УПРАВЛІННЯ КАПІТАЛОМ. Оптимізація процесу формування та використання капіталу є головною метою Товариства в управлінні капіталом. Стратегічна ціль Товариства – це формування належної системи управління капіталом, завданням якої є контроль та своєчасне коригування структури капіталу, для отримання максимального прибутку та забезпечення фінансової стійкості. Завданням стратегічного управління капіталом є довгострокова конкурентна привабливість та розширення ринків збуту, що сприяє стабільному отриманню прибутку. Товариство здійснює контроль над капіталом за допомогою розрахунку коефіцієнта фінансового важеля. Фінансовий важіль, коефіцієнт використання позикових засобів - залежність прибутку від ступеня використання позикових засобів. Фінансовий важіль розраховується, як відношення суми позикового капіталу до суми загального капіталу Товариства. Чим більша частка довгострокової заборгованості, тим сильніший фінансовий важіль. Товариство одержує вигоду від застосування фінансового важеля тільки в тому випадку, якщо дохід, отриманий за рахунок залучення позичкових засобів перевищує витрати по виплаті відсотків. Політика Товариства направлена на досягнення значення даного коефіцієнта 0,5. 31 грудня 2019 31 грудня 2018 1 січня 2018 Торгова та інша кредиторська заборгованість 14 089 844 11 859 938 11 105 168 Банківські кредити та інші довгострокові зобов’язання 10 979 020 7 390 760 10 301 145 Гроші та їх еквіваленти (16 373 640) (1 183 908) (1 028 557) Статутний капітал 12 846 065 12 461 465 10 Непокритий збиток (11 018 564) (11 308 140) (10 327 571) Події після звітного періоду, які можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан Товариства та потребують коригувань фінансової звітності чи додаткового розкриття інформації, відсутні.
УПРАВЛІННЯ КАПІТАЛОМ. Мета Компанії при управлінні капіталом полягає у забезпеченні подальшої роботи як безперервно діючого підприємства, щоб приносити прибуток акціонерам та вигоди іншим зацікавленим сторонам, а також підтримувати оптимальну структуру капіталу для зменшення його вартості. Для підтримування або коригування структури капіталу Компанія може коригувати суму дивідендів, що виплачуються учасникам, повертати капітал учасникам або продавати активи для зменшення суми боргу. Компанія контролює величину капіталу на основі співвідношення власних та позикових коштів. Це співвідношення розраховується як загальна сума зобов'язань, поділена на загальну суму капіталу, управління яким здійснюється. Компанія має встановлені граничні суми позикових коштів, які вона може отримувати протягом певного періоду часу. Керівництво розглядає загальну суму капіталу під управлінням Компанії у сумі 166,465 тисяч гривень (31 грудня 2019 року: загальна сума капіталу в управлінні була від’ємною у розмірі 650,866 тисяч гривень). Протягом 2020 року стратегія Компанії не змінилася порівняно з 2019 роком та передбачала граничний розмір позикових коштів, які Компанія може залучати у материнської компанії, визначені у Кредитній угоді №3 від 21 липня 2020 року (Примітка 16). Протягом 2020 та 2019 років Компанія дотримувалася усіх зовнішніх вимог до капіталу, передбачених кредитними договорами Компанії. Компанія застосовує ієрархію справедливої вартості для класифікації своїх фінансових активів та зобов'язань і в інших сферах, таких як оцінка активів на предмет знецінення, виходячи з найкращої наявної інформації. Справедлива вартість Рівня 1 - це вартість, за якою наявні ціни на відкритому ринку, наприклад, дольові або боргові цінні папери, які котируються на біржі. Справедлива вартість Рівня 2 може посилатися на базові дані Рівня 1, але, оскільки відповідний актив або зобов'язання не є ідентичним, потребує додаткових коригувань ціни. Як приклади потенційної справедливої вартості Рівня 2 можна навести використання оціночних аналогів при оцінці інвестиції (наприклад, ринкова капіталізація/EBITDA). Рівень 3 ієрархії справедливої вартості використовує обмежений обсяг або потенційно зовсім не використовує вхідних даних, які базуються на ринкових даних, тому відповідні оцінки в цілому є більш суб'єктивними за характером. Використання моделі дисконтованих грошових потоків для оцінки вартості відшкодування дочірньої компанії є підходом до оцінки справедливої вартості Рівня 3 (при якому такі вхідні дані, як ма...
УПРАВЛІННЯ КАПІТАЛОМ. Товариство здійснює управління капіталом з метою досягнення наступних цілей: • зберегти спроможність Товариства продовжувати свою діяльність так, щоб воно і надалі забезпечувало дохід для учасників Товариства та виплати іншим зацікавленим сторонам; • дотримання вимог до капіталу, встановлених регулятором, і забезпечення здатності Товариства функціонувати в якості безперервного діючого підприємства; • одночасна максимізація прибутку за рахунок оптимізації співвідношення позикових і власних коштів. Керівництво ТОВ “ФК ”ФАНГАРАНТ ГРУП” регулярно переглядає структуру свого капіталу. На основі результатів такого перегляду ТОВ “ФК ”ФАНГАРАНТ ГРУП” вживає заходів для збалансування загальної структури капіталу. Керівництво Товариства здійснює огляд структури капіталу на кінець кожного звітного періоду. При цьому керівництво аналізує вартість капіталу та притаманні його складовим ризики. З метою мінімізації можливого негативного впливу ризиків на розмір капіталу Товариство у своїй діяльності постійно здійснює: • надання послуг з урахуванням обачності та доходності; • формування резервів для покриття можливих збитків за активними операціями; • моніторинг чинного законодавства України. У своїй роботі ТОВ «ФК «Фангарант Груп» використовує такі методи управління капіталом: • щомісячне планування фінансового результату діяльності Товариства; • оцінка достатності капіталу Товариства; • розширення кола постачальників послуг факторингу. Під час оцінки достатності капіталу розглядаються наступні елементи: • достатність, надійність, відповідність та об’єктивність створених резервів; • дотримання нормативів НБУ, встановлених законодавчо. Станом на 31.12.2021 року власний капітал Товариства становить 6 457 тис. грн. Товариство вважає, що загальна сума капіталу, управління яким здійснюється,