淨資產值及交易價格. 10.1 淨資產值之計算
1. 在受監管市場並無報價的開放式集體投資計劃股份或單位將按此等股份或單位在相關估值日的實際淨資產值進行估值，如未能按此估值則按該估值日前計算的最後可得淨資產值進行估值。如發生任何事件導致有此等股份或單位的淨資產值自上一次計算淨資產值後出現重大變動，則此等股份或單位的估值可能會按其公平價值作出調整，以按照董事的合理意見反映有關變動；
2. 在任何正式證券交易所上市及報價或在任何其他有組織市場買賣的證券（包括封閉式集體投資計劃及交易所買賣基金之股份或單位）及／或金融衍生工具將按收市價進行估值。如此等證券或其他資產在超過一個證券交易所或其他有組織市場報價或交易，則董事須選定執行此等目的之主要證券交易所或市場；
3. 發行或贖回受限的集體投資計劃的股份或單位，只要其次級市場由作為主要做市商的交易商維持且主要做市商會因應市場情況報價的，則董事可按照有關報價對其進行估值；
4. 任何手頭現金或存款、票據和即期票據，以及應收帳款、預付開支、已宣派或應計但未收的現金股息和利息的價值，應視作全額價值，除非在任何情況下，預期有關款項將未能足額支付或收取，則有關款項的價值將按董事經考慮後認為適用以反映真實價值的折讓價計算；
5. 並非在任何正式證券交易所上市或在任何其他有組織巿場進行交易的金融衍生工 具，將按可靠和可驗證的方式每天進行估值，並由本公司委任的勝任專業人士驗證；
6. 掉期合約將根據可獲核數師驗證的公認估值規則進行估值。以資產為基礎的掉期合約將參考相關資產的市場價值進行估值。以現金流為基礎的掉期合約將參考相關未來現金流的淨現值進行估值；
7. 主要於由專業交易商及機構投資者所做市場交易的任何證券或其他資產的價值將參考最後可得價格釐定；
8. 任何在有關子基金相關貨幣以外之貨幣列值的資產或負債將採用由銀行或其他負責金融機構所報的相關現貨價轉換；
9. 如屬於並非在任何證券交易所上市或在任何有組織市場買賣之在相關日期於本公司組合中持有的任何證券，或就在任何證券交易所上市或在任何其他有組織市場買賣的證券而言，董事認為根據第(2)分段釐定的價格未能代表有關證券的公平市值的，則有關證券的價值將根據合理可預計銷售價或任何其他適用估值原則以謹慎和真誠的方式釐定。
