BANCO ALFA DE INVESTIMENTO S.A.
380 – São Paulo, 131 (38) Diário Oficial Empresarial sexta-feira, 26 de fevereiro de 2021
BANCO ALFA DE INVESTIMENTO S.A.
C.N.P.J. 60.770.336/0001-65 - CARTA PATENTE Nº 1461/1966 SEDE: XXXXXXX XXXXXX, 000 - XXX XXXXX-XX XXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXX ABERTO
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - EM R$ MIL
Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2020 e 2019 e Semestre Findo em 31 de Dezembro de 2020
Ouvidoria: 0800-7220140
Eventos Capital | Aumento de Capital | Reservas de Capital | Reservas de Lucros | Ajuste de Avaliação Patrimonial | Ações em Tesouraria | Lucros Acumulados | Total |
Saldos em 31/12/2018 679.000 | – | 12.264 | 749.696 | 2.163 | – | – | 1.443.123 |
Aumento de Capital - AGE 25/04/2019 18.200 | – | – | (18.200) | – | – | – | – |
Outros Eventos: | |||||||
Aquisição de Ações Próprias – | – | – | – | – | (277) | – | (277) |
Ajuste ao Valor de Mercado de TVM e Derivativos – | – | – | – | (2.163) | – | – | (2.163) |
Xxxxx Xxxxxxx do Exercício – | – | – | – | – | – | 67.152 | 67.152 |
Destinações: | |||||||
Reservas – | – | – | 47.635 | – | – | (47.635) | – |
Juros sobre o Capital Próprio – | – | – | – | – | – | (19.517) | (19.517) |
Saldos em 31/12/2019 697.200 | – | 12.264 | 779.131 | – | (277) | – | 1.488.318 |
Mutações do Exercício 18.200 | – | – | 29.435 | (2.163) | (277) | – | 45.195 |
Saldos em 31/12/2019 697.200 | – | 12.264 | 779.131 | – | (277) | – | 1.488.318 |
Aumento de Capital - AGE 24/04/2020 28.500 | – | (9.464) | (19.036) | – | – | – | – |
Outros Eventos: | |||||||
Aquisição de Ações Próprias – | – | – | – | – | (196) | – | (196) |
Ajuste ao Valor de Mercado de TVM e Derivativos – | – | – | – | 1.513 | – | – | 1.513 |
Xxxxx Xxxxxxx do Exercício – | – | – | – | – | – | 73.684 | 73.684 |
Destinações: | |||||||
Reservas – | – | – | 53.095 | – | – | (53.095) | – |
Juros sobre o Capital Próprio – | – | – | – | – | – | (20.589) | (20.589) |
Saldos em 31/12/2020 725.700 | – | 2.800 | 813.190 | 1.513 | (473) | – | 1.542.730 |
Mutações do Exercício 28.500 | – | (9.464) | 34.059 | 1.513 | (196) | – | 54.412 |
Saldos em 30/06/2020 697.200 | 28.500 | 2.800 | 781.580 | 678 | (473) | – | 1.510.285 |
Aumento de Capital - AGE 24/04/2020 28.500 | (28.500) | – | – | – | – | – | – |
Outros Eventos: | |||||||
Ajuste ao Valor de Mercado de TVM e Derivativos – | – | – | – | 835 | – | – | 835 |
Xxxxx Xxxxxxx do Semestre – | – | – | – | – | – | 42.438 | 42.438 |
Destinações: | |||||||
Reservas – | – | – | 31.610 | – | – | (31.610) | – |
Juros sobre o Capital Próprio – | – | – | – | – | – | (10.828) | (10.828) |
Saldos em 31/12/2020 725.700 | – | 2.800 | 813.190 | 1.513 | (473) | – | 1.542.730 |
Mutações do Semestre 28.500 | (28.500) | – | 31.610 | 835 | – | – | 32.445 |
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019 - EM R$ MIL
01. ATIVIDADE E ESTRUTURA DO GRUPO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
(a) Atividade e estrutura do Grupo: O Conglomerado Financeiro Alfa tem suas origens no ano de 1925, com a fundação do Banco da Lavoura de Minas Gerais. Em 1972, o Banco da Lavoura alterou sua denominação para Banco Real S.A. e posteriormente criou as outras empresas financeiras que constituíam o Conglomerado Financeiro Real. Em 1998, o Banco Real S.A. teve seu controle acionário vendido ao ABN Amro Bank. As empresas financeiras não vendidas (então, Banco Real de Investimento S.A., Companhia Real de Investimento
- C.F.I., Companhia Real de Arrendamento Mercantil e Companhia Real Corretora de Câmbio e Valores
Individual Consolidado
Classificação do Cosif 31/12/2019 01/01/2020 31/12/2019 01/01/2020 Nova classificação
(8.531) (8.938) Depreciações e amortizações
Intangível 1.029 2.885 1.271 3.659 Intangível
(1.856) (2.388) Depreciações e amortizações
Total do ativo 11.887.333 11.887.333 12.025.399 12.025.399
Depósitos e demais instrumentos
Mobiliários) formaram o Conglomerado Financeiro Alfa (“Conglomerado”), que foi completado logo depois com a criação do Banco Alfa S.A. (Banco Comercial). O Conglomerado é composto por 6 entidades legais que atuam através de controle operacional efetivo, caracterizado pela administração ou gerência comum e pela atuação sob a mesma marca ou nome comercial. O Banco Alfa de Investimento S.A. (“Banco”) é a instituição financeira líder do Conglomerado, a qual controla diretamente a Alfa Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários S.A., a Alfa Arrendamento Mercantil S.A. e a BRI Participações Ltda.. Além destas entidades, o Conglomerado é integrado pela Financeira Alfa S.A. - C.F.I. e o Banco Alfa S.A.. O Banco Alfa de Investimento S.A. e a Financeira Alfa S.A.-
C.F.I. são companhias abertas com ações negociadas na B3 S.A. - Brasil, Bolsa e Balcão (“B3”). As demonstrações financeiras consolidadas constantes deste relatório foram elaboradas com base nos critérios apresentados na nota explicativa nº 03”a”. Com esta sólida história de mais de 90 anos, o Conglomerado vem desenvolvendo sua atuação principalmente nos segmentos de crédito a pessoas jurídicas e físicas, tesouraria e administração de
Depósitos 1.865.179 1.865.179 1.215.717 1.215.717
Captações no mercado
aberto 1.127.155 1.127.155 1.127.155 1.127.155
Recursos de aceites
e emissão de títulos 6.040.116 6.040.116 6.803.606 6.803.606
Relações
interdependências 12.527 12.527 12.527 12.527
Obrigações por emprés-
timos e repasses 1.260.128 1.260.128 1.260.128 1.260.128
Instrumentos financeiros
derivativos 6.055 6.055 6.055 6.055
financeiros
Depósitos e demais instrumentos financeiros
Depósitos e demais instrumentos financeiros
Depósitos e demais instrumentos financeiros
Depósitos e demais instrumentos financeiros
Depósitos e demais instrumentos financeiros
recursos de terceiros. O Conglomerado está sediado em São Paulo, na Xxxxxxx Xxxxxx xx 000, e mantém filiais
em São Paulo, Rio de Janeiro, Belo Horizonte, Curitiba, Campinas, Porto Alegre, Salvador, Brasília, Recife, Vitória, Goiânia, Florianópolis, Piracicaba, Ribeirão Preto, Sorocaba, Santo André e Campo Grande. Todas contando com modernas plataformas tecnológicas, o que permite maior agilidade nas decisões e no
Outras obrigações 79.007 5.983 102.986 6.097 Obrigações fiscais diferidas
20.427 22.494 Provisões
Provisões para perdas esperadas
7.615 7.615 associada ao risco de crédito
desenvolvimento de produtos. O controlador do Banco Alfa de Investimento S.A. e de suas controladas possuem ainda relevantes investimentos em áreas não financeiras, não consolidadas nestas demonstrações financeiras: Seguros e Previdência (Alfa Seguradora S.A. e Alfa Previdência e Vida S.A.); Hotelaria (Rede Transamérica de
Resultado de exercícios
(82.853) (82.853) Instrumentos financeiros
127.835 149.633 Outros passivos
Hotéis); Materiais de Construção (C&C Casa e Construção); Agropecuária e Agroindústria (Agropalma); Águas Minerais (Águas Prata); Alimentos (Sorvetes La Basque); Cultural (Teatro Alfa); Comunicações (Rádio Transamérica e TV Transamérica) e Indústria de Couro (Soubach). (b) Apresentação das demonstrações financeiras: As demonstrações financeiras do Banco e de suas controladas foram elaboradas com base na legislação societária e nas práticas contábeis adotadas no Brasil e em conformidade com as normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (“CMN”), do Banco Central do Brasil (“BACEN”), da Comissão de Valores Mobiliários (“CVM”) e do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (“CPC”), onde essas normas e instruções não forem conflitantes. Essas demonstrações financeiras foram concluídas em 23/02/2021 e aprovadas pelo Conselho de Administração em 24/02/2021. As operações são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam de forma integrada no mercado financeiro, e certas operações têm a participação ou a intermediação de instituições associadas, integrantes do sistema financeiro, cujas atividades incluem as carteiras de arrendamento mercantil, administração de fundos de investimentos, distribuição e corretagem de câmbio e valores mobiliários. Em 28/12/07, foi promulgada a Lei nº 11.638/07, complementada pela Lei nº 11.941/09, as quais alteraram a Lei das Sociedades por Ações quanto às práticas contábeis adotadas no Brasil, visando permitir a convergência às normas internacionais de contabilidade. Embora a referida Lei já tenha entrado em vigor, algumas das alterações por ela introduzidas, que incluem a adoção de pronunciamentos, interpretações e orientações contábeis emitidas pelo CPC, dependem de normatização por parte do CMN. Até o momento, as alterações em normas de contabilidade aprovadas pelo CMN foram: i) o tratamento contábil dos ativos intangíveis; ii) os procedimentos de mensuração do valor recuperável dos ativos; iii) a elaboração do fluxo de caixa em substituição da demonstração das origens e aplicações de recursos; iv) a divulgação em notas explicativas às demonstrações financeiras de informações sobre partes relacionadas; v) os procedimentos de reconhecimento, mensuração e divulgação de provisões, passivos e ativos contingentes; vi) pagamento baseado em ações; vii) eventos subsequentes; viii) políticas contábeis, mudanças de estimativas e retificação de erro;
ix) com exceção das disposições relacionadas a operações de arrendamento mercantil financeiro, o
Pronunciamento Estrutural Conceitual para elaboração e divulgação de relatório contábil-financeiro aprovados pelo CPC; e x) benefícios a empregados. (b.1) O Banco Central através da Resolução CMN nº 4.818/20 regulamentou novos procedimentos para elaboração e divulgação das demonstrações financeiras com o intuito de reduzir gradualmente a assimetria da divulgação das demonstrações financeiras entre o padrão contábil previsto no Cosif em relação aos padrões internacionais (IFRS), e, através da resolução BCB nº 02/20 estabeleceu as diretrizes que passaram ser aplicadas a partir da sua entrada em vigor. Dentre as principais alterações implementadas foram: i) A nova estrutura e as contas do Balanço Patrimonial que estão apresentadas por ordem de liquidez e exigibilidade; ii) a nova estrutura da Demonstração de Resultado do Exercício que reduziu o número de linhas visando se aproximar ao padrão internacional e o ativo; iii) passivo fiscal diferido que passou a ser apresentado exclusivamente no realizável e exigível a longo prazo; e iv) evidenciação em nota explicativa, de forma segregada, dos resultados recorrentes e não recorrentes. Evidenciamos a segregação dos resultados recorrentes e não recorrentes na nota explicativa nº 02 “k” e apresentamos a reconciliação dos saldos apresentados com modificações de saldos ou nomenclatura em períodos anteriores como segue:
Individual Consolidado
Classificação do Cosif 31/12/2019 01/01/2020 31/12/2019 01/01/2020 Nova classificação Disponibilidades 2.303 2.303 5.861 5.861 Disponibilidades Aplicações interfinancei-
ras de liquidez 4.742.929 4.742.929 5.147.108 5.147.108 Instrumentos financeiros Títulos e valores mobiliá-
rios e instrumentos
financeiros derivativos 2.816.127 2.816.127 3.044.623 3.044.623 Instrumentos financeiros Relações
interfinanceiras 260.335 260.335 260.335 260.335 Instrumentos financeiros
Operações de crédito 2.035.902 2.057.708 2.035.902 2.057.708 Instrumentos financeiros
Provisões para perdas esperadas
futuros 8.848 8.848 8.854 8.854 Outros passivos Participação de acionis- Participação de não
tas não controladores 53 53 controladores
Capital social 697.200 697.200 697.200 697.200 Capital social Reservas de capital
e de lucros 791.395 791.395 791.395 791.395 Reservas
Ações em tesouraria (277) (277) (277) (277) Ações em tesouraria
Total passivo 11.887.333 11.887.333 12.025.399 12.025.399
02. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
As políticas contábeis são aplicadas de forma consistente em todos os períodos apresentados e de maneira uniforme a todas as entidades do Conglomerado. (a) Apuração do resultado: As receitas e despesas foram apropriadas pelo regime de competência. As rendas das operações de crédito vencidas são reconhecidas até o 59º dia como receita, e, a partir do 60º dia, deixam de ser apropriadas, e o seu reconhecimento no resultado ocorre quando do efetivo recebimento das prestações, conforme determina o artigo 9º da Resolução CMN nº 2.682, de 21/12/1999. (b) Ativo circulante e não circulante: Demonstrados pelos valores de realização e, quando aplicável, acrescidos dos rendimentos auferidos até a data do balanço, deduzidos de provisão para perdas e ajustados pelos seus valores de mercado, especificamente em relação ao registro e a avaliação contá- bil dos títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos estabelecidos pelas Circulares BACEN nº 3.068, de 08/11/2001, e nº 3.082, de 30/01/2002 (vide notas explicativas nºs 06 “b” e 07). As provisões para perdas esperadas associadas ao risco de crédito foi constituída considerando a atual conjuntura econômica, a experiência de anos anteriores e a expectativa de realização da carteira, de forma que apure a adequada provi- são em montante suficiente para cobrir riscos específicos e globais, associada à provisão calculada de acordo com os níveis de risco e os respectivos percentuais mínimos estabelecidos pela Resolução CMN nº 2.682, de 21/12/1999 (vide nota explicativa nºs 08 “d” e “e”). (c) Títulos e valores mobiliários: A carteira de títulos e valo- res mobiliários está demonstrada conforme as categorias estabelecidas pela Circular BACEN nº 3.068, de 08/11/2001: I - Títulos para negociação; II - Títulos disponíveis para venda; III - Títulos mantidos até o vencimen- to. Na categoria “títulos para negociação” são registrados os títulos e valores mobiliários adquiridos com o pro- pósito de serem ativa e frequentemente negociados. Na categoria “títulos mantidos até o vencimento” são regis- trados os títulos e valores mobiliários, exceto ações não resgatáveis, para os quais existem intenção e capacidade financeira do Banco e de suas controladas de mantê-los em carteira até o vencimento. Na categoria “títulos disponíveis para venda” estão registrados os títulos e valores mobiliários que não se enquadram nas categorias I e III. Os títulos e valores mobiliários classificados nas categorias I e II são reconhecidos pelo valor de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, calculados pro rata dia, e ajustados ao valor de mercado, computando-se o ajuste positivo ou negativo a valor de mercado em contrapartida: i) Da ade- quada conta de receita ou despesa, líquida dos efeitos tributários, no resultado do período, quando relativa a tí- tulos e valores mobiliários classificados na categoria “títulos para negociação”; e ii) Da conta destacada do patri- mônio líquido, líquida dos efeitos tributários, quando relativa a títulos e valores mobiliários classificados na categoria “títulos disponíveis para venda”. Estes valores registrados em patrimônio líquido são baixados contra resultado na medida em que são realizados. Os títulos e valores mobiliários classificados na categoria “mantidos até o vencimento” estão apresentados pelo valor de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, calculados pro rata dia. As perdas de caráter permanente apuradas para títulos e valores mobiliários classificados nas categorias “títulos disponíveis para venda” e “títulos mantidos até o vencimento” são reconhe- cidas no resultado do período. O valor de mercado dos títulos e valores mobiliários é obtido, na data de balanço, através de coleta de preços divulgados por entidades independentes no mercado especializadas na divulgação deste tipo de informação e, quando indisponíveis, este valor é obtido através de modelos internos de avaliação que consideram as curvas de juros aplicáveis publicamente divulgadas que sejam avaliadas como representati- vas das condições de mercado para o ativo sob avaliação por ocasião do encerramento do balanço. (d) Instru- mentos financeiros derivativos: Os instrumentos financeiros derivativos são classificados contabilmente se- gundo a intenção da Administração, na data de sua aquisição, conforme determina a Circular BACEN nº 3.082,
Operações de arrenda-
(21.806) (21.806)
associada ao risco de crédito
Operações de arrendamento
de 30/01/2002. Os instrumentos financeiros derivativos são utilizados na administração das exposições próprias do Banco e de suas controladas ou para atender solicitações de seus clientes. As valorizações ou desvaloriza-
mento mercantil 341.967 348.256
(6.289)
mercantil
Provisões para perdas esperadas associada ao risco de crédito
ções são registradas em “resultado com instrumentos financeiros derivativos”. Os instrumentos financeiros deri- vativos realizados pelo Banco e suas controladas com a intenção de proteção a riscos decorrentes das exposi- ções às variações no valor de mercado de ativos e passivos financeiros, que atendam os critérios determinados
Outros créditos 1.070.256 885.238 1.154.695 885.238 Instrumentos financeiros
Provisões para perdas esperadas
pela Circular BACEN nº 3.082, de 30/01/2002, e/ou Circular BACEN nº 3.129, de 27/02/2002 são classificados como hedge de risco de mercado (valor justo). Os instrumentos financeiros registrados nesta categoria, bem
(27.096) | (27.096) | associada ao risco de crédito | como seus ativos e passivos financeiros relacionados, objeto de hedge, têm seus ganhos e perdas, registrados | |||
74.268 | 97.894 | Créditos tributários | em conta de resultado. O Banco e suas controladas, conforme descrito na nota explicativa nº 07, de acordo com | |||
137.856 | 198.659 | Outros ativos | suas políticas de gestão de riscos, fez uso de instrumentos financeiros derivativos em moeda local, classificados | |||
Outros valores e bens | 26.065 | 26.065 | 26.432 | 26.536 | Outros ativos | como hedge de risco de mercado, tendo como objeto operações de empréstimos obtidos em moeda estrangeira |
Provisão para redução ao valor | e em 2020 passou a fazer uso de instrumentos financeiros derivativos para proteção das operações de depósitos | |||||
(104) | recuperável de ativos | interfinanceiros, com empresas do grupo. Para apuração dos valores de mercado dos instrumentos financeiros | ||||
Investimento em participações | são utilizadas as taxas referenciais médias, praticadas para operações com prazo similar na data do balanço, | |||||
Investimentos | 926.741 | 926.930 | 1.187 | 1.376 | em coligadas e controladas | divulgadas pela B3. As operações de captação e depósitos interfinanceiros designadas para hedge de risco de |
Provisão para redução ao valor | mercado, como previsto na Circular BACEN nº 3.082, de 30/01/2002, são mensuradas a valor de mercado ape- | |||||
(189) | (189) | recuperável de ativos | nas para o componente de risco protegido, ou seja, as oscilações de taxa de mercado. Desta forma, os valores | |||
Imobilizado de uso | 5.636 | 14.167 | 6.018 | 14.956 | Imobilizado de uso | de resgates (ou valores futuros) são descontados pela curva futura de juros divulgada pela B3 para cada |
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sexta-feira, 26 de fevereiro de 2021 às 01:32:08