NOTA EXPLICATIVA:

A Companhia está em processo de auditoria do exercício de 2020, conforme Contrato 051/2020 - Processo SEI nº202010216001281, para expressar opinião sobre às demonstrações contábeis, ratificando, adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da CODEGO referente ao 4º trimestre/2020, cuja a data base é 31 de dezembro de 2020.

Ressaltamos que o motivo do atraso da auditoria nas demonstrações financeiras relativas ao 4º trimestre/2020, se devem a sucessivas trocas de gestão que impactaram no cumprimento das obrigações societárias, que estão sendo regularizadas na atual gestão.

Sendo assim, consideramos esse assunto significativo para a consideração de Xxxxxx

Senhorias.

COMPANHIA DE DESENVOLVIMENTO ECONÔMICO DE GOIAS – CODEGO

Demonstrações contábeis intermediárias Em 31 de dezembro de 2020

COMPANHIA DE DESENVOLVIMENTO ECONÔMICO DE GOIAS – CODEGO

Balanços Patrimoniais

Em 31 de dezembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019

(Em reais)

ATIVO	Nota	31/12/2020	31/12/2019
		Não auditado
CIRCULANTE		128.062.549	102.849.264
Caixa e Bancos	4	46.035.491	26.133.580
Clientes	5	9.513.328	9.338.390
Estoques	6	66.554.236	66.554.236
Tributos a Recuperar	7	914.754	808.269
Adiantamento		67.079	-
Outros Créditos		114.939	6.075
Título em cobrança		4.856.706	-
Despesas do Exercício Seguinte		6.015	8.714
NÃO CIRCULANTE		163.258.064	149.669.342
Estoques	6	20.866.342	4.885.767
Convênios a Receber	8	30.635.574	30.635.574
Imobilizado	9	106.693.780	109.085.633
Intangível		5.062.368	5.062.368
TOTAL DO ATIVO		291.320.613	252.518.606

As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis

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Balanços Patrimoniais

Em 31 de dezembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019

(Em reais)

PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO	Nota	31/12/2020	31/12/2019
		Não auditado
CIRCULANTE		18.666.317	6.836.126
Fornecedores	10	1.553.325	1.366.661
Adiantamento de Clientes	11	6.172.230	3.511.546
Obrigações sociais e trabalhistas	12	3.322.643	1.319.678
Obrigações tributárias e fiscais	13	2.761.412	638.241
NÃO CIRCULANTE		115.617.082	114.385.070
Obrigações tributárias e fiscais.	13	6.841.702	5.821.263
Obrigações com Convênios	00	000.000.000	000.000.000
Contingências passivas	15	508.278	320.817
Doações e Subvenções para investimentos		548.200	548.200
PATRIMÔNIO LÍQUIDO		157.037.214	131.297.411
Capital Social Integralizado	00	000.000.000	000.000.000
Adiantamento p/ aumento de capital	16.1	10.285.874	10.285.874
Prejuízos acumulados		(95.215.009)	(104.974.237)
TOTAL DO PASSIVO + PL		291.320.613	252.518.606

As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis

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Demonstração do Resultado do Exercício Em 31 de dezembro de 2020 e de 2019 (Em reais)

	NOTAS	31/12/2020	01/10/2020 a 31/12/2020	31/12/2019	01/10/2019 a 31/12/2019
		Não auditado	Não auditado
Receita Líquida	00	00.000.000	00.000.000	00.000.000	0.000.000
( - ) Custos dos Terrenos e Serviços Vendidos	18	(13.905.358)	(3.241.842)	(11.475.390)	(2.910.370)
RESULTADO BRUTO		34.982.601	9.410.078	29.318.791	4.373.458
( - ) Despesas Gerais e Administrativas	19	(26.185.284)	(7.262.548)	(42.603.488)	(21.922.838)
(+/-) Outras Receitas e Despesas Operacionais	20	1.459.491	4.612.379	3.266.264	2.629.232
RESULTADO ANTES DAS REC. E DESP. FINANCEIRAS		10.256.808	6.759.910	(10.018.433)	(14.920.148)
(+/-) Receitas e Despesas Financeiras	21	(738.751)	(1.179.283)	993.205	333.443
RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS S/ LUCRO		9.518.057	5.580.627	(9.025.228)	(14.586.705)
( - ) IRPJ/CSLL		(2.211.687)	(2.211.687)	-	-
LUCRO (PREJUÍZO) LÍQUIDO DO PERÍODO		7.306.370	3.368.939	(9.025.228)	(14.586.705)

As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis

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DMPL - Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Em 31 de dezembro de 2020 e 2019 - Não auditado

(Em reais)

EVENTOS	CAPITAL SOCIAL	ADIANT. PARA AUMENTO DE CAPITAL	RESERVA DE CAPITAL	RESERVA DE REAVALIAÇÃO	PREJUÍZOS ACUMULADOS	TOTAL
Saldo em 31 de dezembro de 2018	225.985.774	9.545.151	2.648.981	21.030	(103.841.894)	134.359.042
Aumento de Capital	-	-	-	-	-	-
Adiantamento para aumento de capital	-	740.723	-	-	-	740.723
Baixa das reservas	-	-	(2.648.981)	(21.030)	2.670.011	-
Ajuste de exercícios anteriores	-	-	-	-	5.222.874	5.228.874
Resultado do exercício de 2019	-	-	-	-	(9.025.228)	(9.025.228)
Saldo em 31 de dezembro de 2019	225.985.774	10.285.874	-	-	(104.974.237)	131.297.411
Aumento de Capital	17.580.575	-	-	-	-	17.580.575
Adiantamento para aumento de capital
Baixa das reservas	-	-	-	-	-	-
Ajuste de exercícios anteriores	(1.600.000)	-	-	-	2.452.858	852.858
Xxxxxxxxx xx xxxxxxx xx 0000	-	-	-	-	0.000.000	7.306.370
Saldo em 31 de dezembro de 2020	241.966.349	10.285.874	-	-	(95.215.009)	157.037.214

As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis

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Demonstração dos Fluxos de Caixa

Em 31 de dezembro de 2020 e de 2019

(Em reais)

	31/12/2020	31/12/2019
Atividades Operacionais:	Não auditado
Xxxxx antes do imposto de renda e contribuição social	7.306.370	(9.025.228)
Ajustes ao Lucro líquido
Depreciação e Amortização	2.462.340	4.438.758
Variações nos ativos e passivos:
Contas a receber	(174.938)	12.917.384
Estoques	(15.980.575)	259.206
Adiantamentos	(67.079)	894.531
Impostos a recuperar	(106.486)	(155.249)
Despesas pagas antecipadamente	2.699	15.201
Outros Créditos	(108.864)	247.429
Fornecedores	186.665	617.402
Adiantamentos de clientes	2.660.685	838.679
Obrigações sociais e trabalhistas	1.992.407	(44.815)
Obrigações Tributárias	3.154.167	5.092.342
Provisão para contingência	187.461	320.817
Outras contas a pagar	24.112	-
Caixa Líquido (utilizado)/proveniente das atividades operacionais	(5.767.406)	16.416.458
Atividades de Investimentos:
Aquisição de imobilizado/intangível	(70.486)	(5.948.329)
Caixa Líquido utilizado nas atividades de investimentos	(70.486)	(5.948.329)
Atividades de Financiamentos:
Integralização de Capital	15.980.575	-
Recebimento de convênios (Secretária Indústria e Comércio-SIC)	-	63.211
Prejuízos Acumulados	5.597.648	-
Reversão de Reserva	-	(2.670.011)
Adiantamento para futuro aumento de capital	-	740.723
Ajuste de exercícios anteriores	(3.144.790)	7.892.885
Caixa Líquido proveniente das atividades de financiamento	18.433.433	6.026.807
Total de redução em Caixa e Equivalentes de Caixa no período	19.901.911	16.494.936
Caixa e equivalente de caixa no início do período	26.133.580	9.638.644
Caixa e Equivalentes no final do período	46.035.491	26.133.580
	19.901.911	16.494.936

As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis

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Notas Explicativas da administração às Demonstrações Contábeis Intermediárias 31 de dezembro de 2020

(Em reais)

1. CONTEXTO OPERACIONAL

A Companhia de Desenvolvimento Econômico de Goiás - CODEGO, é uma companhia de economia mista, de capital fechado e autorizado, instituída e organizada pelo Estado de Goiás, com fundamento na Lei nº. 7.766/73, de novembro de 1973, Lei nº. 19.064, de 14 de outubro de 2015 e Lei nº. 20.491, de 25 de junho de 2019, inscrita no CNPJ sob o nº. 01.285.170/0001-22, com sede na Xxx 00 xx. 0.000, xx Xxxxx Xxxxxxx, xx xxxxxx xx Xxxxxxx, xx Xxxxxx xx Xxxxx.

A CODEGO tem como objetivo fomentar o setor industrial do Estado de Goiás, através do desenvolvimento de distritos industriais, com a geração de renda, novos empregos e preservação do meio ambiente. Além disso, apoiar e executar, no que lhe couber, a política de industrialização de Goiás, adotada pelo Governo do Estado, de modo a projetar e implantar, direta ou indiretamente áreas industriais, agroindustriais, bem como promover a administração das mesmas com todas as condições de infraestrutura e incentivos oferecidos pelo Governo do Estado de Goiás.

No sentido de adequar-se à Lei 13.303 de 30 de junho de 2016, que dispõe sobre estatuto jurídico da empresa pública, da sociedade de economia mista e de suas subsidiárias, no âmbito da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, a Companhia já implementou as seguintes ações:

(i) implementação de processo para indicação da estrutura de governança; (ii) criação e publicação do Código Ética e Conduta; (iii) elaboração das políticas de porta vozes, de comunicação e de divulgação de informações; (iv) criação de programa de prevenção de atos de corrupção. Todas essas atividades foram implementadas em 2020, estando sujeitas a aprimoramento desde então.

Recentemente foi publicado o Decreto Estadual n° 9.406/19 que institui o programa de compliance público, definido como um conjunto de procedimentos e estruturas destinados a assegurar a conformidade dos atos de gestão com padrões morais e legais, bem como garantir o alcance dos resultados das políticas públicas e a satisfação dos cidadãos, fomentando os eixos da ética, da transparência, da responsabilização e da gestão de riscos. O decreto citado revogou o Decreto Estadual nº 7.905 de 11 de junho de 2013. A CODEGO vem empenhando esforços, em consonância com as recomendações da Controladoria Geral do Estado – CGE-GO na implementação do referido Decreto.

Nas disposições gerais do Regulamento para Alienações de Áreas e Empreendimentos da Companhia, instituí normas gerais que disciplinam o procedimento com ou sem valores agregados, incluindo os oriundos da retomada de propriedade resolúvel, sua oneração, locação, arrendamento, concessão, cessão ou concessão de direito real de uso ou outras que recaiam sobre o direito de propriedade ou posse.

1.1 Efeitos da pandemia provocada pelo novo Coronavírus (COVID-19)

Em razão da pandemia mundial declarada pela Organização Mundial de Saúde (“OMS”), relacionada ao novo Coronavírus (“COVID-19”) que vem afetando o Brasil e diversos países no mundo, trazendo riscos à saúde pública e impactos na economia mundial, a Companhia informa que vem tomando as medidas preventivas e de mitigação dos riscos em linha com as diretrizes estabelecidas pelas autoridades de saúde nacionais e internacionais, visando a minimização dos eventuais impactos no que se refere à saúde e segurança dos colaboradores, familiares, parceiros e comunidades, e à continuidade das operações e dos negócios.

2. BASE PARA PREPARAÇÃO DAS INFORMAÇÕES CONTÁBEIS INTERMEDIÁRIAS

2.1 Base de apresentação

As demonstrações contábeis intermediárias da Codego foram elaboradas de acordo com as Práticas Contábeis Adotadas no Brasil (“BRGAAP”), em conformidades com a NBC TG 21 (R4) – Demonstração Intermediária e de acordo com a Norma Internacional IAS 34 – Interim Financial Reporting emitida pelo International Accounting Standards Board – IASB, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as Normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM), aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR).

A NBC TG 21 (IAS 34) requer o uso de certas estimativas contábeis por parte da Administração da Companhia. As Informações Financeiras Intermediárias foram preparadas com base no custo histórico, exceto para determinados ativos e passivos financeiros que são mensurados a valor justo. No período findo em 31 de março de 2020 não houve mudança relevante nas estimativas contábeis adotadas pela Companhia e suas controladas.

Estas Informações Financeiras Intermediárias foram elaboradas seguindo princípios, práticas e critérios consistentes com aqueles adotados na elaboração das Demonstrações Financeiras Anuais em 31 de dezembro de 2019. Dessa forma, estas Informações Financeiras Intermediárias devem ser lidas em conjunto com as referidas Demonstrações Financeiras, aprovadas pelo Conselho de Administração em 17 de agosto de 2021.

A Administração da companhia declara e confirma que todas as informações relevantes próprias e constantes das informações contábeis intermediárias estão sendo evidenciadas e que correspondem às informações utilizadas pela sua gestão.

3. GESTÃO DE RISCOS FINANCEIROS

A Companhia está sujeita aos riscos de crédito. Em 2020 iniciou a implementação de uma política de gestão de risco financeiro, cujo objetivo é definir os riscos financeiros que a companhia está exposta as diretrizes de mitigação e os parâmetros que deverão ser observados nas negociações de produtos/serviços, para proteção das exposições bem como estabelecer orientações gerais para aplicação das disponibilidades de recursos da Companhia (capitais próprios e de terceiros).

a) Risco de crédito

São clientes da CODEGO as empresas particulares assentadas no Estado de Goiás, com exceções os clientes públicos federal e municipal que ocorre a prestação de serviço através da medição mensal do consumo de água e da coleta de esgoto. Considerando o tipo de negócio, não é efetuada nenhuma análise de crédito, adotando a prática de corte no abastecimento em caso de inadimplência para o setor privado. Esta prática não se aplica para o Poder Público, entretanto, a Administração vem concentrando esforços no sentido de reduzir os níveis de inadimplência, por meio de negociações com a Secretária da Economia do Estado de Goiás, por meio de encontro de contas com aquelas que possuam créditos junto à CODEGO.

4. CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA

	31/12/2020	31/12/2019
	Não auditado
Caixa fundo fixo	(3)	-
Banco conta movimento:	112.362	-
Bancos conta convênio:	1.473	899
CEF-Convenio C/C 1973-0	1.473	899
Bancos aplicações financeiras	44.423.186	24.662.051
CEF aplicações (a)	44.423.186	24.662.051
Bancos aplicações financeiras / poupança - convênio	1.498.472	1.470.631
CEF-Convenio poupança	1.498.472	1.470.631
TOTAL	46.035.491	26.133.580

Os recursos obtidos por meio de convênio devem ser controlados em contas bancárias específicas, em têm restrição de uso apenas no objeto do convênio. Sempre que não há expectativa de movimentação do recurso o mesmo, obrigatoriamente, deve ser objeto de aplicação a fim de gerar recursos provenientes de rendimento financeiro que, também, têm restrição de uso apenas no objeto do convênio.

(a) As aplicações financeiras estão compostas da seguinte forma:

Banco	Conta	Valor	Remuneração
Caixa Econômica Federal	107-9	142	FIC Movimentação Automática
Caixa Econômica Federal	106-0	88.904	FIC Movimentação Automática
Caixa Econômica Federal	105-2	23.690.245	FIC Movimentação Automática
Caixa Econômica Federal	105-2	10.335.592	CDB FLEX EMPRESARIAL 90,000% CDI
Caixa Econômica Federal	105-2	10.308.304	CDB FLEX EMPRESARIAL 94,000% CDI
		44.423.186

Os valores de mercado das aplicações financeiras aproximam-se dos valores registrados nas demonstrações contábeis por estarem atreladas a variação do CDI, ou por se tratar de aplicações em fundos de rendimentos específicos com rentabilidade pós-fixada verificada mensalmente através dos extratos de rendimentos apresentados pelas instituições financeiras. A companhia não possui instrumentos financeiros avaliados a valor justos.

5. CLIENTES

	31/12/2020	31/12/2019
	Não auditado
Agência Goiana do Sistema de Execução	13.213.936	17.073.640
Saneago – Saneamento de Goiás	4.912.266	3.782.635
Granol Ind. Com. E Export. S.A.	1.523.855	678.761
Brainfarma Ind. Com. Quim. Farmacêutica S/A	579.403	372.363
Laboratório Teuto	188.784	150.267
Carta Goiás Ind. e Com. de Papéis Ltda.	8.794	119.088
Outros clientes	2.235.747	1.742.813
Subtotal	22.662.785	23.919.567
Clientes a receber venda de áreas	251.997	502.159
(-) Perdas estimada em créditos de liq. duvidosa-PECLD	(13.401.454)	(15.083.336)
TOTAL	9.513.328	9.338.390

Os valores acima, no seu reconhecimento, equivalem aos seus respectivos valores justos e não consideram multa, juros ou qualquer forma de atualização monetária por atraso nos recebimentos.

Composição do Aging List
Descrição	31/12/2020	31/12/2019
Vencidos:
Até 30 dias	1.712.965	6.643.469
Entre 31 a 60 dias	82.488	459.503
Entre 61 a 90 dias	26.805	401.081
Entre 91 a 180 dias	78.674	1.308.174
Acima de 181 dias	13.401.169	15.083.336
A vencer	7.360.684	24.004
	22.662.785	23.919.567

Para determinação dos critérios de provisionamento foram utilizadas as informações sobre recebimento e inadimplência disponíveis na ferramenta gerencial AMPLUS “Relatório de documentos a receber” Inadimplência.

Os critérios de mensuração da estimativa de perdas em créditos de liquidação duvidosa (PECLD) deste Procedimento considerou os dados de 2019 (último exercício encerrado) para comparativo do período de 30 de dezembro de 2020.

Conforme perfil de pagamento foram definidos critérios diferenciados para os seguintes grupos:

a) Clientes Estaduais: Público Estadual - Os clientes do tipo estadual têm o recebimento concentrado nos primeiros 90 dias quando os percentuais de inadimplência são estabilizados.

b) Demais Clientes: Particular, Público Municipal e Público Federal - Esse patamar é alcançado dentro dos primeiros 180 dias de vencimento.

c) Clientes com processos judiciais em andamento - Não devem ser provisionados os clientes identificados no sistema comercial

d) Estimativa a Faturar - A provisão para perdas deve considerar os percentuais de inadimplência observados no último exercício encerrado, sendo esse percentual aplicado ao saldo da rubrica Estimativa a Faturar em cada fechamento contábil.

6. ESTOQUE

TERRENOS	31/12/2020	31/12/2019
	Não auditado
Aparecida - DAIAG	41.169.113	41.169.113
Anápolis - DAIA	23.606.483	23.606.483
Posse	759.000	759.000
Caldas Novas	694.033	694.033
Goiatuba	293.800	293.800
Rio Verde I	58.068	58.068
Jussara	52.500	52.500
Goiás	44.429	44.429
Ceres	40.000	40.000
Morrinhos	29.184	29.184
São Miguel do Araguaia	18.000	18.000
Pontalina	13.151	13.151
Uruaçu	10.865	10.865
Itumbiara - Diagri	5.660	5.660
Bela Vista	4.041	4.041
Rubiataba	1.356	1.356
Xxxxxxxxx	00	00
Xxx Xxxxx XX	(31.904)	(31.904)
Goianésia	(58.674)	(58.674)
Senador Canedo	(154.882)	(154.882)
Subtotal (Ativo Circulante)	66.554.236	66.554.236
Xxxxxxxx	00.000.000	-
Xxxxxxxxx xx Xxxxxxx	2.877.553	-
Rialma	764.229	764.229
Piracanjuba	725.873	725.873
Petrolina	684.183	684.183
Pirenópolis	530.000	530.000
Goianésia	521.456	521.456

TERRENOS	31/12/2020	31/12/2019
Padre Xxxxxxxx	454.787	454.787
São Luiz de Montes Belos	432.379	432.379
Paraúna	304.707	304.707
Silvânia	296.825	296.825
Goianira	123.852	123.852
Crixas	47.476	47.476
Subtotal (Ativo não circulante)	20.866.342	4.885.767
TOTAL	87.420.578	71.440.003

A Companhia integralizou em seu capital no ano de 2020 dois imóveis de acordo com ATAs registras na Junta Comercial do Estado de Goiás sob os números 20190480467 e 20215677366.

A variação conforme demonstrado no quadro comparativo acima, refere-se integralização de capital realizada pela ATA do dia 22/04/2019 relativo ao imóvel constante na matrícula nº 240.472, denominado Gleba 3 áreas remanescente – Fazenda Santa Antônio, situada em Aparecida de Goiânia no valor de R$ 2.877.552,68. O montante de R$ 13.103.023 é composto conforme ATA realizada do dia 31/03/2021 denominado por:

I - gleba de terras na Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxx - Xxxxxxxx X.0-00.000 do Cartório de Registro de Imóveis da 2ª Circunscrição da Comarca de Anápolis-GO;

II - gleba de terras situada na Fazenda Retiro ou Barreiro, no Município de Anápolis-GO - Registro R-4-60.832 do Cartório de Registro de Imóveis da 2ª Circunscrição da Comarca de Anápolis-GO;

III - parte de terras da Fazenda Retiro ou Barreiro, no Município de Anápolis-GO - Registro R-6-40.321 do Cartório de Registro de Imóveis da 2ª Circunscrição da Comarca de Anápolis-GO.

7. TRIBUTOS A RECUPERAR

	31/12/2020	31/12/2019
	Não auditado
Saldo Negativo de IRPJ	585.561	585.561
IRRF	328.206	221.949
Retenção de PIS e CONFS	798	447
Outros Impostos a recuperar	189	312
TOTAL	914.754	808.269

O saldo negativo de IRPJ é composto, em sua maior parte, por IRRF incidentes sobre aplicações financeiras, que não foram passíveis de compensação até a presente data.

8. CONVÊNIOS A RECEBER

	31/12/2020	31/12/2019
Convênios a receber	Não auditado
Convênio nº 05 (a)	4.071.261	4.071.261
Convênio nº 06 (b)	325.589	325.589
Convênio nº 04 (c)	12.886.961	12.886.961
Convênio nº 08 (d)	21.214.768	21.214.768
Convênio nº 221/2017 (e)	(2.002.606)	(2.002.606)
Convênio nº 12/2013 (f)	(1.461.018)	(1.461.018)
Convênio nº 223/2017 (g)	(578.478)	(578.478)
Convênio nº 233/2018 (h)	(405.341)	(405.341)
Convênio nº 304/2018 (i)	(3.415.562)	(3.415.562)
TOTAL	30.635.574	30.635.574

(a) Em 2013, a CODEGO celebrou convênio (05/2013) com a Secretaria de Estado de Indústria e Comércio / Funproduzir, no valor total de R$ 30.963.603, para investimentos em infraestruturas e manutenção dos distritos industriais. Em 10/09/2014 foi registrado o 1º Termo Aditivo, onde o Convênio reduziu R$ 14.726.863. Do montante repactuado, a Companhia registrou em seu ativo, um recebimento de R$ 5.170.038 em 2014. Conforme 1º Termo aditivo ao contrato original, o saldo a receber de R$ 4.071.261, é composto pelas parcelas 6, 7 e 8 e o recebimento de cada parcela está condicionado à prestação de contas da última parcela recebida. No período de 2020 não houve recebimento de parcelas, e o Convênio atualmente se encontra encerrado.

(b) Em 2013, a CODEGO celebrou convênio (06/2013) com a Secretaria de Estado de Indústria e Comércio / Funproduzir, no valor total de R$ R$ 11.840.664, para a construção do anel viário do Distrito Agroindustrial de Anápolis (DAIA). Do montante pactuado a Companhia registrou em seu ativo o montante de R$ 10.531.595, dos quais já foram recebidos R$ 10.206.006. Conforme contrato original o saldo a receber de R$ 325.589, é composto pela parcela parcial 6 e o recebimento de cada parcela está condicionado à prestação de contas da penúltima parcela recebida, no exercício de 2018 houve repasse no valor total de R$ 1.300.000 zerando o saldo do provisionado para recebimento.

O presente processo de Tomada de Contas Especial foi autuado em 08/07/2020, sua motivação se deu em face da apuração de possíveis irregularidades nos contratos nº 047/2013 (TRADE) e nº 041/2014 (JOFEGÊ), cuja objeto a construção do anel viário que liga a xxxxxxx XX-000 xx Xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxx/XX (DAIA), também do edital de licitação na modalidade concorrência nº 003/2013 (000019215403), referente ao processo n° 430.07/2013.

(c) Em 2016, a CODEGO celebrou convênio (04/2016) com a Secretaria de Estado de Indústria e Comércio / Funproduzir, no valor total de R$ 20.195.489, para a Implantação da pista dos

Romeiros no trecho de Niquelândia/Distrito de Nossa Senhora da Abadia do Muquém. Em 03/04/2018 foi registrado o 1º Termo Aditivo, onde o Convênio passou a ser de R$ 18.328.683, dos quais já foram recebidas as três primeiras parcelas totalizando R$ 3.631.200. Conforme contrato original o saldo a receber de R$ 14.697.475, e o recebimento de cada parcela está condicionado à prestação de contas da penúltima parcela recebida, no exercício de 2018.

(d) Em 2016, a CODEGO celebrou convênio (08/2016) com a Secretaria de Estado de Indústria e Comércio / Funproduzir, no valor total de R$ 65.839.707, com termo aditivo em 25/06/2018 passando para R$ 33.791.055, para serviços de engenharia e terraplanagem, pavimentação asfáltica drenagem na GO 108 - trecho Guarani de Goiás parque estadual Terra Ronca, dos quais já foram recebidos R$ 24.623.510. Conforme contrato original o saldo a receber de R$ 9.167.545.

(e) Em 2017, a CODEGO celebrou convênio (221/2017) com a Secretaria de Estado de Indústria e Comércio / Funproduzir, no valor total de R$ 5.721.730, para execução dos serviços de reconstrução, recapeamento e drenagem superficial em diversas vias do município de Planaltina/GO, dos quais já foram recebidos R$ 2.002.707. Conforme contrato original o saldo a receber de R$ 3.719.511.

(f) Em 2013, a CODEGO celebrou convênio (12/2013) com a Secretaria de Estado de Indústria e Comércio / Funproduzir, no valor total de R$ 10.748.907, para execução dos serviços de engenharia para ampliação da Estação de Tratamento de Esgoto do Distrito Agroindustrial de Anápolis – DAIA, dos quais já foram recebidos R$ 1.155.777. Conforme contrato original o saldo a receber de R$ 9.593.129.

(g) Em 2018, a CODEGO celebrou convênio (223/2018) com a Secretaria de Estado de Indústria e Comércio / Funproduzir, no valor total de R$ 5.000.000, para execução das obras de tapa buraco e recapeamento das vias urbanas do município de Santo Antônio do Descoberto/GO, dos quais já foram recebidos R$ 993.054. Conforme contrato original o saldo a receber de R$ 4.006.946.

(h) Em 2018, a CODEGO celebrou convênio (233/2018) com a Secretaria de Estado de Indústria e Comércio / Funproduzir, no valor total de R$ 1.012.589, para execução de obras de pavimentação asfáltica, recapeamento de vias urbanas e implantação de galeria pluvial no Município de São Miguel do Passa Quatro/GO, dos quais já foram recebidos R$ 284.237. Conforme contrato original o saldo a receber de R$ 728.352.

(i) Em 2018, a CODEGO celebrou convênio (304/2018) com a Secretaria de Estado de Indústria e Comércio / Funproduzir, no valor total de R$ 76.950.632, para execução de obras de terraplanagem, pavimentação asfáltica, drenagem, obras de artes complementares, obras de artes correntes, obras de artes especiais e ponte de concreto armado na GO-108 – trecho Guarani de Goiás/GO, Parque Estadual Terra Ronca/GO, dos quais já foram recebidos R$ 3.392.421. Conforme contrato original o saldo a receber de R$ 73.558.211.

9. Imobilizado - Não auditado

Descrição	Terrenos	Benfeitorias	Edificações	Veículos	Móveis e utensílios	Máquinas e equipamentos	Sist. de abast. água e esgoto	Equip. de informática	Obras em andamento	Total do ativo imobilizado
Custo:
Saldo em 31 de dezembro de 2018	1.711.691	76.177.128	11.794.159	290.998	565.530	2.952.167	37.771.801	547.770	98.007.299	229.818.544
Adições 2019	-	-	-	-	2.857	396.918	-	-	1.282.572	1.682.348
Baixas 2019	-	-	-	-	(1.110)	-	-	-	(792.434)	(793.544)
Transferências 0000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo em 31 de dezembro de 2019	1.711.691	76.177.128	11.794.159	290.998	567.277	3.349.085	37.771.801	547.770	98.497.437	230.707.348
Adições 2020	-	-	26.836	10.807	12.700	115.021	-	-	-	165.364
Baixas 2020	-	-	-	-	(5.616)	(89.262)	-	-	-	(94.878)
Transferências 0000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo em 31 de dezembro de 2020	1.711.691	76.177.128	11.820.995	301.805	574.360	3.374.844	37.771.801	547.770	98.497.437	230.777.833
Depreciação:
Saldo em 31 de dezembro de 2018	-	(70.272.051)	(7.815.504)	(234.112)	(286.944)	(1.771.169)	(35.719.612)	(410.863)	(672.700)	(117.182.956)
Adições 2019	-	(2.120.550)	(591.244)	(35.478)	(13.212)	(286.829)	(1.209.213)	(49.382)	(132.851)	(4.438.759)
Baixas 0000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Transferências 2019	-	(805.551)	-	-	-	-	-	-	805.551	-
Saldo em 31 de dezembro de 2019	-	(72.392.601)	(8.406.748)	(269.590)	(300.156)	(2.057.998)	(36.928.825)	(460.245)	(805.551)	(121.621.715)
Adições 2020	-	(806.898)	(1.135.552)	(19.888)	(34.272)	(271.190)	(152.745)	(41.794)	-	(2.462.339)
Baixas 0000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Transferências 2020	-	(1.087.933)	301.842	-	(19.454)	-	-	-	805.551	-
Saldo em 31 de dezembro de 2020	-	(74.287.438)	(9.240.458)	(289.478)	(353.882)	(2.329.188)	(37.081.570)	(502.039)	-	(124.084.054)
Imobilizado liquido:
Saldo em 31 de dezembro de 2020	1.711.691	1.889.690	2.580.537	12.327	220.478	1.045.656	690.231	45.731	98.497.437	106.693.779
Saldo em 31 de dezembro de 2019	1.711.691	3.784.527	3.387.411	21.408	267.121	1.291.087	842.976	87.525	97.691.886	109.085.633
Saldo em 31 de dezembro de 2018	1.711.691	5.905.077	3.978.655	56.886	278.586	1.180.998	2.052.189	136.907	97.334.599	112.635.588
Taxas de depreciação anual:
2020	0%	10%	4%	20%	10%	10%	10%	20%	0%
2019	0%	10%	4%	20%	10%	10%	10%	20%	0%
2018	0%	10%	4%	20%	10%	10%	10%	20%	0%

As “obras em andamento” foram executadas com recursos provenientes de Convênios firmados com o Estado de Goiás, cujas obras foram paralisadas no final do exercício de 2018, e até a presente data não foram retomadas.

A Companhia constituiu em 08/08/2019 uma comissão interna que está efetuando o levantamento e revisão da vida útil dos bens que integram seu acervo patrimonial, e posteriormente aplicarem os testes de recuperabilidade para verificar se algum item do ativo imobilizado está mensurado em valor superior ao seu valor recuperável, seja pelo uso, pela venda ou a combinação dos dois, pois atualmente a Companhia, mensura seus ativos ao custo de aquisição, de modo que os mesmos estão apresentados com o custo histórico como base de valor e com as depreciações calculadas de acordo com os critérios fiscais (IN SRF nº 162/98 e alterada pela IN SRF nº 130/99, determinadas pela Receita Federal do Brasil), que divergem das normas que tratam da revisão do valor recuperável dos ativos estabelecidas na NBC TG 27 (R4) – Ativo Imobilizado.

10. FORNECEDOR

	31/12/2020	31/12/2019
	Não auditado
ENEL DISTRIBUICAO GOIAS -CELG Distribuição S/A	-	417.583
Sodexo Pass do Brasil Serv. e Com. S.A	325.436	501.742
Embrattop Geo Tecnologias Ltda.	-	85.180
Recitec Engenharia Ambiental Ltda. Me	-	68.109
Autorio Administradora E Construtora Ltda.	-	56.824
Sabará Químicos E Ingredientes S.A	42.408	40.842
Xxxx X xx Xxxxx Xxxxxxxx	115.217	-
Outros fornecedores	1.070.264	196.380
TOTAL	1.553.325	1.366.660

Estima-se que os saldos das contas a pagar aos fornecedores estejam próximos de seus valores justos de mercado, dado o curto prazo das operações realizadas.

11. ADIANTAMENTO DE CLIENTES

	31/12/2020	31/12/2019
	Não auditado
Adiantamento de clientes	5.541.030	2.880.345
Contratos cancelados	631.200	631.200
TOTAL	6.172.230	3.511.545

Os valores correspondem ao recebimento antecipado que, efetivamente, contribuirá para formação de resultado de exercício futuro pela venda de terrenos/áreas dos distritos industriais. São mantidos como natureza de comercialização de terrenos/áreas, até que todas as condições exigidas no regulamento para venda e cessão de terrenos industriais da Companhia tenham sido atendidas.

Tão logo se materializa a escritura do imóvel ao comprador, entende-se que os riscos e benefícios foram transferidos da Companhia para os compradores e, neste caso, reconhece-se a receita correspondente.

	31/12/2020	31/12/2019
Salários e encargos	Não auditado
INSS a recolher	499.500	410.033
IRRF s/ salários	145.886	110.081
FGTS a recolher	138.094	108.642
IPASGO a recolher	11.342	11.906
Salários a pagar	4.972	467
Rescisões a pagar	-	-
Contribuição sindical a recolher		86
Subtotal	799.794	641.215
Provisões
Provisão de férias	1.866.944	506.224
INSS provisão de férias	515.372	131.871
FGTS provisão de férias	140.533	40.368
Provisão 13º salário	-	-
INSS provisão de 13º salário	-	-
FGTS provisão de 13º salário	-	-
Subtotal	2.522.849	678.463
TOTAL	3.322.643	1.319.678

12. OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS

13. OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS E FISCAIS

	31/12/2020	31/12/2019
Circulante:	Não auditado
COFINS a pagar	414.903	499.798
PIS a pagar	89.786	108.098
IRRF terceiros PF	12.034	12.212
ITU/IPTU (a)	6.851	6.966
PIS/COFINS/CSLL	2.007	3.651
IRRF aluguel	2.706	2.706
IRPJ a pagar	1.609.257	-
CSLL a pagar	602.431	-
ISSQN	515	1.613
ISSQN a pagar	19.912	1.967
IRRF de pessoa jurídica	648	869
Restituição ITU/IPTU	363	363
Subtotal tributos	2.761.412	638.242
Não circulante:
ITU/IPTU (b)	6.841.702	5.821.263
TOTAL	9.603.113	6.459.505

(a) Em 2013 a CODEGO efetuou parcelamento relativo ao IPTU/ITU dos terrenos do Distrito Agroindustrial de Anápolis – DAIA, lançados pela Prefeitura Municipal de Anápolis relativamente às competências de 1990 a 2012.

(b) Em 2019 a Companhia efetuou levantamento da situação tributária (IPTU/ITU) junto aos distritos e constatou débitos de IPTU devidos à Prefeituras dos Municípios:

Distritos	Tipo de Débito	Valor do Débito em 31/12/2020	Valor do Débito em 31/12/2019
Anápolis (DAIA)	IPTU	2.650.789	2.055.218
Aparecida (DAIAG)	Extrato de Débitos	2.602.570	2.635.674
Caldas Novas	Taxa de Licença	1.562	1.562
Catalão	Extrato de Débitos	171	21.279
Goianira	Extrato de Débitos	-	53.909
Itumbiara (DIAGRI)	Débito ISQN	51.583	53.185
Luziânia (DIAL)	Extrato de Débitos	11.393	7.230
Mineiros	Extrato de Débitos	-	54.718
Piracanjuba	IPTU/ITBI	32.404	50.563
Pirenópolis	IPTU	349.044	330.275
Rubiataba	Taxa de Expediente		3.257
	Taxa de Expediente	3.533	3.257
Senador Canedo (DASC)	Extrato de Débitos	591.352	449.037
Uruaçu	Uso do solo	121.307	105.356
Morrinhos	IPTU/ITBI	67.437	-
Porangatu	IPTU	6.368	-
São Luiz dos Montes Belos	IPTU	282.577	-
Bela Vista	IPTU	1.119	-
Outros Distritos	Taxa de Licença	68.493	-
		6.841.701	5.821.263

14. OBRIGAÇÕES COM CONVÊNIOS

	31/12/2020	31/12/2019
Convênios a receber	Não auditado
Convênio nº 05/2013 (a)	11.196.024	11.195.095
Convênio nº 06/2013 (b)	10.387.172	10.380.367
Convênio nº 04/2016 (c)	20.220.085	20.215.422
Convênio nº 08/5016 (d)	65.850.068	65.848.496
Convênio nº 12/2013 (e)	5.808	5.543
Convênio nº 223/2017 (f)	40.361	33.129
Convênio nº 221/2017 (g)	5.466	5.430
Convênio nº 233/2018 (h)	11.577	9.636
Convênio nº 304/2018 (i)	2.342	1.672
TOTAL	107.718.902	107.694.790

(a) Em 2013, a CODEGO celebrou convênio (05/2013) com a Secretaria de Estado de Indústria e Comércio / Funproduzir, no valor total de R$ 30.963.602, para investimentos em

infraestruturas e manutenção dos distritos industriais. Em 10/09/2014 foi registrado o 1º Termo Aditivo, no qual o Convênio passou a ser de R$ 14.726.863, sendo que o repasse do Concedente que era de R$ 29.000.000, passou a ser de R$13.829.833, e a contrapartida em bens e serviços no montante de R$ 1.963.605, passa a ser de R$ 897.029.

1.309.068 referente a contrapartida em bens e/ou serviços da Convenente.

(c) Em 2016, a CODEGO celebrou convênio (04/2016) com a Secretaria de Estado de Indústria e Comércio / Funproduzir, no valor total de R$ 20.195.489, para a Implantação da pista dos Romeiros no trecho de Niquelândia/Distrito de Nossa Senhora da Abadia do Muquém. Em 03/04/2018 foi registrado o 1º Termo Aditivo, onde o Convênio passou a ser de R$ 18.328.683.

Município de São Miguel do Passa Quatro/GO, dos quais já foram recebidos R$ 284.237. Conforme contrato original o saldo a receber de R$ 728.352.

As alterações ocorridas nos Convênios acima decorrem especificamente de rendimentos de aplicação financeira do período.

A fim de evidenciar o Controle da Execução financeira dos Convênios firmados com o Estado

a Companhia registrou, em 2017, simultaneamente no ativo e no passivo não circulante, os valores a receber previstos nos Convênios nº 04/2016 e nº 008/2016 no valor de R$ 20.196.897 milhões e

R$ 65.839.707 milhões, respectivamente, entendendo que há expectativa de geração de benefícios econômicos, assim como a figura de obrigação presente de seu pagamento, sendo estes evidenciados sua execução financeira na medida em que os repasses forem efetivados e aplicados ao objeto dos Convênios. Desse modo o ativo e passivo não circulante (Convênios) estão igualmente mensurados, não gerando nenhuma variação no resultado do período, no patrimônio líquido e tão

pouco na demonstração de fluxos de caixa.

15. CONTINGÊNCIAS PASSIVAS

A Companhia é parte envolvida em processos cíveis, fiscais e trabalhistas e vem discutindo essas questões tanto na esfera administrativa como na judicial, as quais, quando aplicáveis, são amparadas por depósitos judiciais. As provisões para as eventuais perdas decorrentes desses processos são estimadas e atualizadas pela administração, amparada pela opinião de seus consultores legais internos ao final de cada exercício.

A Companhia não realizou provisão de riscos tributários referente ao Imposto Predial e Territorial Urbano – IPTU e do Imposto Territorial Urbano (ITU) incidentes sobre os terrenos dos Distritos, com exceção o de Anápolis que se encontra parcelado em Obrigações Tributárias e Fiscais, nota 13.

Em 2020 houve reestruturação do Departamento Jurídico da Companhia onde os atuais consultores legais estão realizando um levantamento de todos os processos em andamento com suas respectivas avaliações e qualificações de probabilidade de perda, cujo resultado do trabalho irá impactar as demonstrações contábeis apenas do exercício seguinte (2021).

O demonstrativo na data base de 30 de dezembro de 2020 contendo os riscos contingentes prováveis, para as quais se manteve provisão constituída em períodos anteriores, conforme opinião de seus assessores jurídicos encontra-se no quadro a seguir:

Provisão registrada
	31/12/2020	31/12/2019
	Não auditado
Cíveis	478.178	276.520
Trabalhistas	30.100	44.297
Subtotal	508.278	320.817

Para melhor evidenciação do real valor das contas patrimoniais, no exercício de 2019 foi efetuado reversão do deposito registrado erroneamente. Em relação ao 1º trimestre de 2020 após avalição e revisão das contingências, não identificamos processos que possam resultar em aumento ou redução dos valores das mesmas, além de analisar eventos que possam justificar a sua conversão em obrigação definitiva.

As causas classificadas como risco possível, não são provisionadas, porém são avaliadas constantemente quanto à possibilidade de perdas.

Causas Possíveis
	31/12/2020	31/12/2019
Cíveis	4.374.716	4.595.661
Trabalhistas	226.125	293.176
Subtotal	4.600.841	4.888.836

A Administração acredita que eventuais desembolsos, após o desfecho dos respectivos processos, não afetarão, de forma relevante, o resultado das operações e a posição financeira da Companhia

16. CAPITAL SOCIAL INTEGRALIZADO

A Companhia possui capital autorizado no valor de R$ 1.000.000.000, bem como capital subscrito e integralizado no valor de R$ 241.966.349 o qual está dividido em 167.661.727 ações ordinárias nominativas e sem valor nominal. Abaixo, segue boletim de composição do capital em ações:

ACIONISTAS	QTDE DE AÇÕES 31/12/2019	QTDE DE AÇÕES 31/12/2020	VALOR DAS AÇÕES (R$)	%
ESTADO DE GOIAS	149.024.770	162.176.665	234.050.408	96,72849487%
GOIASINVEST	5.471.850	5.471.850	7.896.874	3,26362497%
BEG	6.411	6.411	9.252	0,00382377%
SANEAGO	6.364	6.364	9.184	0,00379574%
PRODAGO (CRISA)	343	343	495	0,00020458%

CAIXEGO	47	47	68	0,00002803%
METAGO	47	47	68	0,00002803%
TOTAL	154.509.832	167.661.727	241.966.349	100%

16.1 ADIANTAMENTO PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL

Data do Repasse	Descrição	Nº Ordem de Pagamento	Valor em 30/09/2020
29/12/2016	INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL - OF. 621/2017 (i)	00045001	1.400.000
27/03/2017	INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL - OF. 036/2017 (i)	0001201	1.500.000
05/06/2017	INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL - OF. 036/2017 (i)	00017001	1.500.000
17/11/2017	INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL - OF. 036/2017 (i)	00026001	1.000.000
22/01/2018	INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL - OF. 036/2017 (i)	00026002	500.000
22/01/2018	INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL - OF. 036/2017 (i)	00034001	866.771
16/07/2018	INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL - OF. 094/2018 (ii)	00010001	378.380
14/08/2018	INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL - OF. 094/2018 (ii)	00010002	500.000
18/10/2018	INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL - OF. 094/2018 (ii)	-	550.000
13/11/2018	INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL - OF. 094/2018 (ii)	00010004	650.000
04/12/2018	INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL - OF. 094/2018 (ii)	00010005	700.000
31/12/2019	OUTROS		740.723
			10.285.874

(i.) A composição se refere ao ofício nº 621/2016 e nº 036/2017 onde a CODEGO solicita ao Governo do Estado de Goiás repasse no valor de R$ 6.766.771 para continuidade da obra e andamento dos serviços de engenharia, reforma e adequação no Ginásio de Esportes de Catalão, que se encontrava com ordem de serviço desde o dia 05 de dezembro de 2016. Em 06 de fevereiro de 2017 após exame legal, o Governador autorizou a Superintendência do Tesouro a liberação do recurso.

(ii.) A composição se refere ao ofício nº 094/2018 onde a CODEGO solicita ao Secretário de Estado de Gestão e Planejamento repasse em espécie para integralização no valor de R$ 2.778.380 para continuação das obras de infraestruturas nos Distritos Industriais pertencentes a esta Companhia, com objetivo fim de promover o Desenvolvimento Econômico das áreas que comportam os empreendimentos desta sociedade.

Aos 17 dias do mês de agosto do ano de 2021, em reunião conforme Ata de Assembleia Geral Extraordinária-AGE, aprova por unanimidade pelos acionistas o aumento do Capital Social da CODEGO que corresponde ao ingresso de recursos para investimento, por meio de Adiantamento para Futuro Aumento de Capital-AFAC.

17. RECEITA LÍQUIDA COM VENDAS

	31/12/2020	01/10/2020 a 31/12/2020	31/12/2019	01/10/2019 a 31/12/2019
	Não auditado	Não auditado
Serviços de água e esgoto	52.117.295	13.290.357	44.718.691	7.967.177
Venda de Terreno Subsidiada	-	-	39.597.224	-
Venda de Terreno	-	-	212.317	58.440
(-) Subsídio Concedido (Fomento Industrial)	-	-	(39.597.224)	-
RECEITA OPERACIONAL BRUTA	52.117.295	13.290.357	44.931.008	8.025.618
(-) Devoluções de Vendas	(21.509)	-	-	-
(-) Descontos Incondicionais	7.256	7.256	-	-
(-) Tributos incidentes s/ vendas e serviços (a)	(3.215.083)	(645.692)	(4.136.827)	(741.790)
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA	(3.229.336)	(638.436)	(4.136.827)	(741.790)
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA	48.887.959	12.651.921	40.794.181	7.283.828

(a) A diminuição no quarto trimestre de 2020 (comparado ao quarto de 2019) de Tributos incidentes s/vendas e serviços se refere a escriturações de áreas e prestação de serviços de saneamento, tendo como reflexo as rubricas de receitas.

18. CUSTOS DOS TERRENOS E SERVIÇOS VENDIDOS

	31/12/2020	01/10/2020 a 31/12/2020	31/12/2019	01/10/2019 a 31/12/2019
	Não auditado	Não auditado
Custo Sistema de Água e Esgoto (a)	(4.165.044)	(435.488)	(8.428.407)	(7.050.583)
Depreciação (b)	(2.456.849)	(614.213)	(3.411.477)	(474.840)
Custo com Pessoal (c )	(2.785.958)	(802.153)	(460.018)	(158.576)
Energia (d)	(4.497.507)	(1.274.771)	(259.206)	4.292.406
Custo do Terreno Vendido	-	-	1.083.718	1.342.924
(-) Créditos de PIS e COFINS (e)	-	-	-	(861.701)
TOTAL	(13.905.358)	(3.241.842)	(11.475.390)	(2.910.370)

(a) O aumento no quarto trimestre de 2020 (comparado ao quarto de 2019) de custo sistema de água e esgoto se refere a gastos com recuperações de vias e insumos.

(b) A diminuição no quarto trimestre de 2020 (comparado ao quarto de 2019) de depreciação se refere a bens terem sido depreciados integralmente.

(c) O aumento de custo com pessoal no quarto trimestre de 2020 se refere a contratações tendo como reflexo gastos administrativos com salário, encargos sociais e vale alimentação.

(d) A CODEGO celebrou contrato com a ENEL no exercício de 2020 tendo em vista a redução da tarifa.

(e) Em 2019 o valor correspondente ao crédito de Pis e Cofins esta contabilizado deduzindo o valor de “ (-) Tributos incidentes s/

vendas e serviços”.

19. DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS

As Despesas de Pessoal da Sede estão segregadas das demais despesas administrativas.

DESCRIÇÃO	31/12/2020	01/10/2020 a 31/12/2020	31/12/2019	01/10/2019 a 31/12/2019
	Não auditado	Não auditado
Despesas de Pessoal (a)	(24.464.646)	(6.769.286)	(21.886.695)	(7.307.992)
Goiânia – Sede (b)	(1.304.295)	(284.294)	(11.467.420)	(8.101.122)
Aparecida - Daiag	(21.202)	(16.223)	(2.829.406)	(2.713.832)
Anápolis – Daia	(250.710)	(60.573)	(2.759.111)	(2.251.226)
Distrito Diversos - Depreciação e Outras Despesas	(15.232)	(14.420)	(1.292.548)	(687.177)
Senador Canedo	(10.184)	(5.571)	(1.085.840)	(520.039)
Itumbiara - Diagri	(87.498)	(86.279)	(691.460)	(133.322)
Catalão - Dimic	(15.378)	(13.132)	(227.436)	(108.480)
Goianira	(6.990)	(4.071)	(163.315)	(103.170)
Uruaçu	(3.320)	(2.870)	(126.134)	(114.681)
Mineiros	(2.960)	(2.960)	(54.718)	(53.473)
São Paulo	-	-	(10.410)	(1.909)
Goianésia	(90)	(90)	(8.779)	(1.934)
Bela Vista	(2.780)	(2.780)	(216)	175.518
TOTAL	(26.185.284)	(7.262.548)	(42.603.488)	(21.922.838)

(a) O aumento no quarto trimestre de 2020 (comparado ao quarto de 2019) de despesas com pessoal se refere a rescisões, salários e encargos e 13º salário.

(b) O aumento das despesas gerais e administrativas da unidade de Goiânia e Distritos no quarto trimestre de 2019 se refere a concentração de despesas como: material de consumo, serviços prestados a pessoa jurídica, energia e vale alimentação. Fato este que não ocorreu comparado ao quarto trimestre de 2020.

20. OUTRAS RECEITAS E (DESPESAS) OPERACIONAIS

DESCRIÇÃO	31/12/2020	01/10/2020 a 31/12/2020	31/12/2019	01/10/2019 a 31/12/2019
	Não auditado	Não auditado
Receitas diversas	293.122	32.571	3.522.048	2.910.429
Aluguel de Galpão	-	-	52.449	12.146
Interveniência e benfeitoria	57.752	29.966	51.279	10.689
Aluguel de Terreno	54.954	26.268	36.308	2.273
Recuperação de Despesas	-	-	-	(8.802)
Subvenção estadual	-	-	-	-
Doações Recebidas	-	-	-	-
Provisões	(187.461)	(187.461)	-	-
(-) Baixa de Créditos Fiscais	-	-	-	-
(-) Estimativas de Perdas (a)	1.680.857	4.831.049	-	-
(-) PIS/COFINS S/Outras Receitas	(436.749)	(118.211)	(386.624)	(288.307)
(-) Outras Despesas	(2.984)	(1.802)	(9.196)	(9.196)
TOTAL	1.459.491	4.612.379	3.266.264	2.629.232

(a) O aumento na rubrica de estimativas de perdas se refere a complemento do saldo de Perdas estimada em créditos de liquidação duvidosa-PECLD.

21. RECEITAS E (DESPESAS) FINANCEIRAS

DESCRIÇÃO	31/12/2020	01/10/2020 a 31/12/2020	31/12/2019	01/10/2019 a 31/12/2019
	Não auditado	Não auditado
Juros recebidos	306.217	132.678	726.938	96.106
Rendimento aplicação financeira (a)	600.560	102.616	658.338	260.673
Juros/Multas e Correções	6.645	1.049	169.189	1.831
Descontos obtidos	6.342	6.339	30	30
Receita Diversas	-	-	24	24
Recuperação de despesas	-	-	-	-
Receita com atualização	-	-	-	-
RECEITAS FINANCEIRAS	919.764	242.683	1.554.519	358.663
Xxxxx e encargos	(10.561)	(161)	(5.614)	(151)
Despesas bancárias	(34.007)	(7.713)	(29.203)	(10.005)
Descontos concedidos	(459.741)	(121.914)	(493.924)	-
Multas	(41.367)	(594)	(22.170)	(9.419)
Multas não dedutíveis	(4.400)	(190)	(4.253)	-
Atualização Monetária	(49)	-	(44)	(44)
Imposto, taxas e emolumentos (b)	(1.108.392)	(1.071.620)	(6.106)	(5.600)
DESPESAS FINANCEIRAS	(1.658.515)	(1.421.966)	(561.314)	(25.220)
TOTAL RESULTADO DAS OPERAÇÕES FINANC LÍQUIDA	(738.751)	(1.179.283)	993.205	333.443

(a) O aumento no quarto trimestre de 2020 na rubrica de Rendimento aplicação financeira se refere a aplicação na conta bancária 105-2 CDB FLEX efetuado no exercício 2019, que gerou um rendimento positivo para Cia.

(b) O aumento no quarto trimestre de 2020 na rubrica Imposto, taxas e emolumentos refere-se a registro de atas e emissão de certidões.

22. PARTES RELACIONADAS

A Companhia tem como parte relacionada a Saneamento de Goiás S/A – SANEAGO, porque esta é sócia da Companhia em 0,0038%. Além disso, ambas são controladas pelo Estado de Goiás. A Companhia fornece água tratada à SANEAGO, mas em condições diferentes do mercado, pois além da tarifa praticada ser 25,42% a menor, o prazo para recebimento é estendido em relação aquele concedido aos demais clientes, conforme contrato nº 30000184 emitido pela SANEAGO em 09/09/2019, com vigência de 12 meses, sem possibilidade de prorrogação, nos termos do Ofício no 3507/2019. Destaca-se ainda que, a SANEAGO é o principal cliente da Companhia.

23. SEGUROS

A Companhia adota a política de contratar cobertura de seguros para os bens e operações sujeitas a riscos por montantes considerados suficientes para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade.

24. EVENTOS SUBSEQUENTES

a. Mudança de Diretor Presidente

Em 15 de junho de 2020 foi eleito o novo Diretor Presidente desta Companhia, Sr. Xxxx Xxxxx Xxxxxxxx, conforme Protocolo da Ata 200952153 de 22 setembro de 2020, e certificação de registro sob nº 20200952153 em 23 de xxxxxxxx xx 0000 xx Xxxxx Xxxxxxxxx xx Xxxxxx xx Xxxxx.

Em 26 de fevereiro de 2021 foi eleito o novo Diretor Presidente desta Companhia, Sr. Xxxxxx Xxxxxxx xx Xxxxxx, conforme Ata número 20215353951, chancelada na Junta Comercial do Estado de Goiás em 04 de março de 2021.

b. Obras em andamento

As obras em andamento, apresentadas na nota 9, que estavam sendo executadas com recursos provenientes de convênios, apresentados nas notas 08 e 14, não foram retomadas, sendo que algumas estão sob procedimento de auditoria da CGE – Controladoria Geral do Estado, TCE – Tribunal de Contas do Estado e Ministério Público.

Em 04 de setembro de 2020 a COMPANHIA DE DESENVOLVIMENTO ECONÔMICO DE GOIÁS- CODEGO E A AGÊNCIA GOIANA DE INFRAESTRUTURA E TRANSPORTE – GOINFRA, formalizaram

mediante TERMO DE COOPERAÇÃO TÉCNICA E OPERACIONAL a parceria para contratações e execuções de obras e serviços de engenharia, compreendendo: elaboração de projetos de arquitetura e engenharia para construção, reforma, adequação, adaptação e ampliação da

infraestrutura relacionada aos projetos celebrados no âmbito da CODEGO. A fiscalização e governança das obras em andamento, serão repassadas à responsabilidade da GOINFRA, no que tange o desenvolvimento dos respectivos projetos ou outros serviços necessários.

Não haverá transferência de recursos financeiros entre os participantes para execução do presente termo de cooperação.

* * *

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NOTA EXPLICATIVA:

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