评估作价情况. 根据中联评估出具的《资产评估报告》（中联评报字[2017]第 2308 号），中 联评估采用成本法对本次交易标的资产进行了评估。截至评估基准日 2017 年 9 月 30 日，本次交易的标的资产账面价值为 15,695.51 万元，评估值为 49,057.02 万元，较账面值增加 33,361.51 万元，增值率为 212.55 %。经双方协商，上述资 产的交易价格为 51,053.63 万元。 上述评估报告尚需经南方工业备案。 具体情况详见本报告书“第五章、本次交易的定价依据及公平合理性分析”部分和评估机构出具的有关评估报告及评估说明。
评估作价情况. 根据中联评估出具并经有权国有资产监督管理机构备案的《标的资产评估报告》，中联评估以 2021 年 12 月 31 日为评估基准日，分别采用资产基础法和收益法对标的资产进行了评估，最终选择收益法评估结果作为评估结论。本次交易标的资产的评估情况如下： 单位：万元 评估对象 账面值 （100%权益） 评估值 （100%权益） 增减值 增减率 收购 比例 标的资产 评估值 博威公司 62,183.48 260,793.16 198,609.68 319.39% 73.00% 190,379.01 氮化镓通信基站射频 芯片业务资产及负债 35,856.88 151,089.24 115,232.36 321.37% 100.00% 151,089.24 国联万众 25,568.77 44,005.45 18,436.68 72.11% 94.6029% 41,630.43 注：评估对象账面值为母公司报表净资产。 经交易各方友好协商，以上述评估值为基础，博威公司 73.00%股权的交易价格为 190,379.01 万元，氮化镓通信基站射频芯片业务资产及负债的交易价格为 151,089.24 万元，国联万众 94.6029%股权的交易价格为 41,630.43 万元，标的资 产的交易价格合计为 383,098.68 万元。
评估作价情况. 各方签署的《重大资产重组协议》中约定： 根据国融兴华出具的“国融兴华评报字[2011]062 号”《资产评估报告书》，截至 2010 年 12 月 31 日，嘉瑞新材经评估资产价值为 17,915.62 万元，其中主 要为货币资金评估值 2,089.61 万元、其他应收款评估值 11,609.57 万元、长期 股权投资评估值 3,232.02 万元、固定资产评估值 984.40 万元、负债评估值为 42,656.03 万元。 据此，出售资产评估价值为 15,826.01 万元。在参考出售资产评估价值的基 础上，确认出售资产转让价格原定为 16,000 万元。 嘉瑞新材收到的出售资产转让价款将直接用于清偿经嘉瑞新材、华数集团、千禧龙三方共同确认的上市公司债务。完成清偿后，公司将成为“无资产、无负债”的“净壳”。 《重大资产重组协议》约定，出售资产自出售资产评估基准日至出售资产交割日期间的价值变化不影响出售资产转让价款及其支付。重组各方设定该条款的起因是避免因出售资产上述期间减值而减少上市公司获得的资产转让价款、进而影响到上市公司债务清偿。 根据国融兴华出具的国融兴华评报字[2012]第 044 号《资产评估报告书》， 截至2011 年12 月31 日，本公司总资产账面值12,401.03 万元，评估值17,656.50 万元，增值 5,265.48 万元，增值率 42.38%。其中货币资金 303.59 万元，因此，