基金的费用与税收. （一） 基金费用的种类
1、 基金管理人的管理费；
2、 基金托管人的托管费；
3、 基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用；
4、 基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费和诉讼费；
5、 基金份额持有人大会费用；
6、 基金的证券、期货交易费用；
7、 基金合同》生效后的基金的银行汇划费用；
8、 按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中列支的其他费用。
基金的费用与税收. 与基金运作有关的费用 与基金运作有关的费用包括：基金管理人的管理费、基金托管人的托管费、证券交易费用、基金合同生效后的信息披露费用、基金份额持有人大会费用、基金合同生效后的会计师费和律师费、按照国家有关规定可以从基金财产中列支的其他费用。
基金的费用与税收. 115 §14 基金的会计与审计 117 §15 基金的信息披露 118 §16 风险揭示 124
基金的费用与税收. 基金的会计与审计 69
基金的费用与税收. 135 §14 基金的会计与审计 138 §15 基金的信息披露 139 §16 侧袋机制 145 §17 风险揭示 146 §18 基金合同的变更、终止和基金财产的清算 154 §19 基金合同的内容摘要 156 §20 基金托管协议的内容摘要 177 §21 基金份额持有人服务 192 §22 其他应披露事项 194 §23 招募说明书存放及其查阅方式 196 §24 备查文件 197
基金的费用与税收. 135 §14 基金的会计与审计 138 §15 基金的信息披露 139 §16 风险揭示 145 §17 基金合同的变更、终止和基金财产的清算 151 §18 基金合同的内容摘要 153 §19 基金托管协议的内容摘要 172 §20 基金份额持有人服务 187 §21 其他应披露事项 189 §22 招募说明书存放及其查阅方式 190 §23 备查文件 191 本基金经中国证监会 2015 年 5 月 27 日证监许可[2015]1051 号文注册募集,基金合同于 2015 年 6 月 24 日正式生效。 基金管理人保证招募说明书的内容真实、准确、完整。本招募说明书经中国证监会注册，但中国证监会对本基金募集的注册，并不表明其对本基金的价值和收益做出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。 本基金投资于证券市场，基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动，投资人在投资本基金前，应全面了解本基金的产品特性，充分考虑自身的风险承受能力，并承担基金投资中出现的各类风险，包括：因政治、经济、社会等环境因素对证券价格产生影响而形成的系统性风险，个别证券特有的非系统性风险，由于基金投资人连续大量赎回基金产生的流动性风险，基金管理人在基金管理实施过程中产生的基金管理风险，本基金的特定风险详见招募说明书“风险揭示”章节等。 本基金是指数基金，其特定风险包括标的指数回报与股票市场平均回报偏离的风险，标的指数波动的风险，基金投资组合回报与标的指数回报偏离的风险及跟踪误差控制未达约定目标的风险，指数编制机构停止服务、成份券停牌、摘牌等潜在风险，标的指数变更的风险，互联网公司未能及时、有效、准确提供数据的风险，基金管理人主动量化选股模型失效导致基金表现不佳的风险；并且，指数的历史业绩不代表未来表现。 本基金投资范围包括中国存托凭证而面临的中国存托凭证价格大幅波动甚至出现较大亏损的风险、与中国存托凭证发行机制相关的风险等。 投资有风险，投资人认购（或申购）基金时应认真阅读本基金的《招募说明书》、《基金合同》及基金产品资料概要等信息披露文件。基金的过往业绩并不预示其未来表现。 基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。投资人应当认真阅读基金合同、基金招募说明书等信息披露文件，自主判断基金的投资价值，自主做出投资决策，自行承担投资风险。
基金的费用与税收. 基金运 营过程中，从基金资产中支付的费用 2、费用计提方法、计提标 …… 上述（一）项 1 中（3）至（8）项费用由基金托管人根据有关法规及相应协议的规定，按费用实际支出金额支付，列入当期基金费用。基金成立前所发生的律师费和会计师费等费用自基金发行费用中列支，不另从基金资产中支付，与基 修改后为： …… 上述（一）项 1 中（4）至（9）项费用由基金托管人根据有关法规及相应协议的规定，按费用实际支出金额支付，列入当期基金费用。基金成立前所发生的律师费和会计师费等费用自基金发行费用中列支，不另从基金资产中支付，与基金有关的法定信息披露费按有关法规列支。 。
基金的费用与税收. (一) 基金费用的种类
(一) 基金费用的种类 8、本基金从 C 类基金份额的基金财产中计提的销售服务费；
基金的费用与税收. (一) 基金费用✁种类
1. 基金管理人✁管理费；
2. 基金托管人✁托管费；
3. 本基金从 C 类基金份额✁基金财产中计提✁销售服务费；
4. 基金财产拨划支付✁银行费用；
5. 基金合同生效后✁基金信息披露费用；
6. 基金份额持有人大会费用；
7. 基金合同生效后与基金有关✁会计师费和律师费；
8. 基金✁证券交易或结算产生✁费用；
9. 基金✁黄金现货合约交易或结算产生✁相关费用（包括但不限于交易手续费、延期费、结算、过户费、仓储费、运保费等相关费用及其他类似性质✁费用）；
10. 基金✁黄金租借业务及质押业务相关费用；
基金的费用与税收. 基金 费用的种类 增加： 3、C 类基金份额的基金销售服务费；