Pénzügyi kötelezettségek. A pénzügyi kötelezettségek vagy valós értéken kerülnek bemutatásra az eredménykimutatáson átvezetve, vagy amortizált bekerülési értéken. A valós értéken kimutatott pénzügyi kötelezettségek esetén a Csoport közzéteszi a piaci feltételek és az üzleti környezet változásaiból fakadó valós értékben bekövetkezett változásokat. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek vagy kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek vagy bekerüléskor eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek. Az amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek esetében, a pénzügyi kötelezettség keletkeztetésével összefüggésben kifizetett díjakat, jutalékokat a Csoport az instrumentum futamideje alatt számolja el az eredményben. Bizonyos esetekben a Bank a pénzügyi kötelezettségei egy részét (jellemzően kibocsátott kötvényeket vagy alárendelt kölcsöntőke kötvényeket) a lejárat előtt visszavásárolja. Ilyen esetben az instrumentumért fizetett ellenérték és a pénzügyi kötelezettség amortizált bekerülési értékének a különbözete az eredményben kerül elszámolásra, a nem kamatjellegű bevételek között.
Pénzügyi kötelezettségek. A pénzügyi kötelezettségek közül elsősorban a kapcsolt vállalkozásokkal (DTIF, DT AG) szembeni kötelezettségek és a harmadik féllel szembeni kötelezettségek, valamint a kapcsolódó kamatcsere ügyletek vannak kitéve kamatkockázatnak. Ezen hitelek közül szinte valamennyinél a Magyar Telekom Nyrt. a kötelezett, mivel a Csoport finanszírozása központilag történik. A lenti elemzés a Csoport kamatkockázatnak való nettó kitettségét mutatja be, ami a hitelek és a kapcsolódó kamatcsere ügyletek együttes eredménye. Mivel a hitelportfolió döntő többsége forintban denominált, illetve kamatcsere ügyletekkel forint kamatozásra lett elcserélve, a Csoport pénzügyi kötelezettségei szinte kizárólag a forint kamatlábváltozásoknak vannak kitéve. A kamatkockázat megfelelő kezelése érdekében fix és változó kamatozású hitelek kombinációja alkotja a forint portfoliót. Az összes adósságállományhoz viszonyítva a fix kamatozású adósságállomány (beleértve a fix kamatozásúra elcserélt hiteleket, de ide nem értve a változó kamatozásúra cserélt hiteleket) 76 százalékot tett ki 2016. december 31-én (2015-ben 76%).
Pénzügyi kötelezettségek. A pénzügyi kötelezettségeket a Csoport kétféleképpen értékeli: ▪ amortizált bekerülési értéken nyilvántartott pénzügyi kötelezettségek, ▪ eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek. A Csoport nem élt a kategóriák közötti átsorolás lehetőségével, illetve ezt nem is tervezi a jövőre nézve. Mindkét kategóriába tartozó pénzügyi kötelezettségek valós értéken kerülnek a könyvekbe, későbbi értékelésük viszont eltérő (lásd lejjebb). A mérlegből akkor vezetünk ki egy pénzügyi kötelezettséget (illetve annak egy részét), amikor rendezésre került – azaz a szerződéses kötelezettséget kiegyenlítettük, elengedték, vagy már nem érvényesíthető.
Pénzügyi kötelezettségek. A pénzügyi kötelezettségek közül elsősorban a kapcsolt vállalkozásokkal (DTIF, DT AG) szembeni kötelezettségek és a harmadik féllel szembeni kötelezettségek, valamint a kapcsolódó kamatcsere ügyletek vannak kitéve kamatkockázatnak. Ezen hitelek közül szinte valamennyinél a Magyar Telekom Nyrt. a kötelezett, mivel a Csoport finanszírozása központilag történik. A lenti elemzés a Csoport kamatkockázatnak való nettó kitettségét mutatja be, ami a hitelek és a kapcsolódó kamatcsere ügyletek együttes eredménye. Mivel a hitelportfolió döntő többsége forintban denominált, illetve kamatcsere ügyletekkel forint kamatozásra lett elcserélve, a Csoport pénzügyi kötelezettségei szinte kizárólag a forint kamatlábváltozásoknak vannak kitéve. A kamatkockázat megfelelő kezelése érdekében fix és változó kamatozású hitelek kombinációja alkotja a forint portfoliót. Az összes adósságállományhoz viszonyítva a fix kamatozású adósságállomány (beleértve a fix kamatozásúra elcserélt hiteleket, de ide nem értve a változó kamatozásúra cserélt hiteleket) 76 százalékot tett ki 2015. december 31-én (2014-ben 74%). Az összes adósságállományhoz viszonyítva a változó kamatozású adósságállomány (beleértve a változó kamatozásúra elcserélt hiteleket, de ide nem értve a fix kamatozásúra cserélt hiteleket) 24 százalékot tett ki 2015. december 31-én (2014-ben 26%). 1 százalékponttal magasabb kamatlábat feltételezve 2015. évre (feltételezve, hogy jellemzően az év végi állomány állt fenn 2015 folyamán), a kamatköltség 0,9 milliárd forinttal lett volna magasabb (2014-ben 1,0 milliárd forint). A kamatköltség ugyanekkora összeggel alacsonyabb lett volna 1 százalékponttal alacsonyabb kamatláb esetén. A DT-vel kötött kamatcsere ügyletek valós értéke forint és euró kamatlábváltozásoknak van kitéve. Változatlan forint kamatot és az euró kamatláb 1%-os emelkedését feltételezve, a kamatcsere ügyletek valós értéke 2,7 milliárd forinttal csökkenne, míg az euró kamatláb 1%-os csökkenése 2,8 milliárd forint nyereséget okozna. Hasonló módon, változatlan euró kamat mellett a forint kamatláb 1%-os emelkedését feltételezve, a kamatcsere ügyletek valós értéke 2,1 milliárd forint nyereséget eredményezne, míg a forint kamatlábak 1%-os csökkenése 2,3 milliárd forint veszteséget okozna.
Pénzügyi kötelezettségek. A pénzügyi kötelezettségek könyv szerinti értéke, valós értéke és a valós érték hierarchia szintje: Pénzügyi kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben ............................................ 198 952 13 - 198 965 198 965 Kötelezettségek szállítók felé külső felekkel szemben........................................................................... 98 026 - - 98 026 98 026 Kötelezettségek szállítók felé kapcsolt vállalkozásokkal szemben ............................................ 15 965 - - 15 965 15 965 Frekvenciadíj kötelezettség ......................................... 76 083 - - 76 083 85 200 Lízingkötelezettségek külső felekkel szemben ........ 124 729 - - 124 729 133 595 Lízingkötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben........................................................................... 8 280 - - 8 280 8 428 Kötvények........................................................................ 67 904 - - 67 904 68 053 Vevői túlfizetések........................................................... 1 309 - - 1 309 1 309 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ........................ 2 393 - - 2 393 2 393 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ..................... - - 130 130 130 Pénzügyi kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben ............................................ 136 851 20 - 136 871 136 871 Kötelezettségek szállítók felé külső felekkel szemben........................................................................... 99 753 - - 99 753 99 753 Kötelezettségek szállítók felé kapcsolt vállalkozásokkal szemben ............................................ 19 653 - - 19 653 19 653 Frekvenciadíj kötelezettség ......................................... 156 082 - - 000 000 000 425 Lízingkötelezettségek külső felekkel szemben ........ 126 490 - - 126 490 125 103 Lízingkötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben........................................................................... 8 596 - - 8 596 7 846 Kötvények........................................................................ 68 214 - - 68 214 58 070 Vevői túlfizetések........................................................... 1 394 - - 1 394 1 394 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ........................ 831 - - 831 831 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ..................... - - 144 144 144 A pénzügyi kötelezettségek valós értékéről további információk a 4.4.1 megjegyzésben találhatók. A rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek amortizált bekerülési érté...
Pénzügyi kötelezettségek. Az alábbi Táblázat az Államoknak a CCG/20 Ülésén elfogadott hozzájárulásait, valamint az Olaszországgal fennálló fizetési egyezséget (CCG/15 – utalással Olaszország 2005. évi döntésére, mely szerint nem kívánja folytatni a CEATS Megállapodás ratifikálásának folyamatát) mutatja be a 2008-2010. évek vonatkozásában (összegek ezer euróban).
Pénzügyi kötelezettségek. A pénzügyi kötelezettségek vagy valós értéken kerülnek bemutatásra az eredménykimutatáson átvezetve vagy amortizált bekerülési értéken. A valós értéken kimutatott pénzügyi kötelezettségek esetén a Bank közzéteszi a piaci feltételek és az üzleti környezet változásaiból fakadó valós értékben bekövetkezett változásokat.
Pénzügyi kötelezettségek. A pénzügyi kötelezettségeket a Csoport kétféleképpen értékeli: − amortizált bekerülési értéken nyilvántartott pénzügyi kötelezettségek − eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek
(a) Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott pénzügyi kötelezettségek
Pénzügyi kötelezettségek. A pénzügyi kötelezettségek vagy valós értéken kerülnek bemutatásra az eredménykimutatáson átvezetve vagy amortizált bekerülési értéken. A valós értéken kimutatott pénzügyi kötelezettségek esetén a Csoport közzéteszi a piaci feltételek és az üzleti környezet változásaiból fakadó valós értékben bekövetkezett változásokat. 2009-ben a Csoport rendelkezett mind valós értéken, mind amortizált bekerülési értéken értékel pénzügyi kötelezettséggel, ezzel ellentétben 2008-ban a Csoportnak nem volt valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettsége.
Pénzügyi kötelezettségek. Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott kötelezettségek Valós értéken nyilvántartott kötelezettségek