prudensnek tekinthető módon történt, így figyelembe vételre kerültek az előrefizetési lehetőségek.
2009. december 31. 3 hónapon belüli
Éven belüli, 3 hónapon túli
Éven túli, 5 éven belüli
5 éven túli
Lejárat nélkül
Összesen
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti | ||||||
Bankokkal | 505.649 | - | - | - | - | 505.649 |
Bankközi kihelyezések, | ||||||
követelések, a kihelyezési | ||||||
veszteségekre elszámolt | ||||||
értékvesztés levonása után | 360.506 | 68.757 | 11.241 | 347 | - | 440.851 |
Eredménnyel szemben valós | ||||||
értéken értékelt pénzügyi | ||||||
eszközök | 71.134 | 29.638 | 52.357 | 102.971 | - | 256.100 |
Értékesíthető értékpapírok | 751.750 | 88.110 | 274.764 | 239.661 | - | 1.354.285 |
Hitelek, a hitelezési | ||||||
veszteségekre elszámolt | ||||||
értékvesztés levonása után | 617.956 | 966.976 | 1.747.451 | 3.080.333 | - | 6.412.716 |
Befektetések leányvállalatokban | - | - | - | - | 18.834 | 18.834 |
Lejáratig tartandó értékpapírok | 20.676 | 36.367 | 104.480 | 27.330 | - | 188.853 |
Tárgyi eszközök és immateriális | ||||||
javak | - | - | - | - | 476.358 | 476.358 |
Egyéb eszközök | 36.511 | 44.317 | 18.736 | 1.922 | - | 101.486 |
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN | 2.364.182 | 1.234.165 | 2.209.029 | 3.452.564 | 495.192 | 9.755.132 |
Hitelintézetekkel és a Magyar | ||||||
Nemzeti Bankkal szembeni kötelezettségek | 148.219 | 235.502 | 106.018 | 313.010 | - | 802.749 |
Ügyfelek betétei | 4.404.224 | 1.079.141 | 181.280 | 24.242 | - | 5.688.887 |
Kibocsátott értékpapírok | 762.102 | 31.108 | 394.544 | 222.594 | - | 1.410.348 |
Eredménnyel szemben valós | ||||||
értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek | 36.416 | 16.203 | 59.659 | 6.190 | - | 118.468 |
Egyéb kötelezettségek | 211.916 | 8.399 | 34.429 | 7.496 | - | 262.240 |
Alárendelt kölcsöntőke 465 | 252 | 4.035 | 276.082 | - | 280.834 | |
ÖSSZESEN 5.563.342 | 1.370.605 | 779.965 | 849.614 | - | 8.563.526 | |
Jegyzett tőke - | - | - | - | 28.000 | 28.000 | |
Eredménytartalék és egyéb tartalékok | - | - | - | - | 1.265.600 | 1.265.600 |
Visszavásárolt saját részvény | - | - | - | - | -108.146 | -108.146 |
Nem ellenőrzött részesedések | - | - | - | - | 6.152 | 6.152 |
SAJÁT TŐKE | - | - | - | - | 1.191.606 | 1.191.606 |
FORRÁSOK ÖSSZESEN | 5.563.342 | 1.370.605 | 779.965 | 849.614 | 1.191.606 | 9.755.132 |
LIKVIDITÁS HIÁNY (-) / | ||||||
TÖBBLET | -3.199.160 | -136.440 | 1.429.064 | 2.602.950 | -696.414 | - |
KÖTELEZETTSÉGEK
2008. december 31-én 3 hónapon
belüli
Éven belüli, 3 hónapon túli
Éven túli, 5 éven belüli
5 éven túli
Lejárat nélkül
Összesen
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti | ||||||
Bankokkal | 529.780 | 227 | - | - | - | 530.007 |
Bankközi kihelyezések, | ||||||
követelések, a kihelyezési | ||||||
veszteségekre elszámolt | ||||||
értékvesztés levonása után | 344.725 | 53.365 | 16.941 | 625 | - | 415.656 |
Eredménnyel szemben valós | ||||||
értéken értékelt pénzügyi | ||||||
eszközök | 18.134 | 16.451 | 68.895 | 27.808 | - | 131.288 |
Értékesíthető értékpapírok | 24.349 | 67.866 | 237.761 | 156.902 | - | 486.878 |
Hitelek, a hitelezési | ||||||
veszteségekre elszámolt | ||||||
értékvesztés levonása után | 662.881 | 1.071.835 | 1.781.773 | 3.262.212 | - | 6.778.701 |
Befektetések leányvállalatokban | - | - | - | - | 10.467 | 10.467 |
Lejáratig tartandó értékpapírok | 139.041 | 37.214 | 110.326 | 43.577 | - | 330.158 |
Tárgyi eszközök és immateriális | ||||||
javak | - | - | - | - | 469.701 | 469.701 |
Egyéb eszközök | 51.187 | 59.140 | 47.812 | 56.729 | - | 214.868 |
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN | 1.770.097 | 1.306.098 | 2.263.508 | 3.547.853 | 480.168 | 9.367.724 |
Hitelintézetekkel és a Magyar | ||||||
Nemzeti Bankkal szembeni kötelezettségek | 163.475 | 440.568 | 154.277 | 90.410 | - | 848.730 |
Ügyfelek betétei | 3.932.050 | 1.086.050 | 214.285 | 25.782 | - | 5.258.167 |
Kibocsátott értékpapírok | 337.466 | 104.876 | 1.001.402 | 122.203 | - | 1.565.947 |
Eredménnyel szemben valós | ||||||
értéken értékelt pénzügyi | ||||||
kötelezettségek | 29.313 | 10.989 | 78.475 | 6.710 | 125.487 | |
Egyéb kötelezettségek | 142.236 | 15.252 | 34.524 | 8.360 | - | 200.372 |
Alárendelt kölcsöntőke 3.199 | 1.280 | 6.161 | 309.410 | - | 320.050 | |
ÖSSZESEN 4.607.739 | 1.659.015 | 1.489.124 | 562.875 | - | 8.318.753 | |
Jegyzett tőke - | - | - | - | 28.000 | 28.000 | |
Eredménytartalék és egyéb tartalékok | - | - | - | - | 1.160.935 | 1.160.935 |
Visszavásárolt saját részvény | - | - | - | - | -146.749 | -146.749 |
Nem ellenőrzött részesedések | - | - | - | - | 6.785 | 6.785 |
SAJÁT TŐKE | - | - | - | - | 1.048.971 | 1.048.971 |
FORRÁSOK ÖSSZESEN | 4.607.739 | 1.659.015 | 1.489.124 | 562.875 | 1.048.971 | 9.367.724 |
LIKVIDITÁS HIÁNY (-) | ||||||
/TÖBBLET | -2.837.642 | -352.917 | 774.384 | 2.984.978 | -568.803 | - |
KÖTELEZETTSÉGEK
2009. december 31-én
Eszközök Források
Mérlegen kívüli eszközök és források, nettó
Nettó pozíció
USD EUR CHF Egyéb Összesen
766.152 | 2.472.194 | 1.435.992 | 995.489 | 5.669.827 |
-412.554 | -3.190.517 | -103.419 | -1.136.012 | -4.842.502 |
-358.347 | 769,872 | -1.428.065 | -181.304 | -1.197.844 |
-4.749 | 51.549 | -95.492 | -321.827 | -370.519 |
2008. december 31-én | |||||
USD | EUR | CHF | Egyéb | Összesen | |
Eszközök | 1.080.932 | 2.128.718 | 1.674.082 | 2.107.467 | 6.991.199 |
Források | -302.851 | -3.099.310 | -157.686 | -1.596.545 | -5.156.392 |
Mérlegen kívüli eszközök és | |||||
források, nettó | -777.603 | 1.046.251 | -1.495.153 | -462.828 | -1.689.333 |
Nettó pozíció | 478 | 75.659 | 21.243 | 48.094 | 145.474 |
A fenti kimutatás a Csoport fő devizanemekben fennálló devizapozícióját mutatja be. A fennmaradó devizanemek az “Egyéb” soron kerültek feltüntetésre. Az egyéb csoport legnagyobb mértékben RON, UAH, RUB és BGN devizákat tartalmazza. A Csoport a Magyar Nemzeti Bank által felállított nyitott pozícióra vonatkozó limiteken túlmenően saját limitrendszere alapján is ellenőrzi a devizapozícióit. A Csoport nyitott devizapozíciójának mérésére a Value at Risk („VaR”) modellt is használja.
36. SZ. JEGYZET: KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS (millió forintban)
A kamatlábkockázat az a kockázat, amely szerint a pénzügyi instrumentumok értéke változhat a piaci kamatláb mozgásának hatására. Egy pénzügyi instrumentum kamatának rögzítésére vonatkozó időtartam következésképpen jelzi, hogy az adott instrumentum milyen mértékben kitett a kamatlábkockázatnak.
A Csoport kamatozó eszközeinek és forrásainak többsége oly módon van kialakítva, hogy a rövid lejáratú eszközök összhangban legyenek a rövid lejáratú kötelezettségekkel, vagy a hosszú lejáratú eszközök és a hosszú lejáratú kötelezettségek éven belüli kamatváltoztatása biztosítva legyen, vagy a hosszú lejáratú eszközök és a kapcsolódó hosszú lejáratú kötelezettségek kamatváltozása párhuzamosan történjen.
A fentieken túl, a különféle kamatozó eszközök és kamatozó források közötti széles kamatsáv nagyfokú rugalmasságot biztosít a Csoportnak a kamatlábkülönbségek és a kamatlábkockázat kezelésére.
A következő táblázat az eszközök és források kamatainak újraárazási periódusait mutatja. A változó kamatozású eszközök és kötelezettségek a következő újraárazási periódus szerint, a fix kamatozású eszközök és források a lejárati periódus szerint kerülnek bemutatásra.
OTP BANK NYRT.
A 2009. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
1 hónapon belül
1 és 3 hónap között
3 és 12 hónap között
1 és 2 év között
2 éven túl
Nem kamatozó Összesen
Mind- összesen
ESZKÖZÖK
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Kereskedési célú értékpapírok
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Értékesíthető értékpapírok
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Lejáratig tartandó értékpapírok
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Származékos pénzügyi instrumentumok
70
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
96 112 | 133 011 | 170 | - | - | - | - | - | - | - | 50 337 | 226 019 | 146 619 | 359 030 | 505 649 |
95 747 | 129 275 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 95 747 | 129 275 | 225 022 |
365 | 3 736 | 170 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 535 | 3 736 | 4 271 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 50 337 | 226 019 | 50 337 | 226 019 | 276 356 |
13 149 | 383 273 | - | 5 112 | - | 9 014 | - | 1 155 | - | 826 | 206 | 28 116 | 13 000 | 000 000 | 440 851 |
13 136 | 344 605 | - | 2 461 | - | 665 | - | 503 | - | 151 | - | - | 13 136 | 348 385 | 361 521 |
13 | 38 668 | - | 2 651 | - | 8 349 | - | 652 | - | 675 | - | - | 13 | 50 995 | 51 008 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 206 | 28 116 | 206 | 28 116 | 28 322 |
49 773 | 863 | 170 | - | 3 476 | 462 | 1 780 | 249 | 14 318 | 2 901 | 87 278 | 1 595 | 156 795 | 6 070 | 162 865 |
49 773 | - | 152 | - | 3 476 | 411 | 1 780 | 249 | 14 318 | 2 901 | - | - | 69 499 | 3 561 | 73 060 |
- | 863 | 18 | - | - | 51 | - | - | - | - | - | - | 18 | 914 | 932 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 87 278 | 1 595 | 87 278 | 1 595 | 88 873 |
718 651 | 3 973 | 10 709 | 104 954 | 19 937 | 56 849 | 70 372 | 29 178 | 244 808 | 59 349 | 8 368 | 27 137 | 1 072 845 | 281 440 | 1 354 285 |
718 651 | 1 866 | 7 096 | 6 620 | 19 937 | 40 625 | 70 372 | 11 590 | 243 090 | 58 756 | - | - | 1 059 146 | 119 457 | 1 178 603 |
- | 2 107 | 3 613 | 98 334 | - | 16 224 | - | 17 588 | 1 718 | 593 | - | - | 5 331 | 134 846 | 140 177 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 8 368 | 27 137 | 8 368 | 27 137 | 35 505 |
822 682 | 3 311 187 | 52 532 | 231 138 | 134 056 | 734 596 | 55 285 | 45 355 | 388 323 | 390 438 | 55 332 | 191 792 | 1 508 210 | 4 904 506 | 6 412 716 |
12 759 | 39 442 | 2 533 | 23 116 | 3 224 | 205 784 | 2 019 | 24 165 | 9 138 | 341 450 | - | - | 29 673 | 633 957 | 663 630 |
809 923 | 3 271 745 | 49 999 | 208 022 | 130 832 | 528 812 | 53 266 | 21 190 | 379 185 | 48 988 | - | - | 1 423 205 | 4 078 757 | 5 501 962 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 55 332 | 191 792 | 55 332 | 191 792 | 247 124 |
23 349 | 13 379 | 7 973 | 9 984 | 27 750 | 16 480 | 29 202 | 2 838 | 20 964 | 33 173 | 2 178 | 1 583 | 111 416 | 77 437 | 188 853 |
- | 8 450 | - | 8 865 | 16 885 | 16 480 | 29 202 | 2 838 | 20 964 | 33 173 | - | - | 67 051 | 69 806 | 136 857 |
23 349 | 4 929 | 7 973 | 1 119 | 10 865 | - | - | - | - | - | - | - | 42 187 | 6 048 | 48 235 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 178 | 1 583 | 2 178 | 1 583 | 3 761 |
591 140 | 1 014 857 | 848 862 | 861 010 | 229 989 | 41 928 | 11 576 | 228 605 | 24 489 | 6 251 | - | 31 | 1 706 056 | 2 152 682 | 3 858 738 |
259 983 | 657 084 | 49 244 | 394 910 | 149 174 | 40 345 | 11 576 | 228 605 | 24 489 | 6 251 | - | - | 494 466 | 1 327 195 | 1 821 661 |
331 157 | 357 773 | 799 618 | 466 100 | 80 815 | 1 583 | - | - | - | - | - | - | 1 211 590 | 825 456 | 2 037 046 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 31 | - | 31 | 31 |
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
36. SZ. JEGYZET:
2009. december 31-én
2009. december 31-én
1 hónapon belül
1 és 3 hónap között
3 és 12 hónap között
1 és 2 év között
2 éven túl
Nem kamatozó
Összesen
Mind- összesen
FORRÁSOK
25 709 | 104 424 | 25 554 | 331 360 | 82 148 | 137 762 | 1 | 22 798 | 48 | 70 838 | 1 952 | 155 | 135 412 | 667 337 | 802 749 |
21 394 | 64 747 | 19 668 | 5 562 | 1 949 | 111 624 | 1 | 944 | 48 | 47 407 | - | - | 43 060 | 230 284 | 273 344 |
4 315 | 39 677 | 5 886 | 325 798 | 80 199 | 26 138 | - | 21 854 | - | 23 431 | - | - | 90 400 | 436 898 | 527 298 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 952 | 155 | 1 952 | 155 | 2 107 |
1 286 443 | 1 708 572 | 518 026 | 290 308 | 429 680 | 398 694 | 75 794 | 87 924 | 560 859 | 193 947 | 22 437 | 116 203 | 2 893 239 | 2 795 648 | 5 688 887 |
791 756 | 635 106 | 497 916 | 290 308 | 421 637 | 394 881 | 75 794 | 87 924 | 14 682 | 159 801 | - | - | 1 801 785 | 1 568 020 | 3 369 805 |
494 687 | 1 073 466 | 20 110 | - | 8 043 | 3 813 | - | - | 546 177 | 34 146 | - | - | 1 069 017 | 1 111 425 | 2 180 442 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 22 437 | 116 203 | 22 437 | 116 203 | 138 640 |
35 687 | 150 425 | 36 518 | 352 106 | 180 078 | 30 487 | 35 190 | 332 970 | 155 895 | 61 249 | 19 508 | 20 235 | 462 876 | 947 472 | 1 410 348 |
22 455 | 2 272 | 36 518 | 260 267 | 180 078 | 30 487 | 35 190 | 332 970 | 155 895 | 61 249 | - | - | 000 000 | 000 245 | 1 117 381 |
13 232 | 148 153 | - | 91 839 | - | - | - | - | - | - | - | - | 13 232 | 239 992 | 253 224 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 19 508 | 20 235 | 19 508 | 20 235 | 39 743 |
927 406 | 914 113 | 1 416 108 | 335 906 | 247 120 | 19 530 | 15 283 | 17 577 | 10 835 | 12 137 | - | 65 | 2 616 752 | 1 299 328 | 3 916 080 |
217 783 | 700 092 | 139 647 | 35 282 | 166 547 | 19 526 | 15 283 | 17 577 | 10 835 | 12 137 | - | - | 000 000 | 000 614 | 1 334 709 |
709 623 | 214 021 | 1 000 000 | 000 624 | 80 573 | 4 | - | - | - | - | - | - | 2 066 657 | 514 649 | 2 581 306 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 65 | - | 65 | 65 |
- | 588 | 5 000 | 17 293 | - | 11 530 | - | - | 13 000 | 000 000 | 61 | 3 662 | 18 000 | 000 000 | 280 834 |
- | - | - | - | - | - | - | - | 13 000 | 000 000 | - | - | 13 000 | 000 000 | 242 700 |
- | 588 | 5 000 | 17 293 | - | 11 530 | - | - | - | - | - | - | 5 000 | 29 411 | 34 411 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 61 | 3 662 | 61 | 3 662 | 3 723 |
Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségek
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Ügyfelek betétei
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Kibocsátott értékpapírok
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Származékos pénzügyi instrumentumok
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
71
Alárendelt kölcsöntőke fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
Nettó pozíció | 39 611 | 1 982 421 | -1 080 790 | -114 775 | -523 818 | 261 326 | 41 947 | -153 889 | -48 060 | -74 608 | 159 741 | 335 953 | -1 411 369 | 2 236 428 | 825 059 |
OTP BANK NYRT.
A 2009. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
36. SZ. JEGYZET: KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS (millió forintban)
[folytatás]
OTP BANK NYRT.
A 2009. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
1 hónapon belül
1 és 3 hónap között
3 és 12 hónap között
1 és 2 év között
2 éven túl
Nem kamatozó
Összesen
Mind- összesen
ESZKÖZÖK
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Kereskedési célú értékpapírok
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Értékesíthető értékpapírok
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Lejáratig tartandó értékpapírok
fix kamatozású változó kamatozású
Származékos pénzügyi instrumentumok
72
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
74 058 | 132 583 | 2 | 189 | 3 | - | - | 81 | - | 552 | 67 469 | 255 070 | 141 532 | 388 475 | 530 007 |
72 069 | 74 009 | 2 | - | 3 | - | - | 81 | - | 552 | - | - | 72 074 | 74 642 | 146 716 |
1 989 | 58 574 | - | 189 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 989 | 58 763 | 60 752 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 67 469 | 255 070 | 67 469 | 255 070 | 322 539 |
66 142 | 227 162 | 2 506 | 10 826 | - | 90 734 | - | - | - | 6 023 | 2 412 | 9 851 | 71 060 | 344 596 | 415 656 |
65 751 | 214 992 | 2 506 | 10 826 | - | 21 | - | - | - | 5 888 | - | - | 68 257 | 231 727 | 299 984 |
391 | 12 170 | - | - | - | 90 713 | - | - | - | 135 | - | - | 391 | 103 018 | 103 409 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 412 | 9 851 | 2 412 | 9 851 | 12 263 |
1 093 | 1 805 | 1 059 | 214 | 7 972 | 421 | 10 531 | 876 | 26 263 | 3 589 | 4 126 | 680 | 51 044 | 7 585 | 58 629 |
1 093 | 597 | 903 | 201 | 7 900 | 262 | 10 531 | 876 | 26 263 | 3 559 | - | - | 46 690 | 5 495 | 52 185 |
- | 1 208 | 156 | 13 | 72 | 159 | - | - | - | 30 | - | - | 228 | 1 410 | 1 638 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 126 | 680 | 4 126 | 680 | 4 806 |
9 277 | 2 531 | 5 935 | 101 306 | 48 461 | 14 938 | 36 961 | 14 113 | 158 283 | 69 391 | 19 971 | 5 711 | 278 888 | 207 990 | 486 878 |
9 277 | - | 1 500 | 3 241 | 47 935 | 14 938 | 36 961 | 13 534 | 158 283 | 67 594 | - | - | 253 956 | 99 307 | 353 263 |
- | 2 531 | 4 435 | 98 065 | 526 | - | - | 579 | - | 1 797 | - | - | 4 961 | 102 972 | 107 933 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 19 971 | 5 711 | 19 971 | 5 711 | 25 682 |
812 804 | 3 796 739 | 84 325 | 350 728 | 119 661 | 714 209 | 56 516 | 67 318 | 380 973 | 297 118 | 37 103 | 61 207 | 1 491 382 | 5 287 319 | 6 778 701 |
8 656 | 37 847 | 2 515 | 91 129 | 3 140 | 173 389 | 1 604 | 30 442 | 11 737 | 175 038 | - | - | 27 652 | 507 845 | 535 497 |
804 148 | 3 461 667 | 81 810 | 198 231 | 116 521 | 355 496 | 54 912 | 34 953 | 369 236 | 122 080 | - | - | 1 426 627 | 4 172 427 | 5 599 054 |
- | 297 225 | - | 61 368 | - | 185 324 | - | 1 923 | - | - | 37 103 | 61 207 | 37 103 | 607 047 | 644 150 |
114 963 | 8 553 | 20 670 | 1 310 | 64 331 | 7 386 | 38 930 | 11 777 | 27 057 | 26 756 | 6 859 | 1 566 | 272 810 | 57 348 | 330 158 |
114 963 | 3 558 | 12 670 | 806 | 26 862 | 7 336 | 38 930 | 11 777 | 27 057 | 26 756 | - | - | 220 482 | 50 233 | 270 715 |
- | 4 995 | 8 000 | 504 | 37 469 | 50 | - | - | - | - | - | - | 45 469 | 5 549 | 51 018 |
10 266 | 827 755 | 13 306 | 274 293 | 97 434 | 131 782 | 94 099 | 443 479 | 712 125 | 368 637 | - | 8 839 | 927 230 | 2 054 785 | 2 982 015 |
10 000 | 000 000 | 13 306 | 274 274 | 95 523 | 129 863 | 93 805 | 441 380 | 708 625 | 367 563 | - | - | 921 525 | 2 039 537 | 2 961 062 |
- | 1 298 | - | 19 | 1 911 | 1 919 | 294 | 2 099 | 3 500 | 1 074 | - | - | 5 705 | 6 409 | 12 114 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 8 839 | - | 8 839 | 8 839 |
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
36. SZ. JEGYZET:
2008. december 31-én
1 hónapon belül
1 és 3 hónap között
3 és 12 hónap között
1 és 2 év között
2 éven túl
Nem kamatozó Összesen
Mind- összesen
FORRÁSOK
2 442 | 341 082 | 7 287 | 192 395 | 212 210 | 78 268 | 1 | 699 | 559 | 5 649 | 7 985 | 153 | 230 484 | 618 246 | 848 730 |
1 755 | 183 627 | 1 746 | 26 511 | 118 618 | 18 823 | - | 699 | - | 5 619 | - | 92 | 122 119 | 235 371 | 357 490 |
687 | 157 455 | 5 541 | 165 884 | 93 592 | 59 445 | 1 | - | 559 | 30 | - | - | 100 380 | 382 814 | 483 194 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 7 985 | 61 | 7 985 | 61 | 8 046 |
1 146 698 | 1 640 823 | 474 388 | 298 603 | 376 758 | 369 806 | 27 029 | 48 831 | 633 399 | 96 450 | 21 939 | 123 443 | 2 680 211 | 2 577 956 | 5 258 167 |
000 000 | 000 881 | 445 811 | 298 593 | 376 169 | 369 806 | 27 029 | 48 774 | 80 071 | 68 285 | - | - | 1 398 866 | 1 288 339 | 2 687 205 |
676 912 | 1 137 942 | 28 577 | 10 | 589 | - | - | 57 | 553 328 | 28 165 | - | - | 1 259 406 | 1 166 174 | 2 425 580 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 21 939 | 123 443 | 21 939 | 123 443 | 145 382 |
20 260 | 4 272 | 46 891 | 445 658 | 124 232 | 20 123 | 47 226 | 281 207 | 139 013 | 396 894 | 38 746 | 1 425 | 416 368 | 1 149 579 | 1 565 947 |
9 253 | 4 272 | 27 735 | 1 866 | 124 232 | 11 333 | 47 226 | 281 207 | 139 013 | 396 894 | - | - | 347 459 | 695 572 | 1 043 031 |
11 007 | - | 19 156 | 443 792 | - | 8 790 | - | - | - | - | - | - | 30 163 | 452 582 | 482 745 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 38 746 | 1 425 | 38 746 | 1 425 | 40 171 |
433 865 | 621 519 | 107 118 | 487 413 | 63 840 | 163 285 | 9 894 | 263 533 | 8 956 | 898 303 | - | 96 | 623 673 | 2 434 149 | 3 057 822 |
433 865 | 411 583 | 107 118 | 191 386 | 62 589 | 161 395 | 8 656 | 261 452 | 6 364 | 896 870 | - | 88 | 618 592 | 1 922 774 | 2 541 366 |
- | 209 936 | - | 296 027 | 1 251 | 1 890 | 1 238 | 2 081 | 2 592 | 1 433 | - | - | 5 081 | 511 367 | 516 448 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 8 | - | 8 | 8 |
- | 942 | 5 000 | 28 551 | - | 12 999 | - | - | - | 268 411 | 3 309 | 838 | 8 309 | 311 741 | 320 050 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 268 411 | - | - | - | 268 411 | 268 411 |
- | 942 | 5 000 | 28 551 | - | 12 999 | - | - | - | - | - | - | 5 000 | 42 492 | 47 492 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 3 309 | 838 | 3 309 | 838 | 4 147 |
Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségek
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Ügyfelek betétei
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Kibocsátott értékpapírok
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Származékos pénzügyi instrumentumok
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
73
Alárendelt kölcsöntőke fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
Nettó pozíció | -514 662 | 2 388 490 | -512 881 | -713 754 | -439 178 | 314 989 | 152 887 | -56 626 | 522 774 | -893 641 | 65 961 | 216 969 | -725 099 | 1 256 427 | 531 328 |
OTP BANK NYRT.
A 2009. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
36. SZ. JEGYZET:
2008. december 31-én
37. SZ. JEGYZET: EGY TÖRZSRÉSZVÉNYRE JUTÓ NYERESÉG (EPS)
(millió Ft-ban)
A Bank egy törzsrészvényére jutó nyereség a törzsrészvényeseknek az adott időszakra felosztható Nettó eredmény és a belőle közzétett elsőbbségi osztalék levonása után a törzsrészvények időszak alatti súlyozott számtani átlagának hányadosaként kerül kiszámításra.
2009 | 2008 | |
Törzsrészvények tulajdonosainak kiosztható konszolidált eredmény (millió forintban) | 151.045 | 240.472 |
A törzsrészvények átlagos darabszáma az alap egy
részvényre jutó eredményhez (darab) 261.608.279 256.317.324
Egy törzsrészvényre jutó konszolidált alap nyereség
(forint) 577 938
Törzsrészvények tulajdonosainak kiosztható konszolidált
eredmény (millió forintban) 151.045 240.472
A törzsrészvények módosított átlagos darabszáma a
hígított egy részvényre jutó eredményhez (darab) 263.929.565 257.117.270
Egy törzsrészvényre jutó konszolidált hígított nyereség
(forint) 572 935
2009 2008
Részvények száma
Kibocsátott törzsrészvények átlagos darabszáma | 280.000.010 | 280.000.010 |
A Csoport által tulajdonolt OTP törzsrészvények átlagos | ||
darabszáma | 18.391.731 | 23.682.686 |
Törzsrészvények súlyozott átlagos darabszáma a konszolidált alap egy részvényre jutó eredményhez | 261.608.279 | 256.317.324 |
Vezetői Opciós Program keretében kibocsátott, törzsrészvényre váltható opciók higító hatása | 2.321.286 | 799.946 |
Törzsrészvények módosított súlyozott átlagos darabszáma a konszolidált hígított egy részvényre jutó eredményhez | 263.929.565 | 257.117.270 |
A törzsrészvények súlyozott számtani átlaga nem tartalmazza a Csoport tulajdonában lévő saját részvények állományát.
A hígított EPS mutató számításához kalkulált súlyozott számtani átlag a Bank által nyújtott opciós jogok miatt tér el.
Az egy törzsrészvényre jutó alap nyereség (alap EPS) a törzsrészvényeseknek az adott időszak után kiosztható Nettó konszolidált eredmény és a törzsrészvények adott időszak alatti súlyozott számtani átlagának hányadosaként kerül kiszámításra. A törzsrészvények átlagos darabszáma nem tartalmazza a Csoport tulajdonában levő saját részvények átlagos állományát.
A hígított EPS mutató számításánál a törzsrészvényesek számára kiosztható Nettó konszolidált eredmény megegyezik az alap EPS-hez használt Nettó konszolidált eredménnyel. A törzsrészvények időszak alatti módosított átlagos darabszáma a Vezetői Opciós Program keretében kibocsátott, törzsrészvényre váltható opciók esetleges hígító hatását tartalmazza. Az opciók kibocsátása a Vezetői Opciós Programnak megfelelően történt.
38. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOKON KELETKEZETT
EREDMÉNYEK TÉTELEI (millió Ft-ban)
A 2009. december 31-ával zárult évre vonatkozóan:
eredmény
Megnevezés Kamat-
Nem kamat- eredmény
Értékvesztés Saját tőke
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal | 7.515 | - | - | - |
Bankközi kihelyezések, követelések a | ||||
kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után | 10.311 | - | -4.819 | - |
Kereskedési célú értékpapírok | 5.556 | 395 | - | - |
Értékesíthető értékpapírok 31.373 | -501 | - | 12.273 | |
Hitelek, hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után | 766.747 | 8.188 | -244.460 | - |
Lejáratig tartandó értékpapírok | 45.803 | -2.896 | - | - |
Származékos pénzügyi instrumentumok | 131.739 | -15.836 | - | - |
Hitelintézetekkel és a Nemzeti Bankokkal szembeni kötelezettségek | -36.535 | - | - | - |
Ügyfelek betétei | -276.619 | 102.541 | - | - |
Kibocsátott értékpapírok | -79.770 | - | - | - |
Alárendelt kölcsöntőke | -16.340 | - | - | - |
589.780 | 91.891 | -249.279 | 12.273 | |
A 2008. december 31-ével zárult évre vonatkozóan:
eredmény
Megnevezés Kamat-
Nem kamat- eredmény
Értékvesztés Saját tőke
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal | 16.161 | - | - | - |
Bankközi kihelyezések, követelések a | ||||
kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után | 21.837 | - | -516 | - |
Kereskedési célú értékpapírok | 7.029 | -4.668 | - | - |
Értékesíthető értékpapírok 32.402 | -1.958 | - | -16.078 | |
Hitelek, hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után | 710.869 | 7.708 | -110.933 | - |
Lejáratig tartandó értékpapírok | 26.624 | 2.513 | - | - |
Származékos pénzügyi instrumentumok | -27.048 | -7.313 | - | - |
Hitelintézetekkel és a Nemzeti Bankokkal szembeni kötelezettségek | -44.957 | - | - | - |
Ügyfelek betétei | -215.881 | 109.360 | - | - |
Kibocsátott értékpapírok | -72.750 | - | - | - |
Alárendelt kölcsöntőke | -17.009 | - | - | - |
437.277 | 105.642 | -111.449 | -16.078 | |
39. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE
(millió Ft-ban)
a) Pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós értéke
2009 2008
Könyv szerinti érték
Valós érték Könyv szerinti érték
Valós érték
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal | 505.649 | 505.844 | 530.007 | 530.007 |
Bankközi kihelyezések, követelések, a | ||||
kihelyezési veszteségekre képzett céltartalékok levonása után | 440.851 | 455.802 | 415.656 | 422.463 |
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt | ||||
pénzügyi eszközök | 256.100 | 256.100 | 131.288 | 131.288 |
Kereskedési célú értékpapírok | 178.556 | 178.556 | 58.629 | 58.629 |
Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója | 77.544 | 77.544 | 72.659 | 72.659 |
Értékesíthető értékpapírok | 1.354.285 | 1.354.285 | 486.878 | 486.878 |
Hitelek, a hitelezési veszteségekre képzett céltartalékok levonása után | 6.412.716 | 6.679.949 | 6.778.701 | 7.011.312 |
Lejáratig tartandó értékpapírok | 188.853 | 184.895 | 330.158 | 310.723 |
Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok | 14.181 | 14.181 | 8.970 | 8.970 |
Eszközök összesen | 9.172.635 | 9.451.056 | 8.681.658 | 8.901.641 |
Hitelintézetekkel és Nemzeti Bankokkal szembeni kötelezettségek | 802.749 | 832.101 | 848.730 | 856.654 |
Ügyfelek betétei | 5.688.887 | 5.668.845 | 5.258.167 | 5.236.864 |
Kibocsátott értékpapírok | 1.410.348 | 1.399.933 | 1.565.947 | 1.471.048 |
Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok | 22.249 | 22.249 | 24.804 | 24.804 |
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek | 118.468 | 118.468 | 125.487 | 125.487 |
Alárendelt kölcsöntőke | 280.834 | 210.075 | 320.050 | 150.677 |
Kötelezettségek összesen | 224.593 | 8.251.671 | 8.143.185 | 7.865.534 |
b) Származékos ügyletek valós értéke
Valós érték Nettó névleges érték
0000 0000 0000 0000
Kereskedési célú kamatwap ügyletek
Kereskedési célú kamatwap ügyletek
pozitív valós értéke 53.721 35.956 56.695 22.684
Kereskedési célú kamatwap ügyletek
negatív valós értéke -47.043 -32.564 -45.962 -24.146
Kereskedési célú deviza-swap ügyletek | ||||
Kereskedési célú deviza-swap ügyletek pozitív valós értéke | 5.947 | 16.011 | 6.360 | -29.891 |
Kereskedési célú deviza-swap ügyletek negatív valós értéke | -5.182 | -22.491 | -4.133 | -20.002 |
Valós érték fedezeti célú kamatswap ügyletek
14.147 | 8.692 | 10.507 | 81.221 |
-3.569 | -1.268 | -3.740 | -75.585 |
11.421 | 4.685 | 3.552 | 7.714 |
-54.169 | -58.107 | -4.734 | 50.387 |
5.133 | 13.551 | 40.776 | 64.266 |
-7.348 | -6.488 | 40.803 | 50.026 |
- | - | - | - |
-18.615 | -23.448 | -40.518 | -41.331 |
33 | 217 | 26 | 267 |
-65 | -88 | -65 | -88 |
1.323 | 2.517 | 773 | 17.011 |
-4.726 | -5.837 | -12.189 | -21.218 |
91.725 | 81.629 | 118.689 | 163.272 |
-140.717 | -150.291 | -70.538 | -81.957 |
-48.992 | -68.662 | 48.151 | 81.315 |
Valós érték fedezeti célú kamatswap ügyletek pozitív valós értéke
Valós érték fedezeti célú kamatswap ügyletek negatív valós értéke
Kereskedési célú CCIRS ügyletek
Kereskedési célú CCIRS ügyletek pozitív valós értéke
Kereskedési célú CCIRS ügyletek negatív valós értéke
Kereskedési célú mark-to-market CCIRS ügyletek
Kereskedési célú mark-to-market CCIRS ügyletek pozitív valós értéke
Kereskedési célú mark-to-market CCIRS ügyletek negatív valós értéke
Valós érték fedezeti célú CCIRS ügyletek
Valós érték fedezeti célú CCIRS ügyletek pozitív valós értéke
Valós érték fedezeti célú CCIRS ügyletek negatív valós értéke
Egyéb fedezeti célú ügyletek
Egyéb fedezeti célú ügyletek pozitív valós értéke
Egyéb fedezeti célú ügyletek negatív valós értéke
Egyéb kereskedési célú ügyletek
Egyéb kereskedési célú ügyletek pozitív valós értéke
Egyéb kereskedési célú ügyletek negatív valós értéke
Származékos pénzügyi eszközök összesen Származékos pénzügyi kötelezettségek összesen
Származékos pénzügyi instrumentumok összesen
c) Fedezeti elszámolás típusai
A Csoport rendszeresen köt fedezeti tranzakciókat annak érdekében, hogy csökkentse a pénzügyi kockázatát. Azonban néhány ügylet nem tesz eleget a fedezeti előírások szabályainak, így ezeket az ügyleteket kereskedési célú ügyletekként tartjuk nyilván.
A fedezeti tranzakciók összegzését tartalmazza a következő két táblázat a 2009-es és 2008-as évre vonatkozóan:
2009. december 31.
Fedezeti ügylet típusa Fedezeti instrumentum
Fedezeti instrumentum valós érték korrekciója
Fedezett kockázatok jellege
1) Cash flow fedezeti ügylet - - -
2) Valós érték fedezeti ügylet
IRS 10.578 millió Ft Kamatláb
Opciók 1 millió Ft Árfolyam Árfolyam és
3) Külföldi érdekeltségekbe történt nettó befektetések
CCIRS -18.615 millió Ft
kamatláb
fedezeti ügyletei CCIRS -2.118 millió Ft Árfolyam
2008. december 31.
Fedezeti ügylet típusa Fedezeti instrumentum
Fedezeti instrumentum valós érték korrekciója
Fedezett kockázatok jellege
1) Cash flow fedezeti ügylet | - | - | - |
2) Valós érték fedezeti ügylet | IRS | 7.424 millió Ft | Kamatláb |
Opciók | 179 millió Ft | Árfolyam | |
Árfolyam és | |||
CCIRS | -23.448 millió Ft | kamatláb | |
3) Külföldi érdekeltségekbe | |||
történt nettó befektetések | |||
fedezeti ügyletei | - | - | - |
d)Valós érték fedezeti ügylet elszámolása
1. Ügyfél betétek
A Bank Ft-ban gyűjtött strukturált betéteiből származó kamatfizetések bizonyos esetekben egyes részvénypiaci árfolyamok, illetve indexek, valamint az EUR/HUF árfolyama értékváltozásának vannak kitéve. A kamatfizetésekből származó cash-flowk kamatkockázatának fedezetére a Bank kamatswap ügyleteket kötött, amely során a strukturált betétből származó kifizetések kockázatát 3 és 6 havi BUBOR-hoz kötött kifizetésekre cseréli, ezzel az ügyfélbetétek valós értékében meglévő kamatlábkockázatot semlegesíti.
2009 | 2008 | |
Fedezeti ügyletek valós értéke | 3 .461 | -574 |
2. Értékesíthető értékpapírok
A Bank különféle devizában denominált fix kamatozású kötvényeket tart nyilván az értékesíthető értékpapírok között. Ezek a fix kamatozású értékpapírok ki vannak téve a kockázatmentes kamatlábak változásából eredő valós érték kockázatnak. A kamatfizetésekből származó cash-flowk kamatkockázatának fedezetére a Bank kamatswap ügyleteket kötött, melyekben a Bank fix kamatot fizet, változó kamatot kap, amely során az értékpapírokból származó kifizetések kockázatát 3 és 6 havi LIBOR-hoz kötött kifizetésekre cseréli, ezzel az értékpapírok valós értékében meglévő kamatlábkockázatot semlegesíti.
2009 | 2008 | |
Fedezeti ügyletek valós értéke | 348 | 367 |
3. Ügyfelekkel szembeni követelések
3.1 Devizaárfolyamkockázat fedezete
A Bank különféle devizában denominált fix kamatozású hiteleket folyósít az ügyfelei számára, amelyeknél bizonyos esetben a Bank a hitelek futamidejének egy része alatti szerződéses cash-flowkra árfolyamgaranciát biztosít az ügyfelek részére, amely során az ügyfél felé érvényesített árfolyam nem haladhatja meg a szerződésben rögzített limitet. A hitelekből származó cash-flowk előre rögzített árfolyamon történő átváltásából eredő devizaárfolyamkockázat kezelésére a Bank opciós vételi jogot biztosító ügyleteket kötött, amely lehetővé teszi a deviza megvásárlását egy előre meghatározott lehívási árfolyamon.
2009 | 2008 | |
Fedezeti ügyletek valós értéke | 2 | 208 |
3.2 Kamatlábkockázat fedezete
A Bank különféle devizában denominált fix kamatozású hiteleket tart nyilván az ügyfelekkel szembeni követelések között. Ezek a fix kamatozású hitelek ki vannak téve a kockázatmentes kamatlábak változásából eredő valós érték kockázatnak. A kamatfizetésekből származó cash- flowk kamatkockázatának fedezetére a Bank kamatswap ügyleteket kötött, amelyekben a Bank fix kamatot fizet, változó kamatot kap, amely során az hitelekből származó kifizetések kockázatát 3 és 6 havi LIBOR-hoz, illetve BUBOR-hoz kötött kifizetésekre cseréli, ezzel a hitelek valós értékében meglévő kamatlábkockázatot semlegesíti.
2009 | 2008 | |
Fedezeti ügyletek valós értéke | -1.335 | -43 |
4. Kibocsátott értékpapírok
A Bank kockázatkezelési politikájával összhangban az EUR-ban kibocsátott fix kamatozású értékpapírjaiból származó cash-flowk a EUR/CHF, illetve az EUR/JPY árfolyam változásának, illetve az EUR, CHF és JPY kockázatmentes kamatlábak változásának vannak kitéve. Az ilyen típusú értékpapírok kapcsán felmerülő devizaárfolyamkockázatot és kamatlábkockázatot a Bank EUR-CHF, illetve EUR-JPY CCIRS ügylettekkel fedezte olyan módon, hogy a fix EUR kamatozású értékpapír cash-flow-it 3, illetve 6 hónapos CHF, illetve JPY LIBOR-hoz kötött változó kamatozású cash-flowkra cserélte, ezzel biztosítva a kibocsátott értékpapírok valós érték kockázatának semlegesítését CHF-ben és JPY-ben.
2009 | 2008 | |
Fedezeti ügyletek valós értéke | -10.511 | -15.774 |
OTP BANK NYRT.
A 2009. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
39. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE
(millió Ft-ban) [folytatás] d))Valós érték fedezeti ügylet elszámolása [folytatás]
2009. december 31-én
Fedezett
Fedezeti
Fedezett instrumentum
Fedezeti instrumentum
A fedezet kockázat miatt fennálló nyereség/ veszteség
instrumentum
típusa
instrumentum
típusa
valós értéke
valós értéke a fedezett instrumentumon
a fedezeti instrumentumon
Értékesíthető értékpapír | IRS | 15.557 millió | 348 millió | 197 millió | -197 millió |
Ügyfeleknek nyújtott hitelek | IRS | 43.292 millió | -1.335 millió | 792 millió | -790 millió |
Ügyfeleknek nyújtott hitelek | Opciók | 3,6 millió | 1 millió | -52 millió | 52 millió |
Ügyfél betét | IRS | 29.685 millió | 3.461 millió | 4.036 millió | -4.036 millió |
Kibocsátott értékpapír | IRS | 154.164 millió | 8.104 millió | 429 millió | -429 millió |
EUR jelzáloglevelek | CCIRS | 203.130 millió | 1.049 millió | -2.495 millió | 2.495 millió |
EUR jelzáloglevelek | CCIRS | 216.672 millió | 11.229 millió | 23 millió | -23 millió |
EUR jelzáloglevelek 2008. december 31-én | CCIRS | 54.168 millió | - 8.435 millió | -2.361 millió | 2.361 millió |
Fedezett
Fedezeti
Fedezett instrumentum
Fedezeti instrumentum
A fedezet kockázat miatt fennálló nyereség/ veszteség
instrumentum
típusa
instrumentum
típusa
valós értéke
valós értéke a fedezett instrumentumon
a fedezeti instrumentumon
Értékesíthető értékpapír | IRS | 35.230 millió | 367 millió | 934 millió | -934 millió |
Ügyfeleknek nyújtott hitelek | IRS | 980 millió | -43 millió | -43 millió | -13 millió |
Ügyfeleknek nyújtott hitelek | Opciók | 231 millió | 179 millió | -326 millió | 326 millió |
Ügyfél betét | IRS | 17.163 millió | 7.674 millió | 7.674 millió | -7.674 millió |
Kibocsátott értékpapír | IRS | 134.706 millió | -574 millió | -574 millió | 574 millió |
EUR jelzáloglevelek | CCIRS | 199 millió | -1.447 millió | 13.274 millió | -13.274 millió |
EUR jelzáloglevelek | CCIRS | 212 millió | -11.206 millió | 11.206 millió | -11.206 millió |
EUR jelzáloglevelek | CCIRS | 53 millió | -10.795 millió | 10.795 millió | -10.795 millió |
81 |
39. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE
(millió Ft-ban) [folytatás]
e)Valós érték meghatározás hierarchiája inputok szerint
- 1. szint: Aktív piacon azonos eszközökre és kötelezettségekre (módosítás nélküli) jegyzett ár alapján.
- 2. szint: Az 1. szinttől eltérő input információk alapján, amelyek az adott eszközzel vagy kötelezettséggel kapcsolatban közvetlenül vagy közvetetten megfigyelhetőek.
- 3. szint: Eszközökre és kötelezettségekre szóló inputok, amelyek nem megfigyelhető piaci adatokon alapulnak (nem megfigyelhető inputok).
Valós érték meghatározás hierarchiáját a valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok esetében a következő táblázat mutatja:
2009. december 31. | Összesen | 1. szint | 2. szint | 3. szint | |
Pénzügyi eszközök valós értéken az | |||||
eredménykimutatásban átvezetve | 254.934 | 174.827 | 80.107 | - | |
ebből: Kereskedési célú értékpapírok | 177.390 | 174.655 | 2.735 | - | |
ebből: Kereskedési célú származékos pénzügyi | |||||
instrumentumok | 77.544 | 172 | 77.372 | - | |
Értékesíthető pénzügyi eszközök | 1.338.371 | 1.159.740 | 75.790 | 102.841 | |
Fedezeti célú származékos pénzügyi | |||||
instrumentumok | 14.181 | - | 14.181 | - | |
Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök | |||||
összesen Kereskedési célú származékos pénzügyi | 1.607.486 | 1.334.567 | 170.078 | 102.841 | |
instrumentumok | 118.468 | 76 | 118.392 | - | |
Fedezeti célú származékos pénzügyi | |||||
instrumentumok | 22.249 | - | 22.249 | - | |
Valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek | |||||
összesen | 140.717 | 76 | 140.641 | - | |
2008. december 31. | Összesen | 1. szint | 2. szint | 3. szint | |
Pénzügyi eszközök valós értéken az | |||||
eredménykimutatásban átvezetve | 129.332 | 56.883 | 72.449 | - | |
ebből: Kereskedési célú értékpapírok | 56.673 | 56.673 | - | - | |
ebből: Kereskedési célú származékos pénzügyi | |||||
instrumentumok | 72.659 | 210 | 72.449 | - | |
Értékesíthető pénzügyi eszközök | 481.257 | 338.337 | 43.262 | 99.658 | |
Fedezeti célú származékos pénzügyi | |||||
instrumentumok | 8.970 | - | 8.970 | - | |
Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök | |||||
összesen | 619.559 | 395.220 | 124.681 | 99.658 | |
Kereskedési célú származékos pénzügyi | |||||
instrumentumok | 125.487 | 10 | 125.477 | - | |
Fedezeti célú származékos pénzügyi | |||||
instrumentumok | 24.804 | - | 24.804 | - | |
Valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek | |||||
összesen | 150.291 | 10 | 150.281 | - | |
39. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE
(millió Ft-ban) [folytatás]
Fordulónapi valós értékelés a 3. szint instrumentumainál
A 3. szinten értékelt instrumentumok nyitó és záróegyenleg közötti változásának levezetése az alábbi:
2009. december 31-én | ||||
Értékesíthető pénzügyi eszközök | 99.658 | 3.183 | 102.841 | 3.183 |
Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen | 99.658 | 3.183 | 102.841 | 3.183 |
2009-es év változásai
Nyitó Beszerzés egyenleg
Záró egyenleg
Teljes nyereség, veszteség
OTP BANK NYRT.
A 2009. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Magyarország
Szlovákia
Montenegró
Bulgária
Románia
Horvátország
Szerbia
Oroszország
Ukrajna
Kiszűrések
Konszolidált
Kamatbevétel
Külső | 827 614 | 18 294 | 21 312 | 108 011 | 22 177 | 28 678 | 7 863 | 86 542 | 100 659 | 1 221 150 | |
Szegmensek közötti | 89 606 | 983 | 121 | 488 | 7 343 | 95 | - | 3 172 | 317 | -102 125 | - |
Összesen | 917 220 | 19 277 | 21 433 | 108 499 | 29 520 | 28 773 | 7 863 | 89 714 | 100 976 | -102 125 | 1 221 150 |
Nem kamatjellegű bevételek | |||||||||||
Külső | 159 116 | 3 836 | 5 475 | 18 516 | 5 739 | 13 892 | 4 632 | 12 654 | 13 758 | 237 618 |
Szegmensek közötti
Összesen
Kamatráfordítások
15 282
2009. december 31-én
174 398
842
4 678
-
5 475
344
18 860
3 436
9 175
-
13 892
-
4 632
-
12 654
-
13 758
-19 904
-19 904
-
237 618
Külső | 522 407 | 7 683 | 9 108 | 32 453 | 8 988 | 13 901 | 1 616 | 21 074 | 14 140 | 631 370 | |
Szegmensek közötti | 47 191 | 775 | 2 189 | 6 734 | 10 195 | 1 233 | 2 196 | 8 353 | 23 999 | -102 865 | - |
Összesen | 569 598 | 8 458 | 11 297 | 39 187 | 19 183 | 15 134 | 3 812 | 29 427 | 38 139 | -102 865 | 631 370 |
Nem kamatjellegű ráfordítások | |||||||||||
Külső | 235 562 | 13 049 | 8 106 | 33 224 | 14 907 | 19 632 | 10 982 | 46 647 | 25 529 | 407 638 |
40. SZ. JEGYZET: FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS
(millió forintban)
Szegmensek közötti
84
Összesen
5 524
241 086
-
13 049
-
8 106
-
33 224
155
15 062
11
19 643
-
10 982
555
47 202
334
25 863
-6 579
-6 579
-
407 638
A Csoport 9 elkülönülő földrajzi szegmenst különböztet meg. A következőkben bemutatásra kerül a Csoport földrajzi szegmese szerinti jelentés. Az előző évek adatai az IFRS 8 új szabályai szerint kerültek bemutatásra.
OTP BANK NYRT.
A 2009. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
40. SZ. JEGYZET:
FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS
(millió forintban) [folytatás]
Magyarország
Szlovákia
Montenegró
Bulgária
Románia
Horvátország
Szerbia
Oroszország
Ukrajna
Kiszűrések
2009. december 31-én:
Konszolidált
Értékvesztés képzés és visszaírás a várható hitelezési és kihelyezési veszteségekre
Kiemelt sorok
Tőkekiadások
Értékcsökkenés
Adózás előtti szegmens- eredmény
Társasági adó
Adózott eredmény
Szegmenseszközök
85
Szegmens- kötelezettségek
73 402
1 568
24 447
207 532
16 103
191 429
7 492 880
7 188 208
9 350
2 852
1 668
-6 902
-204
-6 698
374 889
350 124
7 075
-
684
430
2
428
235 307
211 755
26 701
6 568
4 717
28 247
2 962
25 285
1 260 189
1 039 257
6 884
1 615
1 541
-2 434
112
-2 546
244 535
216 278
3 559
1 220
4 242
4 329
1 017
3 312
533 223
435 431
6 583
388
1 064
-8 882
-34
-8 848
132 182
99 335
21 338
-
4 520
4 401
1 314
3 087
625 689
500 414
95 376
68
2 258
-44 644
-996
-43 648
831 656
620 214
-990
-
-
-11 595
-
-11 595
-1 975 418
-2 097 490
249 278
14 279
45 141
170 482
20 276
150 206
9 755 132
8 563 526
OTP BANK NYRT.
A 2009. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
40. SZ. JEGYZET: FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS
(millió forintban) [folytatás]
2008. december 31-én:
Magyarország
Szlovákia
Montenegró
Bulgária
Románia
Horvátország
Szerbia
Oroszország
Ukrajna
Kiszűrések
Konszolidált
Kamatbevétel
Külső | 612 676 | 23 689 | 18 482 | 83 795 | 19 625 | 25 711 | 11 278 | 91 219 | 88 977 | 975 452 | |
Szegmensek közötti | 65 551 | 34 | - | 224 | - | 76 | - | 99 | - | -65 984 | - |
Összesen | 678 227 | 23 723 | 18 482 | 84 019 | 19 625 | 25 787 | 11 278 | 91 318 | 88 977 | -65 984 | 975 452 |
Nem kamatjellegű bevételek | |||||||||||
Külső | 394 320 | 10 222 | 7 115 | 24 607 | 20 416 | 8 143 | 10 572 | 19 361 | 30 132 | 524 888 | |
Szegmensek közötti | 21 693 | 2 636 | - | 890 | 3 057 | - | - | 68 | - | -28 344 | - |
Összesen | 416 013 | 12 858 | 7 115 | 25 497 | 23 473 | 8 143 | 10 572 | 19 429 | 30 132 | -28 344 | 524 888 |
86
Kamatráfordítások
Külső | 443 858 | 10 870 | 10 780 | 21 626 | 8 530 | 10 658 | 2 150 | 15 205 | 14 498 | 538 175 | |
Szegmensek közötti | 11 822 | 1 348 | 1 307 | 9 272 | 13 278 | 1 357 | 2 372 | 5 991 | 25 358 | -72 105 | - |
Összesen | 455 680 | 12 218 | 12 087 | 30 898 | 21 808 | 12 015 | 4 522 | 21 196 | 39 856 | -72 105 | 538 175 |
Nem kamatjellegű ráfordítások | |||||||||||
Külső | 398 419 | 13 696 | 7 555 | 29 677 | 16 545 | 13 521 | 10 666 | 57 127 | 29 143 | 576 349 | |
Szegmensek közötti | 144 330 | 69 | 4 | 17 | 136 | 84 | - | - | 692 | -145 332 | - |
Összesen | 542 749 | 13 765 | 7 559 | 29 694 | 16 681 | 13 605 | 10 666 | 57 127 | 29 835 | -145 332 | 576 349 |
OTP BANK NYRT.
A 2009. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
40. SZ. JEGYZET: FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS
(millió forintban) [folytatás]
Magyarország
Szlovákia
Montenegró
Bulgária
Románia
Horvátország
Szerbia
Oroszország
Ukrajna
Kiszűrések
2008. december 31-én:
Konszolidált
Értékvesztés képzés és visszaírás a várható hitelezési és kihelyezési veszteségekre
Kiemelt sorok
Tőkekiadások
Értékcsökkenés
Adózás előtti szegmens- eredmény
Társasági adó
Adózott eredmény
Szegmenseszközök
87
Szegmens- kötelezettségek
42 339
3 164
117 294
53 472
20 474
32 998
6 394 860
6 194 489
2 559
5 356
1 258
8 039
451
7 588
431 715
401 099
2 836
-
498
3 115
166
2 949
308 140
289 970
9 625
8 191
3 797
39 299
3 800
35 498
1 197 862
1 006 599
3 021
3 412
1 331
1 588
153
1 435
218 586
190 065
1 717
3 524
993
6 593
1 310
5 283
498 841
407 481
2 144
336
870
4 518
256
4 262
147 798
104 557
20 735
36
4 312
11 689
2 773
8 916
582 003
465 603
26 473
17
1 848
22 945
6 662
16 283
969 327
766 626
-
-
-
123 109
-2 746
125 856
-1 369 696
-1 496 024
111 449
24 036
132 201
274 367
33 299
241 068
9 379 436
8 330 465
41. SZ. JEGYZET: A 2009. ÉV FOLYAMÁN TÖRTÉNT JELENTŐS ÉS NEM SZOKÁSOS ESEMÉNYEK
1) OTP-MOL részvénycsere tranzakció
A részletesen kifejtve a 17. jegyzetben.
2) Magyar Állammal kötött kölcsönszerződés
A részletesen kifejtve a 13. jegyzetben.
3) EBRD által nyújtott alárendelt kölcsöntőke megállapodás
A Bank 2009. július 9-én megállapodást írt alá az EBRD-vel, melynek keretében a londoni székhelyű pénzintézet 200 millió eurós alárendelt kölcsöntőkét nyújt a Banknak, további 20 millió eurót pedig OTP-sajátrészvény vásárlásra fordít. Az alárendelt kölcsöntőke nyújtására piaci feltételek mellett kerül sor, lehívásához 6 hónap áll rendelkezésre. 2009. december 16-án a lehívási időszak 6 hónappal meghosszabbításra került. Az EBRD-től származó tőkejuttatás tovább erősíti a Bank jelenleg is rendkívül stabil tőkepozícióját és lehetőséget nyújt a pénzintézet hazai, továbbá más kelet-európai országokban folytatott hitelezési tevékenysége erősítéséhez. A részvényvásárlás révén az EBRD az OTP Bankban eddig meglévő 1,5%-os tulajdoni részarányát közel 2%-ra növeli. A tranzakció részleteiről a Bank az ügylet lezárultával tájékoztatja a piaci szereplőket.
4) Kötvénykibocsátási program
A Bank 2009. augusztus 10-én 500.000 millió Ft keretösszegű kötvényprogramot indított el. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a kibocsátási programhoz készült alaptájékoztatót 2009. augusztus 7-én kelt határozatával engedélyezte. A kötvényprogram hatálya alatt történő kibocsátások során a Bank kezdeményezheti a kötvények tőzsdei bevezetését.
A Bank 2009. augusztus 26-ai keltezésű, 5.000 millió EUR össznévértékű Kötvény Kibocsátási Programjához készült Alaptájékoztatóját a luxemburgi Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF) C-08390 határozati számmal 2009. augusztus 26-án jóváhagyta.
5) Új fióktelep létrehozása
2009. decemberében a Bank Frankfurtban fióktelepet hozott létre, hogy nyereségorientált módon segítse a Bank és a külföldi - főként orosz, ukrán és román - leánybankok mikro-, kis-, és középvállalati ügyfeleinek megjelenését és tevékenységét Németország területén. Továbbá, hogy támogassa a németországi cégek magyarországi piacra történő belépését, és részt vegyen az Európai Központi Bank nyílt piaci műveleteiben.
42. SZ. JEGYZET: A MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETŐ JELENTŐS ESEMÉNYEK
2010. február 5-én CJSC Donskoy Narodny Bank beolvadt az OAO OTP Bankba, melyet 2010. február 5-én a Cégjegyzékbe bejegyeztek. Ennek eredményeképpen az OAO OTP Bank alaptőkéje 2.797.887.853 rubelre emelkedett.
43. SZ. JEGYZET: A PÉNZÜGYI VÁLSÁG HATÁSA A CSOPORTRA
2009-ben a biztonságos működés, ezen belül is a stabil tőkehelyzet és likviditás, valamint a hitelportfolió romlásával összhangban álló prudens kockázatkezelés és céltartalékolás került az Csoport tevékenységének fókuszába. 2009-ben a Csoport sikerrel kezelte a válság kihívásait, és teljesítette a menedzsment előzetes célkitűzéseit.
A Csoport működési kereteit, jövedelmezőségét 2009-ben a válság hatásai, és a meghozott intézkedések jelentősen befolyásolták.
• A hitelportfolió minősége a válság következtében a korábbi évekhez viszonyítva jelentősen romlott (lásd a 27. sz. jegyzetet): a 90 napon túl késedelmes hitelek aránya Csoportszinten a 2008. év végi 4,5%-ról 9,8%-ra nőtt a 2009-es év végére. Ez pedig jelentősen növekvő kockázati költségekhez vezetett: a Csoport-szintű kockázati költségek (hitel- és egyéb kockázati költségek összesen) 265 milliárd forintot tettek ki 2009-ben, ami 123% növekedést jelent az egy évvel korábbi értékhez képest (2008: 119 milliárd forint), továbbá jelentősen meghaladta a válság előtti szinteket (2006: 30 milliárd forint, 2007: 49 milliárd forint). A portfolió-romlás hátterében több tényező állt: a régió országaiban a lakosság jövedelmi pozíciói a válság hatására jellemzően romlottak (a rendelkezésre álló jövedelmet az emelkedő munkanélküliség, a leértékelődő nemzeti devizák, az egyes országokban végrehajtott fiskális szigorítások negatívan érintették) és a vállalkozások üzleti környezete is kedvezőtlen irányba változott (döntően a visszaeső exportkereslet és belső fogyasztás következtében). Ezen felül Ukrajnában a gazdasági szereplők a térség többi országát jellemző devizaleértékelődés mértékét jóval meghaladó devizaárfolyam-sokkal szembesültek, ami az ukrán ügyfelek esetében drasztikusan emelkedő hitelköltségekhez vezetett.
Mindez indokolttá tette egyfelől a hitelekkel kapcsolatos prudens és óvatos céltartalék képzést: a 90 napon túl késedelmes hitelek céltartalékkal való fedezettsége közel 74%- ot tett ki 2009 végén. Másfelől a 2008-ban indult ukrán adósvédelmi program mintájára 2009-ben a Csoport lakossági adósvédelmi programot indított Magyarországon, Bulgáriában és Romániában is, ami az átmenetileg fizetési nehézséggel szembesülő ügyfeleknek kínált segítséget, jellemzően átmeneti törlesztőrészlet-csökkentés, futamidő-hosszabbítás, illetve e kettő kombinációja formájában.
• A Csoport számára 2009-ben is prioritás volt a biztonságos tőkemegfelelés további erősítése. A jövedelmező működés, illetve a válság következtében visszaeső hitelezés és kockázattal súlyozott mérlegfőösszeg következtében a Csoportszintű tőkemegfelelési mutató 17,3%-ra nőtt. Ezen felül 2009. július 9-én megállapodás született a Bank és az EBRD között, melynek értelmében előbbi 200 millió euró nagyságú alárendelt kölcsöntőke lehívására szerzett jogot az aláírást követő fél évben; a határidő 2009. decemberben fél évvel meghosszabbításra került. Az alárendelt kölcsöntőke lehívására 2009-ben nem került sor. A megállapodás értelmében továbbá az EBRD mintegy 1,6 millió darab OTP részvényt vásárolt.
• Függetlenül a Bank fundamentális teljesítményétől, a 2009 első hónapjaiban jellemző kockázatkerülő befektetői magatartás 2001 óta nem látott alacsony szintre szorította vissza az OTP részvény-, és a Bank egyéb kibocsátott értékpapírjainak árfolyamát. 2009. év folyamán a nyomott árfolyamok láttán a Bank saját járulékos kölcsöntőke kötvények visszavásárlásába kezdett, melyhez kapcsolódóan adó előtt összesen 27,7 milliárd forint nyereséget könyvelt el az év folyamán. Emellett 2009 első negyedévében alacsony árfolyamon saját részvények vásárlására is sor került. A visszavásárolt saját részvények egy része a MOL Nyrt-vel kötött részvénycsere megállapodás értelmében a MOL-hoz került, ami javította a Bank egyedi tőkemegfelelési mutatóját.
• 2009 első negyedévétől a Bank a stratégiai nyitott devizapozíciót fedezeti ügyletté nyilvánította, és 4 leánybank (DSK, CKB, OTP banka Hrvatska és OTP Banka Slovensko) 2009. és 2010. évi várható eredményének megfelelő nagyságú, 310 millió euró rövid pozíció (a teljes stratégiai pozíció mintegy 83%-a) árfolyamhatását ezt követően a saját tőkével szemben számolta el (2009 egész év folyamán összesen 1,5 milliárd forint veszteséget). Ezen felül a stratégiai nyitott pozíción felüli egyéb nyitott deviza-pozíciókon 2009 első negyedéve során 11,3 milliárd forint adó előtti veszteség keletkezett a gyengülő forintárfolyam hatására. Ezen pozíciók a második negyedévben erősödő forintárfolyam mellett lezárásra kerültek, így a további negyedévekben az eredményt nem befolyásolták.
• 2009. március 26-án a Magyar Állam és a Bank között létrejött megállapodás értelmében az Állam 1,4 milliárd euró összegű hitelt nyújt a Banknak a hazai vállalatok többletforrással való ellátása érdekében. Ugyanakkor a Bank 700 millió eurót előtörlesztett 2009 novemberében. Az előtörlesztés oka, hogy a Bank a vállalkozói hiteligények kielégítésére saját likviditási tartalékait kívánta igénybe venni. A Bank az állami hiteltől függetlenül is folyamatosan kereste azokat a piaci szegmenseket, ahol a hiteligényt saját forrásaiból, illetve Magyarországon az állami hitelkeret terhére kielégíthette. Magyarországon az erős tőkepozíció illetve a biztonságos likviditási tartalékok lehetővé tették a nagyvállalati (corporate) hitelállomány jelentős, 4%-os növelését (Magyarországon 2009-ben 248 milliárd forintnyi új vállalkozói hitel került kihelyezése).
• A visszaeső hitelkereslettel, illetve kockázatkezelési szempontok által diktált óvatosabb hitel kihelyezési gyakorlattal párhuzamosan a Bankcsoport kiemelt figyelmet szentelt a betétgyűjtésnek. A sikeres betétgyűjtési tevékenység hozzájárult ahhoz, hogy a Csoport hitel/betét mutatója közel 13%-ponttal csökkenjen 2009-ben (2009 végén: 121%). A Csoport konzervatív üzletpolitikájának megfelelően olyan likviditási tartalékot halmozott fel (2009. év végére mintegy 6 milliárd euró összegben), amely biztonságos fedezetet nyújt az összes devizában denominált kötelezettségének (senior adósság és jelzáloglevél), az állami hitel visszafizetéséhez, illetve nem várt likviditási- és árfolyamsokkok kezeléséhez.
• 2009 elején a tőkepiaci forrásbevonás feltételei tovább romlottak. Márciusban a Moody’s és az S&P hitelminősítő intézet is leminősítette Magyarország adósságbesorolását. A Bank adósbesorolása a Moody’s esetében a szuverén besorolással együtt mozgott (’A3’-ról ’Baa1’-re), az S&P azonban Magyarország márciusi leminősítésével egyidejűleg a Bank minősítését két szinttel sorolta lejjebb (’BBB’-ről ’BB+’-ra), ezzel a Bank és az ország minősítése elvált egymástól. Az S&P októberben a negatív kilátást stabilra változtatta, a hitelbesorolás változatlanul hagyása mellett.
• A hitelezési aktivitás és hitelkereslet is jelentősen visszaesett: Magyarországon a fiskális kiigazítás és a megszorító intézkedések jelentős hatást gyakoroltak a háztartások és vállalatok jövedelmi pozícióira, gyengült a hitelkereslet. A hitelezési feltételeket, standardokat a Bank már 2008-ban szigorította, emellett magasabb kamatfelárak formájában részben áthárításra kerültek az ügyfelekre a megnövekedett forrásköltségek. A menedzsment döntése nyomán, szándékaival összhangban mind a jelzáloghiteleknél, mind a személyi hiteleknél jelentősen nőtt a forinthitelek részaránya az új folyósításokon belül. 2009-ben több olyan kezdeményezés, törvényjavaslat is napvilágot látott, amely a hazai devizahitelezés visszaszorítását, illetve egyéb hitelezési korlátok alkalmazását célozta, ezen túl a nehéz helyzetbe jutott lakossági jelzáloghitel adósok állami megsegítéséről is született jogszabály. Szeptember 16-án a Bank csatlakozott a lakosság részére hitelt nyújtó pénzügyi szervezetek ügyfelekkel szembeni tisztességes magatartásáról szóló Magatartási Kódexhez. December 30-án kormányrendelet jelent meg a körültekintő lakossági hitelezés feltételeiről és a hitelképesség vizsgálatáról, amely a lakossági hitelezhetőség és hitelbírálat vonatkozásában tartalmaz 2010-től alkalmazandó szabályokat.
• A Csoport devizahitelezési tevékenységéhez szükséges devizalikviditás megteremtését szolgáló swap-piacok 2008. év folyamán szűkültek (különösen az utolsó negyedév során csökkent a likviditás), ugyanakkor a tranzakciók megújítása a korábbi időszakokhoz képest emelkedő felárak mellett, de folyamatosan biztosított volt. Emellett a 2009. harmadik negyedév során az EBRD-vel kötött megállapodás keretében a nemzetközi pénzintézet 500 millió svájci frank nagyságú CHF/HUF swapkeretet biztosított a Bank számára. Az év folyamán több ügylet is köttetett az EBRD-vel, amivel a swap keretösszeg október végéig nagyrészt lehívásra került. A megnövekedett swap-költségeket a Bank számos hitelszegmensben magasabb ügyfélkamatok formájában részben ügyfeleire hárította át, amely előbbiek negatív eredményhatását részben ellensúlyozta.
• A válság miatt kialakuló szűkösebb likviditás és mérsékelt hitelkereslet a hitelezési tevékenység csökkenésével járt együtt. A mérséklődő üzleti aktivitásnak megfelelően a Csoport minden tagjánál költség-racionalizálásra került sor, ami számos esetben érintette a munkavállalói létszámot, több országban pedig fiókbezárások történtek. A hálózat racionalizálására legnagyobb mértékben Szerbiában, Ukrajnában és Szlovákiában került sor. Ezen országokban 2009-ben 45 (Szerbia), 23 (Ukrajna), illetve 12 (Szlovákia) fiók került bezárásra, továbbá a munkavállalói létszám is csökkent 34 (Szerbia), 13 (Ukrajna), illetve 18 (Szlovákia) %-kal.