БЕЗПЕРЕРВНІСТЬ ДІЯЛЬНОСТІ. 24 лютого 2022 року російські війська розпочали військове вторгнення в Україну, що призвело до повномасштабної війни в українській державі (війна) (Примітка 1.4). Триваючий військовий напад призвів і продовжує призводити до значних жертв, дислокації населення, пошкодження інфраструктури та порушення економічної діяльності в Україні. Існує велика невизначеність щодо тривалості, розмаху та інтенсивності війни та її наслідків. Ряд територій України на її сході та півдні окуповані російськими військами, багато інфраструктурних та промислових об’єктів в Україні уже пошкоджено, а ризик для добробуту працівників, серйозних збоїв у діяльності чи основних засобах залишається високим. Окупація окремих територій в результаті воєнних дій призвели до зміни попиту, географія попиту певною мірою змістилася на захід країни. Відчувається зменшення купівельної спроможності населення і очікувань високої інфляції. В поточних умовах, безпека активів Групи та можливість забезпечення операційної діяльності боржників (контрагентів) Групи, значною мірою залежить від розвитку військових дій. Існує значна невизначеність щодо того, чи можуть бути пошкоджені активи, що може призвести до прямих збитків, додаткових витрат або втрати доходів. Матеріальні активи Групи не зазнали впливу війни в Україні, компанії Групи знаходяться та здійснюють свою діяльність на території, яка не зазнала вторгнення з боку росіян. Практично вся дебіторська заборгованість за позиками сплачується позичальниками Групи, Група вважає що резервування ОКЗ за дебіторською заборгованістю станом на звітну дату обґрунтованим чином відображає можливі кредитні збитки в т.ч. в зв’язку з урахуванням впливу війни на дебіторів Групи. Керівництвом Групи було прийнято рішення про збереження існуючого на сьогоднішній день штату співробітників до закінчення війни, виплати проводяться вчасно; проводиться індексація зарплати на рівень інфляції. Разом з тим, витрати на продаж, загальні та адміністративні та інші операційні витрати, а також капітальні витрати були зменшені, щоб забезпечити довготривалу діяльність компаній Групи. Протягом 2021 року Група мала значний обсяг операцій з надання послуг з факторингу (відступлення прав вимог) та операцій з надання коштів у позику на умовах фінансового кредиту та значні залишки заборгованості за результатами таких операцій (Примітка 24), що свідчить про те, що у веденні власної господарської діяльності Група є залежною від кількох контрагентів. Керівництво на систематичній основі аналізує ...
БЕЗПЕРЕРВНІСТЬ ДІЯЛЬНОСТІ. Дана фінансова звітність була підготовлена на основі припущення, що Товариство здатне продовжувати свою діяльність на безперервній основі в найближчому майбутньому. За рік, який закінчився 31 грудня 2019 року власний капітал Товариства мав позитивне значення в сумі 106 354 тисяч гривень (2018: (390 831) тисяч гривень). Чистий фінансовий результат за 2019 рік мав позитивне значення в сумі 46 159 тисяч гривень (2018: (170 195) тисяч гривень). При цьому прибуток від операційної діяльності склав 91 114 тисяч гривень (2018: (177 278) тисяч гривень). Поточні зобов’язання перевищували оборотні активи на 795 575 тисяч гривень (2018: 1 028 909 тисяч гривень). На думку керівництва, Товариство має змогу продовжувати свою діяльність на безперервній основі У 2020 році підприємство планує отримувати прибуток від діяльності на рівні 2019 році та надалі збільшувати загальний товарообіг за рахунок проведення промо-акцій та рекламних компанії в мережі інтернет. Також підприємством планується у 2020 році відкриття 19 нових магазинів, 24 виробничих цеха при магазинах (випічка, піца, кулінарія, кафе), в 9 магазинах планується проведення ремонтів, 5 магазинів планується перевести в новий формат. Від зазначених відкритів та оновлень підприємство також очікує позитивний вплив на прибуток від реалізації товарів/робіт/послуг та на збільшення загальної кількості покупців мережі.
БЕЗПЕРЕРВНІСТЬ ДІЯЛЬНОСТІ. Дана фінансова звітність була підготовлена на основі припущення, що Товариство здатне продовжувати свою діяльність на безперервній основі в найближчому майбутньому. За рік, який закінчився 31 грудня 2019 року власний капітал Товариства склав 1 827 502 тисячі гривень. Чистий фінансовий результат за 2019 рік мав позитивне значення в сумі 289 577 тисяч гривень. При цьому прибуток від операційної діяльності склав 1 748 125 тисяч гривень.
БЕЗПЕРЕРВНІСТЬ ДІЯЛЬНОСТІ. Компанія розбудувала сучасний зерновий термінал та отримала кредити від зовнішніх кредиторів – Міжнародної фінансової корпорації (МФК) та Європейського банку реконструкції та розвитку (ЄБРР) – для фінансування будівництва зазначеного терміналу, який в подальшому було заплановано придбати компанією Cargill Inc. У липні 2021 року Cargill Inc. придбала 51% акцій її безпосередньої материнської Компанії. Відповідно до кредитного договору та отриманого звільнення від виконання зобов'язань, Компанія була зобов'язана завершити технічну експертизу до 31 січня 2022 року. У зв'язку з несвоєчасним оформленням офіційної документації про проведену технічну експертизу Компанія не мала змоги її завершити до затвердженої дати. 28 березня 2022 року Компанія отримала нове звільнення від виконання зобов'язань, за яким технічну експертизу має бути завершено до 31 серпня 2022 року. Отримане станом на 31 грудня 2021 року звільнення від виконання зобов'язань стосувалося коротшого, ніж 12 місяців, періоду, отже, Компанія класифікувала всі кредити у категорію поточних зобов'язань, що призвело до перевищення поточних зобов'язань над оборотними активами Компанії на 1 316 161 тисячу гривень (у 2020 році - поточні зобов'язання перевищили оборотні активи на 1 587 599 тисяч гривень). У 2021 році Компанія отримала значні грошові потоки від операційної діяльності в сумі 200 080 тисяч гривень (у 2020 році - Компанія отримала грошові потоки від операційної діяльності в сумі 254 065 тисяч гривень) і заробила чистий прибуток у сумі 62 254 тисячі гривень (у 2020 році - понесла чистий збиток у сумі 204 694 тисячі гривень).
БЕЗПЕРЕРВНІСТЬ ДІЯЛЬНОСТІ. На результати діяльності Товариства та показники його ліквидності вплинули економічні обставини, а також інші чинники представлені в Примітці 2. За рік, що закінчився 31 грудня 2020 року збиток Товариства склав 39 023 тисяч гривень. Станом на 31 грудня 2020 року Товариство мало дефіцит робочого капіталу в сумі 889 224 тисяч гривень. На думку керівництва, незважаючі на зазначені обставини, Товариство має змогу продовжувати свою діяльність на безперервній основі, виходячі із заходів, які були вжиті та заходів, які будуть реалізовані протягом 2021 року, а саме: • В травні 2020 року Товариство підписало довгостроковий кредитний договір із лімітом фінансування 20 млн. долл. США із банком ЕБРР: Валюта кредиту: доступно до вибірці в EUR / USD / UAH. Термін фінансування - 7 років. Станом на 31 грудня 2020 року кредит від ЕБРР повністю освоєно в сумі 20 млн. долл. США. Кредит був спрямований на реалізацію інвестиційної програми Товариства по оновленню та відкриттю 32 супермаркетів «ФОРА». • У 2021 році Товариство планує отримувати прибуток від діяльності; • Товариство планує надалі збільшувати загальний товарообіг за рахунок проведення промо-акцій та рекламних компанії в мережі інтернет; • У 2021 році планується відкриття 19 нових магазинів, 24 виробничих цеха при магазинах (випічка, піца, кулінарія, кафе), в 9 магазинах планується проведення ремонтів, 5 магазинів планується перевести в новий формат, що надасть змогу значно збільшити валовий прибуток та проникнення мережі.