Eenheidswaarde. 3.1 Munt waarin de waarde van een eenheid wordt uitgedrukt
3.2 De methode waarmee de waarde van een eenheid wordt berekend waarbij
Eenheidswaarde. De eenheidswaarde is gelijk aan de nettowaarde van het fonds gedeeld door het aantal eenheden waaruit het fonds op dat ogenblik bestaat. Het resultaat van deze deling wordt afgerond op de eurocent. De inventariswaarde van een onderliggend fonds wordt bepaald door MAB. Voor de wekelijkse berekening van de waarde van de eenheid, is de waarde waarmee rekening wordt gehouden voor de aandelen van de genoteerde gereglementeerde vastgoedvennootschappen (GVV’s) de waarde die dagelijks wordt gepubliceerd door EURONEXT. Voor de wekelijkse berekening van de waarde van de eenheid is de waarde waarmee rekening wordt gehouden voor de aandelen van niet-beursgenoteerde vennootschappen de laatst gekende waarde. MAB waardeert deze aandelen maandelijks op grond van een aantal factoren: • de gebouwen in het bezit van niet-beursgenoteerde vennootschappen die actief zijn in de vastgoedsector, waarvan de waarde maandelijks bepaald wordt door MAB. Het rendement van de verschillende gebouwen, dat noodzakelijk is voor de berekening van de waarde van deze gebouwen, wordt maandelijks bevestigd door een onafhankelijke vastgoedtaxateur, met naleving van de voorschriften in de RICS Appraisal and Valuation Manual gepubliceerd door Royal Institution of Chartered Surveyors (RICS). Met ingang van 15 december 2021 zal de onafhankelijke vastgoedtaxateur CBRE VALUATION SERVICES SRL, met maatschappelijke zetel te Xxxxxxxxxxxx 00, 0000 Xxxxxxx, ingeschreven in de KBO onder nummer 0859.928.556 zijn; • de leningen toegekend aan de niet-beursgenoteerde vennootschappen die actief zijn in de vastgoedsector die per kwartaal door MAB worden gewaardeerd; • andere boekhoudkundige elementen (bijvoorbeeld: uitgestelde belastingen) die per kwartaal door MAB worden gewaardeerd op grond van de boekhoudkundige resultaten van de vennootschappen. Voor de wekelijkse berekening van de waarde van de eenheid is de waarde waarmee rekening wordt gehouden voor de leningen toegekend aan de niet-beursgenoteerde vennootschappen die actief zijn in de vastgoedsector de laatst gekende waarde. Deze leningen worden per kwartaal door MAB gewaardeerd aan de hand van de methode van de projectie van de toekomstige stromen. De toekomstige stromen voorzien in elke leenovereenkomst worden geactualiseerd met een risicoloze rentecurve gecorrigeerd door een spread om rekening te houden met het kredietrisico van de ontlener. Bij zijn instap en uitstap in/uit het beleggingsfonds draagt de verzekeringnemer of de begunstigde het financieel ...