跨類別責任. 根據信託契約，基金可發行多個單位類別，而特定類別各有應佔該基金的特定資產及負債。若特定類別的負債超出該類別的資產，某一類別的債權人可對其他類別應佔資產享有追索權。儘管就內部會計而言，將就每一類別設有一個獨立賬戶，若該基金無力償債或終止（即該基金的資產不足以應付其負債），則所有資產將用作應付該基金的負債，而非只限於記入任何個別類別貸項的款額。然而，該基金的資產不得用作清償另一基金的負債。
跨類別責任. 子基金可發行多個股份類別，而該子基金的特定資產及負債歸屬於特定類別。如某特定類別的負債超過該類別的資產，該類別的債權人可對歸屬於其他類別的資產有追索權。雖然就內部會計目的而言，各類別均設立獨立賬目，然而倘若該子基金無力償債或終止（即子基金資產不足以支付其債務），所有資產（而非只限於記入任何個別類別的金額）將用以支付該子基金的負債。 日後可能設立具有不同投資條款的額外子基金或額外股份類別，而無需經過現有股東同意或通知現有股東。具體而言，該等額外子基金或額外類別可能有不同的費用條款。 各子基金的年度及中期財務報告將按照香港財務報告準則編製。投資者應注意，在下文「估值及暫停—資產淨值的計算」一節所載的估值規則，未必遵循香港財務報告準則。根據香港財務報告準則，投資應按公平值予以估值，買入價及賣出價分別被視為可反映買入及沽出上市投資的公平值。然而，根據下文「估值及暫停—資產淨值的計算」一節所述的估值基準，預期上市投資一般按最後成交價或收市價（而非根據香港財務報告準則所規定的買入價及賣出價）予以估值。 各子基金的設立成本將於攤銷期間予以攤銷。投資者應注意，此攤銷政策並不遵循香港財務報告準則。然而，基金經理已考慮上述不遵循的影響，並預期此問題不會對子基金的業績及資產淨值構成重大影響。此外，基金經理認為，此政策對初始投資者而言更為公平合理。 經修訂的《1986 年美國國內收入法》（「《國內收入法》」）第 1471 至 1474 條（下稱「《海 外賬戶稅收合規法案》或「FATCA」）就向若干外國（非美國）財務機構（「外國財務機 構」）（例如本公司及其子基金）作出的若干付款施加規則，包括來自美國發行人的證券的利 息及股息及來自出售該等證券的所得款項總額。除非付款的收款人符合若干旨在令美國國家稅 務局（「美國國稅局」）識別在該等付款中擁有直接或間接權益的美國人士（按《國內收入法》的定義）的規定，否則可能需就所有有關付款按 30%稅率繳付 FATCA 預扣稅。為避免根據 FATCA 按 30%稅率繳付預扣稅，若干外國財務機構（例如本公司及其子基金（及一般而言， 於美國境外設立的其他投資基金））一般將須直接在美國國稅局登記以獲得全球中介機構識別 號碼（「GIIN」）及與美國國稅局簽訂協議（「外國財務機構協議」）。根據有關協議，外 國財務機構同意識別其身為美國人士的直接或間接賬戶持有人，並向美國國稅局申報關於該等 美國賬戶持有人的若干資料。 一般而言，如外國財務機構並無簽訂外國財務機構協議或遵守相關 FATCA 規例且並非另行獲 得豁免，將須就 2014 年 7 月 1 日或之後向該外國財務機構作出的所有源於美國的「可預扣付 款」（包括股息、利息及若干衍生性付款及若干其他固定、可確定、年度或定期（「FDAP」）收益）繳付 30%的預扣稅。此外，由 2019 年 1 月 1 日起，來自出售或其他處置若干財產的所 得款項總額，例如出售財產所得款項及產生美國來源股息或利息的股票及債務的本金退款，將 被視作「可預扣付款」。另外，預期將於 2019 年 1 月 1 日或發佈界定外國轉付款項之相關規 例當日（以較後者為準）開始就外國轉付款項按 30%稅率徵收預扣稅。 香港政府已就 FATCA 的施行與美國訂立版本二跨政府協議（「跨政府協議」）。根據該版本二跨政府協議，香港的外國財務機構（例如本公司及其子基金）將需向美國國稅局登記及遵從外國財務機構協議的條款，否則，將須就其所收到的相關美國來源付款繳納 30%的預扣稅。
跨類別責任. 可就成分基金發行多個類別股份，而該成分基金的特定資產及負債歸屬於特定類別。如某特定類別的負債超過該類別的資產，該類別的債權人可對歸屬於其他類別的資產有追索權。雖然為內部會計目的，各類別均設有獨立的賬戶，但倘該成分基金無力償債或終止（即該成分基金的資產不足以支付其負債）時，所有資產將用以支付該成分基金的負債，而非只限於任何個別類別的賬面結餘。