Wertminderungen von finanziellen Vermögenswerten. Für finanzielle Vermögenswerte müssen Wertminderungen nicht nur für bereits eingetretene Verluste, sondern auch für erwartete zukünftige Kreditausfälle erfasst werden (Expected- credit-loss-Modell). Xxxxxxxxxx berücksichtigt zukünftig erwartete Kreditausfälle für sämtliche zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte sowie bei der Folgebewertung begebener Finanzgarantien. Die Umsetzung erfolgt mit Hilfe eines dreistufigen Verfahrens. Die Bildung einer Risikovorsorge erfolgt entweder auf Basis der in den nächsten 12 Monaten erwarteten Kreditverluste (Stufe 1), auf Basis der über die Gesamtlaufzeit erwarteten Kreditverluste, falls sich das Kreditrisiko seit dem erstmaligen Ansatz signifikant erhöht hat (Stufe 2), oder auf Basis der über die Gesamtlaufzeit erwarteten Kreditverluste im Falle einer beeinträchtigten Bonität (Stufe 3). Für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die keine wesentliche Finanzierungskomponente beinhalten, wird ein vereinfachtes Verfahren angewandt. Hierbei werden die erwarteten Kreditverluste immer über die gesamte Laufzeit der finanziellen Vermögenswerte ermittelt. Die Wertminderungen auf Lieferungen und Leistungen und Sonstigen Forderungen haben sich wie folgt entwickelt: Abgänge – – Risikovorsorge -229.889 -868.848 Währungsumrechnungsdifferenzen -27.986 -45.887 Die gebildete Risikovorsorge zu den verschiedenen Stichtagen enthält neben pauschalen Prozentsätzen, die auch von der Altersstruktur der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstigen Forderungen abhängen, einzelfallbezogene Wertminderungen. bis 30 Tage – 899.380 – -13.923 von 31 bis 60 Tage – 400 – -6 von 51 bis 90 Tage 37.652 7.135.936 -14 -110.472 von 91 bis 180 Tage -972.494 21.747 355 -337 von 181 bis 365 Tage 10.282.504 3.772.042 -3.754 -58.395 über 1 Jahr 5.958.180 3.255.570 -1.847.608 -474.620 Der Anstieg der Nicht-fälligen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Forderungen ist auf die zum Stichtag entfallenen Vertragsvermögenswerte (2023: TEUR 30.067; 2022: TEUR 4.946) sowie den kurzfristig fälligen Ausleihungen an die Greencells Group Holdings Ltd. zurückzuführen (2023: TEUR 79.214; 2022: TEUR 0). Xxxxxxxxxx ermittelt das Kreditrisiko als wahrscheinlichkeitsgewichteten Betrag der erwarteten Mindereinzahlungen im Vergleich zu den vertraglichen Zahlungsansprüchen. Grundlage für die Schätzung der erwarteten Kreditverluste bilden neben individuellen Faktoren die allgemeinen Erfahrungen mit der Einziehung v...
