检查步骤 样本条款

检查步骤. 抽查《急需物资申请表》 有关人员签批是否符合权限 规定， 申购部门领导、采购部领导签署的意见是否同意“先购买， 后补办手续” ， 对应签批日期和补办请购、 订单日期判断补办手续的及时性。 C. 2. 1 . 3 供应商管理 C. 2. 1 . 3. 1 入库管理 a） 风险控制 供应商入库是否合规； 年度考核程序是否规范， 结果是否合理。

检查步骤. 抽查各类材料、 物资、 土建、 安装等供应商的名单若干， 比较历年来的供应商名单的变化情况； 确定其是否供应商名单较少， 比较单一； 有无年度评定与考核； 是否及时引进新的供应商； 名单是否及时更新。

检查步骤. 抽查“应付账款” 明细科目 余额 10 万元以上的 30 个客户、 100 万元以上 20 个客户， 核对应订单（合同）履行时间和完成时间以及货款的支付情况， 确保每份订单 （合同） 货款两清。

检查步骤. 收集查阅有关验收制度与流程， 了解仓库的操作规程；再从仓库实地观察其实际验收工作流程，比较实际操作情况与制度规定的差异； 重点是观察验收时的数量与质量的验收手续的正确性。

检查步骤. 检查该年每月 1-5 日所有材料的订单， 统计订购的数量， 核对仓库入库数量， 在订单规定的期限执行完毕后，订购数量大于入库数量的， 再从“生产报表” 查看辅助材料累计使用量， 如果使用量大于购入量的， 则到使用辅助材料车间进一步调查了解， 查看使用原始记录， 确认辅助材料的购入没有按流程操作， 即验收入库。

检查步骤. 了解谈判的流程及有关的谈判记录， 查看 30 份合同或订单日及其相关的谈判记录， 对比采购合同或订单的内容及条款， 确保谈判内容与合同内容一致； 主管领导是否适度参与谈判等。

检查步骤. 从采购部门抽查相关的谈判资料 30 份， 查看其采购 方式的审批手续， 如直接采购是否有谈判记录， 是否由采购员单独与供应商进行谈判， 谈判人员的签字是否齐全等。

检查步骤. 查阅会计记录的依据与流程。 到仓库抽查材料明细账，抽查该期（年度） 1-11 月 底各类材料累计

检查步骤. 查阅检查期间订单每月 30 份、 合同发货时间以及发货数量， 从系统上核对仓库收货入库时间及入库数量， 与核定时间比较以判断发货的及时性、 准确性。

检查步骤. 查看质量监督部门的物资检验记录， 按类别订单编号顺序抽查各 30 份， 查看抽样检验结果鉴定，判断是否有漏检或不检的现象。