申報年度及未來一年度各月份之現金收支預測表. 民國108年度現金收支預測表 單位：新臺幣仟元 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 合計 期初現金餘額(A) 236,585 234,695 240,710 272,428 295,210 312,276 275,905 92,419 403,275 322,329 324,347 348,823 236,585
申報年度及未來一年度各月份之現金收支預測表. (1) 100 年 1~12 月份現金收支預測表 單位：新台幣仟元 項目 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 合計 期初現金餘額 1 471,038 435,875 504,783 545,332 543,596 489,882 440,592 382,604 331,214 357,849 288,755 387,683 471,038 加:非融資性收入 2 銷貨收現 138,870 152,516 167,734 148,103 111,751 86,787 169,653 195,696 192,440 288,301 228,182 215,526 2,095,559 其他 3,350 135 1,760 4,494 945 3,289 12,743 1,548 10,013 1,515 6,734 5,996 52,522 合計 142,220 152,651 169,494 152,597 112,696 90,076 182,396 197,244 202,453 289,816 234,916 221,522 2,148,081
申報年度及未來一年度各月份之現金收支預測表. 請參閱第 64~65 頁。
申報年度及未來一年度各月份之現金收支預測表. 艾美特(開曼)國際有限公司 2012 年度現金收支預測表
申報年度及未來一年度各月份之現金收支預測表. 請參閱第 69~70 頁。
(2) 就公司申報年度及預計未來一年度應收帳款收款與應付帳款付款政策、資本支出計畫、財務槓桿及負債比率（或自有資產與風險性資產比率），說明償債或充實營運資金之原因：
A. 應收帳款收款政策及應付帳款付款政策 本公司應收帳款收款係考量客戶規模、性質、銷貨數量、信用狀況及市場競爭及歷次交易情形等因素而給予適當之授信額度及收款條件，一般應收帳款授信天數約為 30~120 天。本公司應付帳款付款主要為採購原物料之付款，考量其備貨需求及市場供需狀況，並參酌市場行情而定，對一般廠商付款條件為月結 90 天內。整體而言，本公司 105 及 106 年銷售波動差異不大，考量產業變化趨勢、預估每月營收情形、考量銷貨、進貨條件及以往各月份帳款回收及付款情形，在銷貨、進貨對象未有明顯更替，且應收、應付交易條件大致維持不變之情形下，係依據其編製之假設基礎尚屬合理。
B. 資本支出計畫 本公司為專業之鑄鐵鑄造及精密加工廠商，近年來亦投入雷射積層製造用金屬粉體技術(3D 列印)開發。本公司資本支出計畫係依據年度營運計畫及未來發展策略所擬定，105 年 1-9 月之長期股權投資計畫係合併子公司昱群精密，另固定資產支出主要係鑄造廠推動鑄造製程優化及自動化規劃案，引進自動澆注機、濕砂性能自動檢測裝置及更新鑄造相關設備；機加廠購置加工機台及相關設備；新材料事業部門為量產各式金屬粉末產品，購置噴粉真空爐等相關設備。105 年 9 月至 106 年度預估持續投入購置製程優化及自動化相關設備、加工機台、環保集塵防制設備及金屬噴粉相關製程設備，其編製尚屬合理。
C. 財務槓桿及負債比率 本公司最近年度個體財務比率如下： 年度／項目 103年度 104年度 105年前三季 財務槓桿度 1.19 0.89 0.86 負債比率(%) 47.98 61.11 69.60 營業收入淨額(仟元) 782,761 446,228 379,943 每股盈餘(元)(稀釋) 1.11 (2.79) (0.39) ћ對本公司財務槓桿度之影響 財務槓桿指數係為衡量公司舉債經營之財務風險，評估利息費用之變動對於營業利益之影響程度，該項指標數值愈高表示公司所承擔之財務風險愈大。本公司最近二年度及申報年度之財務槓桿分別為