Common use of Halasztott adó a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban Clause in Contracts

Halasztott adó a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A Magyar Telekom Nyrt. halasztott adó egyenlegei a következőek: Egyenleg 2019.12.31 Eredmény- kimutatás hatás Egyéb mozgások Egyenleg 2020.12.31. Eredmény- kimutatás hatás Egyéb mozgások Egyenleg 2021.12.31. Beruházási adókedvezmény (6.3.2.1 megjegyzés)............................................... 858 -3 108 2 752 502 -4 258 4 642 886 Követelések és készletek értékvesztése............................................. 1 360 -217 - 1 143 173 - 1 316 Ingatlanok, gépek és berendezések és immateriális javak..................................... -6 857 552 - -6 305 575 - -5 730 Goodwill ..................................................... -14 481 - - -14 481 - - -14 481 Céltartalék képzése kötelezettségekre és költségekre ........................................... 1 353 93 - 1 446 245 - 1 691 Ebből: halasztott adó kötelezettség...... -21 338 -20 786 -20 211 Ebből: halasztott adó követelés ............ 3 571 3 091 3 893 Az egyéb mozgások oszlopa tartalmazza a 2020-ban és 2021-ben elszámolt energiahatékonyság-javító beruházási adókedvezmény növekedését. A fejlesztési adókedvezményekhez kapcsolódó halasztott adó követelések a kapcsolódó eszközbeszerzések aktivált költségeivel szemben kerültek elszámolásra. A leányvállalatokban birtokolt részesedések miatt keletkező átmeneti különbségek közül 20 799 millió forint értékű nettó átmeneti különbözetre nem számoltunk el halasztott adó kötelezettséget 2021. december 31-én (2020-ban 20 799 millió forint volt az az átmeneti különbözet, melyre nem képeztünk kötelezettséget). A goodwill-en képzett halasztott adó kötelezettség az Emitel Zrt. és a T-Mobile felvásárlása során a Társaság egyedi könyveiben képzett goodwill-hez kapcsolódik, amely cégek beolvadtak a Magyar Telekomba. A goodwill értékcsökkenése társasági adóban elismert költségnek minősül, az IFRS-ek szabályai szerint viszont nem történik értékcsökkenés elszámolás. A két megközelítésből eredő eltérést fejezi ki a halasztott adó kötelezettség.

Halasztott adó a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A Magyar Telekom Nyrt. halasztott adó egyenlegei a következőek: Egyenleg 2019.12.31 2017.12.31 Eredmény- kimutatás hatás Egyéb mozgások Egyenleg 2020.12.312018.12.31. Eredmény- kimutatás hatás Egyéb mozgások Egyenleg 2021.12.312019.12.31. Halasztott adó követelés/(kötelezettség) Beruházási adókedvezmény (6.3.2.1 megjegyzés)............................................... adókedvezmény......................... 7 738 -3 543 -39 4 156 -3 327 29 858 -3 108 2 752 502 -4 258 4 642 886 Követelések és készletek értékvesztése............................................. értékvesztése ..... 1 392 81 - 1 473 -113 - 1 360 -217 - 1 143 173 - 1 316 Ingatlanok, gépek és berendezések és immateriális javak..................................... ........................................... -8 272 693 - -7 579 722 - -6 857 552 - -6 305 575 - -5 730 Goodwill ..................................................... -14 481 - .......................................................... -12 843 -1 638 - -14 481 - - -14 481 IFRS áttérés halasztott adó hatása............... -1 362 708 - -654 654 - - IFRS 15 első alkalmazása ............................. - 1 221 -1 221 - - - - Céltartalék képzése kötelezettségekre és költségekre ........................................... ....................................... 989 307 - 1 296 57 - 1 353 93 - 1 446 245 - 1 691 Összes nettó halasztott adó .................. -12 358 -2 171 -1 260 -15 789 -2 007 29 -17 767 Ebből: halasztott adó kötelezettség...... ............. -22 477 -22 714 -21 338 -20 786 -20 211 Ebből: halasztott adó követelés ............ ................... 10 119 6 925 3 571 3 091 3 893 Az egyéb mozgások oszlopa tartalmazza a 2020halasztott adó eredménykimutatással szemben könyvelt adókedvezmény állomány kivezetéseket 2018-ban és 2021(39 millió forint), illetve az adókedvezmény állományhoz kapcsolódó 2019-es növekményt (29 millió forint). Az IFRS áttérés halasztott adó hatása sora az IFRS elszámolásra történő áttérés halasztott adóban elszámolt hatását mutatja 2017-ben elszámolt energiahatékonyságés 2018-javító beruházási adókedvezmény növekedésétban (6.4 megjegyzés). 2018-ban az IFRS 15 első alkalmazása sor tartalmazza az IFRS 15-re (Vevői szerződésekből származó bevétel standard) való áttérés hatását. A Társaság nettó halasztott adó kötelezettség állománya 2019. december 31-én 17 767 millió forint, amely több különálló halasztott adó követelés és kötelezettség összegéből tevődik össze (lásd a fenti táblázatban). A Társaság nettó halasztott adó kötelezettség állománya 2018. december 31-én 15 789 millió forint, amely több különálló halasztott adó követelés és kötelezettség összegéből tevődik össze (lásd a fenti táblázatban). A fejlesztési adókedvezményekhez kapcsolódó halasztott adó követelések elszámolását lásd a kapcsolódó eszközbeszerzések aktivált költségeivel szemben kerültek elszámolásra6.3.2.1 megjegyzésben. A leányvállalatokban birtokolt részesedések miatt keletkező átmeneti különbségek közül 20 799 millió forint értékű nettó átmeneti különbözetre nem számoltunk el halasztott adó kötelezettséget 20212019. december 31-én (20202018-ban 20 799 millió forint volt az az átmeneti különbözet, melyre nem képeztünk kötelezettséget). A goodwill-en képzett halasztott adó kötelezettség az Emitel Zrt. és a T-Mobile felvásárlása során a Társaság egyedi könyveiben képzett goodwill-hez kapcsolódik, amely cégek beolvadtak a Magyar Telekomba. A goodwill értékcsökkenése társasági adóban elismert költségnek minősül, az IFRS-ek szabályai szerint viszont nem történik értékcsökkenés elszámolás. A két megközelítésből eredő eltérést fejezi ki a halasztott adó kötelezettség.

Halasztott adó a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A Magyar Telekom Nyrt. halasztott adó egyenlegei a következőek: Egyenleg 2019.12.31 Eredmény- kimutatás hatás Egyéb mozgások Egyenleg 2020.12.312016.12.31. Eredmény- kimutatás hatás Egyéb mozgások Egyenleg 2021.12.312017.12.31 Eredmény- kimutatás hatás Egyéb mozgások Egyenleg 2018.12.31. Halasztott adó követelés/(kötelezettség) Beruházási adókedvezmény (6.3.2.1 megjegyzés)............................................... 858 adókedvezmény..................... 10 870 -3 108 2 752 502 -4 258 132 - 7 738 -3 582 - 4 642 886 156 Egyéb pénzügyi eszközök ....................... - - - - - - - Követelések és készletek értékvesztése............................................. éskészletek értékvesztése .... 1 360 -217 461 -69 - 1 143 173 392 81 - 1 316 473 Ingatlanok, gépek és berendezések és immateriális javak..................................... -6 857 552 javak .................................... -8 426 208 -54 -8 272 732 -39 -7 579 Goodwill ................................................. -11 130 -1 713 - -6 305 575 - -5 730 Goodwill ..................................................... -14 481 - -12 843 -1 638 - -14 481 Szállítók és egyéb kötelezettségek ........... -2 044 2 044 - - -14 481 - - - IFRS áttérés halasztott adó hatása - -1 362 - -1 362 708 - -654 IFRS 15 első alkalmazása 1 221 -1 221 Hitelek és egyéb kölcsönök ..................... - - - - - - - Céltartalék képzése kötelezettségekre és költségekre ........................................... ................................. 1 353 93 284 -295 - 989 307 - 1 446 245 - 1 691 296 Összes nettó halasztott adó ................... -7 985 -4 319 -54 -12 358 -2 171 -1 260 -15 789 Ebből: halasztott adó kötelezettség...... .......... -21 338 -20 786 -20 211 600 -22 477 -22 714 Ebből: halasztott adó követelés ............ 3 571 3 091 3 893 ............... 13 615 10 119 6 925 Az egyéb mozgások oszlopa tartalmazza a 2020halasztott adó eredménykimutatással szemben könyvelt adókedvezmény kivezetéseket (2017-ben 54 millió forint, 2018-ban és 202139 millió forint). Az IFRS áttérés halasztott adó hatása sora az IFRS elszámolásra történő áttérés halasztott adóban elszámolt hatását mutatja 2017-ben elszámolt energiahatékonyságés 2018-javító beruházási adókedvezmény növekedésétban (6.4 megjegyzés). 2018-ban az IFRS 15 első alkalmazása sor tartalmazza az IFRS 15-re (Vevői szerződésekből származó bevétel standard) való áttérés hatását. A Társaság nettó halasztott adó kötelezettségállománya 2018. december 31-én 15 789 millió forint, amely több különálló halasztott adó követelésés kötelezettségösszegéből tevődik össze (lásd a fenti táblázatban). A Társaság nettó halasztott adó kötelezettségállománya 12 358 millió forint volt 2017. december 31-én, amely több különálló halasztott adó követelés és kötelezettség összegéből tevődött össze (lásd a fenti táblázatban). A fejlesztési adókedvezményekhez kapcsolódó halasztott adó követelések elszámolását lásd a kapcsolódó eszközbeszerzések aktivált költségeivel szemben kerültek elszámolásra6.3.2.1 megjegyzésben. A leányvállalatokban birtokolt részesedések miatt keletkező átmeneti különbségek közül 20 799 millió forint értékű nettó átmeneti különbözetre nem számoltunk el halasztott adó kötelezettséget 20212018. december 31-én (20202017-ban ben 20 799 798 millió forint volt az voltaz az átmeneti különbözet, melyre nem képeztünk kötelezettséget). A goodwill-en képzett halasztott adó kötelezettség az Emitel Zrt. és a ésa T-Mobile felvásárlása során a Társaság egyedi könyveiben képzett goodwill-hez kapcsolódik, amely cégek beolvadtak a Magyar Telekomba. A goodwill értékcsökkenése társasági adóban elismert költségnek minősül, az IFRS-ek szabályai szerint viszont nem történik értékcsökkenés elszámolás. A két megközelítésből eredő eltérést fejezi ki a halasztott adó kötelezettség.

Halasztott adó a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A Magyar Telekom Nyrt. halasztott adó egyenlegei a következőek: Egyenleg 2019.12.31 Eredmény- kimutatás hatás Egyéb mozgások Egyenleg 2020.12.312016.01.01. Eredmény- kimutatás hatás Egyéb mozgások Egyenleg 2021.12.312016.12.31 Eredmény- kimutatás hatás Egyéb mozgások Egyenleg 2017.12.31. Halasztott adókövetelés/ (kötelezettség) Beruházási adókedvezmény (6.3.2.1 megjegyzés)............................................... 858 adókedvezmény..................... 12 413 -1 543 - 10 870 -3 108 2 752 502 -4 258 4 642 886 132 - 7 738 Egyéb pénzügyi eszközök ....................... -145 145 - - - - - Követelések és készletek értékvesztése............................................. 1 360 -217 éskészletek értékvesztése .... 3 388 -1 927 - 1 143 173 461 -69 - 1 316 392 Ingatlanok, gépek és berendezések és immateriális javak..................................... -6 857 552 javak .................................... -17 478 9 127 -75 -8 426 208 -54 -8 272 Goodwill ................................................. -22 238 11 108 - -6 305 575 -11 130 -1 713 - -5 730 Goodwill ..................................................... -14 481 -12 843 Szállítók és egyéb kötelezettségek ........... 755 -2 799 - -2 044 2 044 - - -14 481 IFRS áttérés halasztott adó hatása - - -14 481 - - -1 362 - -1 362 Hitelek és egyéb kölcsönök ..................... -4 498 4 498 - - - - - Céltartalék képzése kötelezettségekre és költségekre ........................................... 1 353 93 ................................. 2 764 -1 480 - 1 446 245 284 -295 - 1 691 989 Összes nettó halasztott adó ..................... -25 039 17 129 -75 -7 985 -4 319 -54 -12 358 Ebből: halasztott adó kötelezettség...... .......... -25 039 -21 338 -20 786 -20 211 600 -22 477 Ebből: halasztott adó követelés ............ 3 571 3 091 3 893 ............... - 13 615 10 119 Az egyéb mozgások oszlopa 2017-ben elkülönítve tartalmazza a 2020-ban és 2021halasztott adó eredménykimutatással szemben könyvelt adókedvezmény kivezetéseket (54 millió forint). Az IFRS áttérés sora az IFRS elszámolásra történő áttérés halasztott adóban elszámolt hatását mutatja 2017-ben elszámolt energiahatékonyság(6.4 megjegyzés). A Társaság nettó halasztott adó kötelezettségállománya 2017. december 31-javító beruházási adókedvezmény növekedésétén 12 358 millió forint, amely több különálló halasztott adó követelésés kötelezettségösszegéből tevődik össze (lásd a fenti táblázatban). A Társaság nettó halasztott adó kötelezettségállománya 7 985 millió forint volt 2016. december 31-én, amely több különálló halasztott adó követelésés kötelezettségösszegéből tevődött össze (lásd a fenti táblázatban). A fejlesztési adókedvezményekhez kapcsolódó halasztott adó követelések elszámolását lásd a kapcsolódó eszközbeszerzések aktivált költségeivel szemben kerültek elszámolásra6.3.2.1 megjegyzésben. A leányvállalatokban birtokolt részesedések miatt keletkező átmeneti különbségek közül 20 799 798 millió forint értékű nettó átmeneti különbözetre nem számoltunk el halasztott adó kötelezettséget 20212017. december 31-én (20202016-ban ugyanígy 20 799 798 millió forint volt az az átmeneti különbözet, melyre nem képeztünk kötelezettséget). A goodwill-en képzett halasztott adó kötelezettség az Emitel Zrt. és a ésa T-Mobile felvásárlása során a Társaság egyedi könyveiben képzett goodwill-hez kapcsolódik, amely cégek beolvadtak a Magyar Telekomba. .. A goodwill értékcsökkenése társasági adóban elismert költségnek minősül, az IFRS-ek szabályai szerint viszont nem történik értékcsökkenés elszámolás. A két megközelítésből eredő eltérést fejezi ki a halasztott adó kötelezettség.