检查步骤. 抽查《急需物资申请表》 有关人员签批是否符合权限规定， 申购部门领导、采购部领导签署的意见是否同意“先购买， 后补办手续” ， 对应签批日期和补办请购、 订单日期判断补办手续的及时性。
C. 2. 1 . 2 采购方式管理 C. 2. 1 . 2. 1 采购方式 a） 风险控制 采购方式批准手续的完整性和直接采购谈判记录的审 查。
检查步骤. 从 ERP 系统抽查各类合同或订单各 30 份， 根据申请部门填写的《物资采购申请表》 详列的物资名称、 规格、数量， 核对合同或清单上的物资名称、 规格、 数量是否 相符， 如不符， 要求提供不符的相关证明与文件。
检查步骤. 重点抽查 10 个大型采购项目查阅其预算项目， 核对相应合同所附的明细子目， 确定其是否超出项目预算， 如果超出项目预算， 则跟踪检查操作程序及索取有关的批准文件。 并查阅仓库的核查手续是否齐全， 是否签署意见等。
检查步骤. 从采购部门抽查相关的谈判资料 30 份， 查看其采购 方式的审批手续， 如直接采购是否有谈判记录， 是否由采购员单独与供应商进行谈判， 谈判人员的签字是否齐全等。
检查步骤. 查阅直接采购订购单与《急需物资申请表》 上的物资名称核对是否一致， 有否借急用之名采购急 需物资以外的设备， 查看审批权限是否按采购流程操作和有关权限标准规定执行。
检查步骤. 抽查各类材料、 物资、 土建、 安装等供应商的名单若干， 比较历年来的供应商名单的变化情况； 确定其是否供应商名单较少， 比较单一； 有无年度评定与考核； 是否及时引进新的供应商； 名单是否及时更新。
检查步骤. 查阅并收集公司关于选择供应商（采购） 的制度及相关的操作流程， 抽查所有采购部门存档的供应商名单， 确定其是否经领导或关委员会批准； 再从系统抽查各类物资材料供应商名单各 30 个， 与核对的供应商名单核对， 确定名单在批准的范围内。
检查步骤. 了解谈判的流程及有关的谈判记录， 查看 30 份合同或订单日及其相关的谈判记录， 对比采购合同或订单的内容及条款， 确保谈判内容与合同内容一致； 主管领导是否适度参与谈判等。
检查步骤. 抽查价格相差较大的采购合同 30 份， 确定价格及供货条款是否经过审批， 查看供应商报价和其他供应商报价的原始资料， 核对价格比较审批表， 证实价格确定的来源或者经采购管理部门批准的相关文件； 检查采购部门的市场价格资料来源的广泛性与准确性。 并抽样做市场信息调查， 与同期同类材料市场价格比较， 分析供应商报价的合理性。
检查步骤. 根据公司有关的权限表， 抽查每类合同各 20 份， 查阅合同的审批人， 是否在授权的范围内， 如有超过审批权限， 则要追查其原因， 并要求提供相应的授权书等。