会计核算与审计 样本条款

会计核算与审计. 9.1 甲方和乙方依照财政部颁布的《证券投资基金会计核算办法》、《金融企业会计制度》及双方商定的理财产品记账方法和会计处理原则，双方按照共同的会计核算标准对理财产品资产独立建账、独立核算，出具会计报表，并指定专门人员负责理财产品资产会计核算与账册托管。属于理财产品资产的收益应全额记入，不得少记、漏记，也不得与其他收益相混淆。 9.2 估值办法以附件六《估值办法》为准。如果某期产品的估值需补充说明，经甲乙双方确认后，甲方应将调整后的估值办法连同附件一《资料移交清单》一起邮寄给乙方。

会计核算与审计. 9.1 甲方和乙方依照财政部颁布的《金融企业会计制度》、郑州银行理财产品会计核算基本规定及双方商定的理财产品记账方法和会计处理原则，双方按照共同的会计核算标准对理财产品资产独立建账、独立核算，出具会计报表，并指定专门人员负责理财产品资产会计核算与账册保管。属于理财产品资产的收益应全额记入,不得少记、漏记,也不得与其他收益相混淆。

会计核算与审计. 10.1 甲方和乙方依照财政部颁布的《证券投资基金会计核算办法》、《金融企业会计制度》及双方商定的理财产品记账方法和会计处理原则，双方按照共同的会计核算标准对理财产品资产独立建账、独立核算，出具会计报表，并指定专门人员负责理财产品资产会计核算与账册托管。 10.2 估值办法以附件六《估值办法》为准。如果甲方理财产品说明书上关于估值方法另有约定，以甲方的约定为准。某只产品的估值需补充说明，经甲乙双方确认后，甲方应将调整后的估计办法连同附件一《资料移交清单》一起扫描给乙方。

会计核算与审计. 11.1 甲方和乙方依照《证券投资基金会计核算办法》、《金融企业会计制度》、行业协会发布的核算估值指引（若有）及双方商定的理财产品记账方法和会计处理原则，双方按照共同的会计核算标准对理财产品资产独立建账、独立核算，出具会计报表，并指定专门人员负责理财产品资产会计核算与账册托管。 11.2 甲乙双方根据本协议的有关约定分别对理财产品进行估值，根据理 财产品属性需要确定估值核对时间。资产净值是指资产总值减去负债后的价值。理财产品份额净值等于计算日资产净值除以计算日理财产品份额总额。理财产品份额净值的计算保留到小数点后 8 位，小数点后第 9 位四舍五入。 用于向投资人报告的理财产品份额净值，甲方或甲方授权的外包估值核算机构应于约定的核对日计算并以邮件形式或其他甲乙双方认可的方式发送给乙方（若由甲方授权的外包估值核算机构负责发送的，则需在发送给乙方的同时抄送甲方）。乙方对计算结果复核确认后以邮件形式或其他甲乙双方认可的方式回复给甲方。 估值办法以附件六《估值办法》为准，如果某只或某系列产品的估值需补充说明或调整的，经甲乙双方确认后，将调整后的估值办法在《操作备忘录》中约定明确。

会计核算与审计. 10.1 甲方和乙方依照财政部颁布的《证券投资基金会计核算办法》、《金融企业会计制度》及双方商定的理财产品记账方法和 会计处理原则，双方按照共同的会计核算标准对理财产品资产独立建账、独立核算，出具会计报表，并指定专门人员负责理财产品资产会计核算与账册托管。 10.2 估值办法以附件六《估值办法》为准。如果某只产品的估值需补充说明，经甲乙双方确认后，甲方应将调整后的估计办法连同附件一《资料移交清单》一起邮寄给乙方。