会计责任. 2.8.1 甲方作为委托投资资产的所有人，应向乙方提供委托投资资产的中国企业会计准则和国际会计报告准则的会计核算办法。委托投资资产估值采用相关法律规范规定及甲方下发的估值办法。
2.8.2 乙方应当按照甲方要求，对委托投资资产进行相应的会计核算与财务管理，并对会计工作质量及其真实性、准确性及合规性负责，核算账套（传统、分红等）一经确定，不得随意变更。乙方应当配合完成新金融工具准则实施以及新旧并行工作。乙方应当依照税法规定和甲方要求不断加强税务管理，准确进行税务处理，向甲方提 供涉税建议，并按照监管机构要求及时提供相关报表、报告等资料。
2.8.3 乙方应对委托投资管理过程中甲方承担的成本费用取得增值税专用发票（境外发生的成本费用除外）。乙方应就取得的增值税专用发票进行严格审核、扫描验真并抵扣，按月提供进项税数据采集表等信息，确保委托投资资产进项税额的应抵尽抵。
2.8.4 乙方应配置充足的财会人员满足开展委托投资资产会计管理需要，并接受甲方财务相关的业务指导及培训。
会计责任. 3.7.1 甲方作为委托运营资产的所有人，应向乙方提供委托运营资产的中国企业会计准则和国际会计报告准则的会计核算办法。委托运营资产估值采用相关法律规范规定及寿险公司下发的估值办法。
3.7.2 乙方应当按照甲方要求，对委托运营资产进行相应的会计核算与财务管理，并对会计工作质量及其真实性、准确性及合规性负责。乙方应当依照税法规定和甲方要求不断加强税务管理，准确进行税务处理，向甲方提供涉税建议，并按照监管机构要求及时提供相关报表、报告等资料。
3.7.3 乙方应对委托运营过程中甲方承担的成本费用取得增 值税专用发票（境外发生的成本费用除外）。乙方应就 取得的增值税专用发票进行严格审核、扫描验真并抵扣，按月提供进项税数据采集表等信息，确保委托运营资产 进项税额的应抵尽抵。
3.7.4 乙方应配置充足的财会人员满足开展委托运营资产会计管理需要，并接受甲方财务相关的业务指导及培训。
3.7.5 账户开立和资金划拨
（1） 甲方在双方共同认可的商业银行按照产品类别名称（如传统险、分红险）指定或开设用于增加、减少本协议项下委托运营资产的托管资金账户。该托管资金账户的托管银行由甲方指定，账户开立于甲方名下。
（2） 甲方授权乙方对托管资金账户进行日常管理。乙方应建立严密的资金管理内控制度，负责对资金账户的安全、合规、有序管理。
a) 乙方负责保管、使用双方约定的托管资金账户预留印鉴，在授权范围内使用并对使用情况进行记录。
b) 由乙方向各资金账户的托管银行发出资金汇划和结算的指令。
c) 对于委托乙方管理的托管资金账户，如出现违反本国及项目所在国法律法规情况，由乙方承担全部责任。
（3） 甲方可就甲方委托运营资产的投资和管理相关事项，以书面形式向乙方下达乙方应执行的资金划出指令。紧急情况下，甲方指令可以采用电话等方式，但是紧急情况结束后应立即用书面形式 加以确认。乙方原则上应在甲方发出指令后一（1）个工作日内完成划款。
（4） 委托运营业务中的缴款事项仍应由基金管理人根据基金协议的约定直接向甲方出具缴款通知。甲方将于缴款流程履行完毕后向乙方发送付款指令，乙方应尽最大努力于甲方资金到达上述托管资金账户后，根据甲方付款指令通知托管人将资金划付至缴款通知中约定的账户。委托运营业务中的分红事项仍应由基金管理人根据基金协议约定将分红款划至甲方托管资金账户，乙方根据原路返回原则通知托管人将分红款从托管资金账户回划至甲方出资账户。