Uitgestelde belastingen. N°. 0647562496 VOL 3.2 Codes Boekjaar Vorig boekjaar 17/49 284.689,23 262.529,09 17 170/4 170 171 172 173 174 175 1750 1751 176 178/9 42/48 225.922,79 234.832,24 430/8 439 44 2.746,54 7.946,40 440/4 2.746,54 7.946,40 441 45 0,00 2.815,84 450/3 0,00 2.815,84 454/9 47/48 223.176,25 224.070,00 492/3 58.766,44 27.696,85 10/49 4.480.550,16 4.473.406,27 Financiële schulden Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Overige schulden Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden Kredietinstellingen Overige leningen
Uitgestelde belastingen. De uitgestelde belastingen op kapitaalsubsidies en gerealiseerde meerwaarden worden oorspronkelijk gewaardeerd tegen het normale bedrag van de belasting die hierop zou zijn geheven, indien die subsidies en meerwaarden zouden zijn belast ten laste van het boekjaar waarin zij werden geboekt. De waardering geschiedt op basis van de gemideelde belastingvoet. Zij worden gewaardeerd na aftrek van de weerslag van de belastingverminderingen en belastingvrijstellingen waarvan op het ogenblik dat deze subsidies en meerwaarden worden geboekt kan worden vermoed dat zij, in een nabije toekomst, zullen leiden tot een lagere belasting op deze subsidies en meerwaarden (art. 76, $1). Schulden op meer en minder dan één jaar Onverminderd de overige bepalingen var artikels 77, 67, $2 en 73 worden schulden geboekt tegen hun nominale waarde (art. 67, $1). De verplichtingen uit de gebruiksrechten betreffende materiële vaste active waarover de onderneming beschikt op grond van leasing of gelijkaardige overeenkomsten, worden ieder jaar gewaardeerd ten belope van het gedeelte van de in de volgende boekjaren te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft (art.62, tweede lid).
Uitgestelde belastingen. 5,7 7,0 243,5 171,1
Uitgestelde belastingen. Uitgestelde belastingen worden gewaardeerd tegen het normale bedrag van de belasting die erop zou zijn geheven in het boekjaar waarin de kapitaalsubsidies werden toegekend. De uitgestelde belastingen over kapitaalsubsidies worden geleidelijk in resultaat genomen gelijkmatig met de kapitaalsubsidies waarop zij betrekking hebben. UItgestelde belastingverplichtingen worden opgenomen voor tijdelijke belastbare verschillen, waarvan men verwacht dat deze in afzienbare tijd zullen worden gerealiseerd. Nr. 0477.518.825 CONSO 5.6 Codes Boekjaar Uitgestelde belastingen (in toepassing van artikel 3:54 van het koninklijk besluit van 29 april 2019 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen)............................................................ Codes Boekjaar Vorig boekjaar 8051P 8021 8031 8041 99811 99821 8051 8121P 8071 8081 8091 8101 8111 99831 99841 8121 81311 xxxxxxxxxxxxxxx 157 xxxxxxxxxxxxxxx 16 145 12 157 Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa.............. Overdrachten en buitengebruikstellingen ................................................... Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) Omrekeningsverschillen (+)/(-) Andere wijzigingen (+)/(-) Geboekt ..................................................................................................... Teruggenomen .......................................................................................... Verworven van derden ................................................................................ Afgeboekt .................................................................................................. Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) Omrekeningsverschillen (+)/(-) Andere wijzigingen (+)/(-) Codes Boekjaar Vorig boekjaar 8052P 8022 8032 8042 99812 99822 8052 8122P 8072 8082 8092 8102 8112 99832 99842 8122 211 xxxxxxxxxxxxxxx 14 15 318 xxxxxxxxxxxxxxx 12 15 298 20 319 Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ............. Overdrachten en buitengebruikstellingen ................................................... Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) Omrekeningsverschillen (+)/(-) Andere wijzigingen (+)/(-) Geboekt ..................................................................................................... Teruggenomen ......................................................................................... Verworven van derden ...........................................................
Uitgestelde belastingen. Een uitgestelde belasting op de niet-gerealiseerde meerwaarde van de vastgoedbeleggingen van het Franse filiaal wordt voorzien in de rekeningen.
Uitgestelde belastingen. Uitgestelde belastingen worden gewaardeerd tegen het normale bedrag van de belasting die erop zou zijn geheven in het boekjaar waarin de kapitaalsubsidies werden toegekend. De uitgestelde belastingen over kapitaalsubsidies worden geleidelijk in resultaat genomen gelijkmatig met de kapitaalsubsidies waarop zij betrekking hebben. UItgestelde belastingverplichtingen worden opgenomen voor tijdelijke belastbare verschillen, waarvan men verwacht dat deze in afzienbare tijd zullen worden gerealiseerd. Er zijn geen active latenties opgenomen voor overgedragen verliezen, overgedragen DBI aftrekken of investeringsaftrekken.
Uitgestelde belastingen. De uitgestelde belastingen hebben betrekking op toekomstige belastingverplichtingen voortvloeiende uit verschillen tussen de waardering in de jaarrekening en de fiscale waardering van terreinen en bedrijfsgebouwen. De uitgestelde belastingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde op basis van de geldende tarieven. De actieve belastinglatentie betreft de waardering van fiscaal compensabele verliezen tegen nominale waarde. De actieve latentie wordt opgenomen als wordt verwacht dat verrekening met toekomstige fiscale winsten binnen redelijke termijn zal plaatsvinden, dan wel rekening houdend met hetgeen kan worden verrekend met de passieve latentie samenhangend met de herwaardering van terreinen en gebouwen. Jaarlijks wordt beoordeeld welk deel van de compensabele verliezen wordt geactiveerd. Voor zover mogelijk worden de actieve en de passieve latentie met elkaar gesaldeerd. De latente vennootschapsbelasting die samenhangt met de posten die direct in het eigen vermogen worden verwerkt, wordt rechtstreeks naar het eigen vermogen gebracht en blijft derhalve buiten het resultaat.
Uitgestelde belastingen. N°. 0425.459.618 VOL-kap 3.2 Codes Boekjaar Vorig boekjaar 17/00 000.000.000,00 000.000.000,87 00 00.000.000,00 00.000.000,00 170/4 85.000.000,00 00.000.000,00 170 171 85.000.000,00 00.000.000,00 173 174 175 1750 1751 176 178/9 42/00 00.000.000,00 00.000.000,96 00 0.000.000,00 00.000.000,00 430/8 439 44 3.133.335,29 3.769.441,66 440/4 3.133.335,29 3.769.441,66 441 45 9.165.378,06 5.740.357,94 450/3 9.033.643,75 5.603.441,24 454/9 131.734,31 136.916,70 47/00 00.000.000,00 00.000.000,36 492/3 6.395.396,00 00.000.000,91 10/00 000.000.000,00 000.000.000,46
Uitgestelde belastingen. Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen worden geboekt op basis van de schuldmethode (‘liability methode’) voor alle tijdelijke verschillen tussen de belastbare basis en de boekwaarde voor financiële rapporteringdoeleinden en dit zowel voor activa als verplichtingen. Uitgestelde belastingvorderingen worden slechts erkend indien het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten zullen zijn waartegen de uitgestelde belastingvordering kan worden afgezet. De uitgestelde belastingen worden in de resultatenrekening openomen onder de rubriek “Ander portefeuilleresultaat”. Het gewoon nettoresultaat per aandeel wordt berekend door het nettoresultaat zoals blijkt uit de resultatenrekening, te delen door het gewogen gemiddelde van het aantal uitstaande gewone aandelen (i.e. het totaal aantal uitgegeven aandelen min de eigen aandelen) gedurende het boekjaar. Voor de berekening van het verwaterd nettoresultaat per aandeel wordt het nettoresultaat dat aan de gewone aandeelhouders toekomt en het gewogen gemiddelde aantal uitstaande aandelen aangepast voor het effect van potentiële gewone aandelen die tot verwatering leiden.
Uitgestelde belastingen. Uitgestelde belastingen worden geboekt voor de tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde van activa en passiva in de geconsolideerde balans en hun respectievelijke belastbare basis. Uitgestelde belastingvorderingen verbonden aan verrekenbare tijdelijke verschillen en niet-gebruikte overgedragen belastingverliezen worden opgenomen in zoverre het waarschijnlijk is dat er voldoende belastbare winst beschikbaar zal zijn waarmee het verrekenbare tijdelijke verschil of de niet-gebruikte belastingverliezen kunnen worden verrekend. De boekwaarde van de uitgestelde belastingvorderingen wordt bij iedere balansdatum opnieuw beoordeeld en wordt verminderd in die mate dat het niet waarschijnlijk is dat toekomstige belastbare winst zal toelaten de belastingvordering geheel of gedeeltelijk te realiseren. Niet erkende belastingvorderingen worden op iedere balansdatum herschat en worden erkend in die mate dat het waarschijnlijk geworden is dat de toekomstige belastbare winst de realisatie van de belastingvordering mogelijk zal maken. Uitgestelde belastingvorderingen en –schulden worden berekend tegen de aanslagvoeten die naar verwachting zullen worden toegepast in de periode waarin het actief zal worden gerealiseerd of het passief zal worden afgewikkeld; op basis van de aanslagvoeten (en belastingwetgeving) waarvan het wetgevingsproces materieel is afgesloten op balansdatum. Wijzigingen in uitgestelde belastingvorderingen en –verplichtingen worden erkend in de resultatenrekening tenzij ze betrekking hebben op elementen die rechtstreeks erkend worden in het eigen vermogen; in dit geval zal de belastingsimpact ook rechtstreeks erkend worden in het eigen vermogen.