Konvertibelt lån. Per datumet för Memorandumet finns ett utestående konvertibellån. Avtalet mellan långivarna och Bolaget avseende konvertibellånet var ursprungligen om 5 000 TSEK och ingicks under november 2021. Lånet har sedan förlängts i tre omgångar, den 17 oktober 2022, den 29 mars 2023 och den 29 september 2023 (se pressmeddelanden den 29 september 2023, 29 mars 2023, 17 oktober 2022 och den 25 november 2021 för närmare information om förlängning av låneavtalet samt om det ursprungliga Låneavtalet). Inklusive kapitaliserade uppläggningsavgifter och upplupen ränta uppgick den totala låneskulden per den 1 mars 2024 till 2 654 TSEK. Skulden redovisas som helhet under eget kapital då Bolaget har rätt att konvertera skulden till eget kapital. Emissionskursen uppgår enligt avtalet till motsvarande aktiens kvotvärde. ! Långivarna har i Företrädesemissionen ställt ut en emissionsgaranti om 2 654 TSEK. Efter kvittning av fordran inom ramen för emissionsgarantin eller övertilldelningsoptionen kommer Bolaget inte att ha någon skuld till långivarna. Garantin är inte säkerställd genom pantsättning eller liknande säkerhetsarrangemang. Emissionsgarantin ska kunna infrias genom kvittning av fordringar under låneavtalet mellan Bolaget och långivarna. Om emissionsgarantin, på grund av stort intresse att teckna aktier i Erbjudandet bland befintliga aktieägare, helt eller delvis inte aktualiseras, ska kvittning av fordringar under låneavtalet i stället kunna ske genom utnyttjande av övertilldelningsoptionen i Erbjudandet.
Konvertibelt lån. Karolinska Development har emitterat konvertibler, så kallade sammansatta finansiella instrument, där innehavaren kan kräva att de konverteras till aktier, och där antalet aktier som ska emitteras inte påverkas av förändringar i aktiernas verkliga värde. Skulddelen i ett sammansatt finansiellt instrument redovisas inledningsvis till verkligt värde för en liknande skuld som inte medför rätt till konvertering till aktier. Eget kapitaldelen redovisas inledningsvis som skillnaden mellan verkligt värde för hela det sammansatta finansiella instrumentet och skulddelens verkliga värde. Direkt hänförbara transaktionskostnader fördelas på skuld- respektive eget kapitaldelen i proportion till deras initiala redovisade värden. Efter anskaffningstidpunkter värderas skulddelen av ett sammansatt finansiellt instrument till upplupet anskaffningsvärde genom användandet av effektivräntemetoden. Eget kapitaldelen av ett sammansatt finansiellt instrument omvärderas inte efter anskaffningstidpunkten, utom vid konvertering eller inlösen. Investmentföretaget emitterade konvertibler med ett nominellt värde om 386 859 KSEK den 2 januari 2015 vilka löper med 8 procent nominell ränta. Konvertibeln förfaller till betalning den 31 december 2019 till sitt nominella värde på 568 423 KSEK (givet att upplupen ränta blir räntebärande) eller kan konverteras till aktier på begäran av innehavaren till en kurs av 22 SEK per B aktie. Värden på skulddelen respektive eget kapitaldelen (konverteringsrätten) bestämdes vid utgivandet. Konvertiblerna redovisas i balansräkningen enligt tabellen nedan. KSEK 2016-06-30 2015-06-30 2015-12-31 Nominellt värde på konvertibler utgivna 2 januari 2015 386 859 386 859 386 859 Avgår emissionskostnader -28 171 -28 171 -28 171 Eget kapitaldel -49 528 -49 528 -49 528 Upplupna räntekostnader 62 662 20 023 40 045 Betald ränta - - - NOT 4 Icke konsoliderade dotterbolag Karolinska Development är ett investmentföretag enligt IFRS 10. Dotterföretagen konsolideras inte i investmentbolagets finansiella rapport. I nedan tabell framgår samtliga icke-konsoliderade dotterföretag. Ägarandelen anges inklusive indirekt ägande via portföljbolag. Ägd andel motsvarar formell rösträttsandel via andelsägandet.
Konvertibelt lån. Bolaget har ett konvertibelt lån om totalt två (2) miljoner Euro från huvudägare Xxxxx Xxxxxxx. Lånet löper med en ränta om 6 procent, dock aldrig lägre än STIBOR 12 månader + 1,5 procent. Lånet förfaller 2010-02-09 och kan konverteras under perioden 2009-11-08 till 2010-02-08 till en konverteringskurs om 1,582 Euro per aktie. Vid full konvertering nyemitteras 1 263 750 aktier. Per 2009-05-06 ingicks avtal mellan Xxxxxxx och Xxxxx Xxxxxxx gällande omläggning av det konvertibla lånet. Omläggningen innebär att amortering om en (1) miljon Euro skall ske per 2009-08-07 (villkorat av att emissionen som beskrivs i detta prospekt genomförs). Åtta (8) stycken nya konvertibler om 125 000 Euro vardera ställs därutöver ut med samma villkor som i det ursprungliga lånet. Konvertiblerna förfaller kvartalsvis med början 2009-09-30 (nästa 2009-12-31 osv). Vid full konvertering nyemitteras 632 111 aktier.
Konvertibelt lån. Under första kvartalet 2018 upptog Xxxxx konvertibla lån om totalt 8,5 Mkr, från tre långivare och till samma villkor. Långivarna är Xxxxxxx Xxx(3Mkr), Xxxxx Xxxxxxx (3Mkr) och Xxxxx Employee Benefit Trust 2011 (Ayima EBT), där stiftelseförvaltarna utgörs av Xxxxxxx Xxxx och Xxxxxxx Xxxx. Lånetiden är tolv månader, och löper med en årsränta om 12 procent. Villkoren stipulerar att lånet kan konverteras till aktier efter 30 dagar, under förutsättning att konverteringen omfattar 1 Mkr eller mer. Konverteringskursen skall då uppgå till den genomsnittliga vägda avslutskursen under de tio senaste handelsdagar som föregår begäran om konvertering, minus 15 procent. Begäran om konvertering skall ske senast nittio dagar före lånets förfallodag.
Konvertibelt lån. Vendator AB har en skuld bestående av ett konvertibelt lån som förfaller till betalning 2011-05-31. Lånet är på 4,7 Mkr och löper med en ränta om 5 %. Den totala skulden inklusive upplupen ränta är knappt 6 Mkr per förfallodatumet. De konvertibla skuldebreven berättigar till nyteckning av B-aktier under pe- rioden 2009-07-01 – 2011-03-31. Teckningskursen är minimum SEK 3 per aktie viket vid full konvertering ger maximalt 1.566.667 nya aktier av serie B. Konvertibelägarna kommer att under första kvartalet 2011 er- bjudas att konvertera till aktier, alternativt att förlänga lånet till 2011-12-31. De konvertibelägare som ej önskar någon av dessa alternativ kommer erbjudas sälja sina konvertibler till Bredviks Gård AB, som förlänger lånet till 2011-12-31.