Common use of Halasztott adó a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban Clause in Contracts

Halasztott adó a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A Magyar Telekom Nyrt. halasztott adó egyenlegei a következőek: Egyenleg 2016.12.31. Eredmény- kimutatás hatás Egyéb mozgások Egyenleg 2017.12.31 Eredmény- kimutatás hatás Egyéb mozgások Egyenleg 2018.12.31. Halasztott adó követelés/(kötelezettség) Beruházási adókedvezmény..................... 10 870 -3 132 - 7 738 -3 582 - 4 156 Egyéb pénzügyi eszközök ....................... - - - - - - - Követelések éskészletek értékvesztése .... 1 461 -69 - 1 392 81 - 1 473 Ingatlanok, gépek és berendezések és immateriális javak .................................... -8 426 208 -54 -8 272 732 -39 -7 579 Goodwill ................................................. -11 130 -1 713 - -12 843 -1 638 - -14 481 Szállítók és egyéb kötelezettségek ........... -2 044 2 044 - - - - - IFRS áttérés halasztott adó hatása - -1 362 - -1 362 708 - -654 IFRS 15 első alkalmazása 1 221 -1 221 Hitelek és egyéb kölcsönök ..................... - - - - - - - Céltartalék képzése ................................. 1 284 -295 - 989 307 - 1 296 Összes nettó halasztott adó ................... -7 985 -4 319 -54 -12 358 -2 171 -1 260 -15 789 Ebből: halasztott adó kötelezettség.......... -21 600 -22 477 -22 714 Ebből: halasztott adó követelés ............... 13 615 10 119 6 925 Az egyéb mozgások oszlopa tartalmazza a halasztott adó eredménykimutatással szemben könyvelt adókedvezmény kivezetéseket (2017-ben 54 millió forint, 2018-ban 39 millió forint). Az IFRS áttérés halasztott adó hatása sora az IFRS elszámolásra történő áttérés halasztott adóban elszámolt hatását mutatja 2017-ben és 2018-ban (6.4 megjegyzés). 2018-ban az IFRS 15 első alkalmazása sor tartalmazza az IFRS 15-re (Vevői szerződésekből származó bevétel standard) való áttérés hatását. A Társaság nettó halasztott adó kötelezettségállománya 2018. december 31-én 15 789 millió forint, amely több különálló halasztott adó követelésés kötelezettségösszegéből tevődik össze (lásd a fenti táblázatban). A Társaság nettó halasztott adó kötelezettségállománya 12 358 millió forint volt 2017. december 31-én, amely több különálló halasztott adó követelés és kötelezettség összegéből tevődött össze (lásd a fenti táblázatban). A fejlesztési adókedvezményekhez kapcsolódó halasztott adó elszámolását lásd a 6.3.2.1 megjegyzésben. A leányvállalatokban birtokolt részesedések miatt keletkező átmeneti különbségek közül 20 799 millió forint értékű nettó átmeneti különbözetre nem számoltunk el halasztott adó kötelezettséget 2018. december 31-én (2017-ben 20 798 millió forint voltaz az átmeneti különbözet, melyre nem képeztünk kötelezettséget). A goodwill-en képzett halasztott adó kötelezettség az Emitel Zrt. ésa T-Mobile felvásárlása során a Társaság egyedi könyveiben képzett goodwill-hez kapcsolódik, amely cégek beolvadtak a Magyar Telekomba. A goodwill értékcsökkenése társasági adóban elismert költségnek minősül, az IFRS-ek szabályai szerint viszont nem történik értékcsökkenés elszámolás. A két megközelítésből eredő eltérést fejezi ki a halasztott adó kötelezettség.

Halasztott adó a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A Magyar Telekom Nyrt. halasztott adó egyenlegei a következőek: Egyenleg 2016.12.312019.12.31 Eredmény- kimutatás hatás Egyéb mozgások Egyenleg 2020.12.31. Eredmény- kimutatás hatás Egyéb mozgások Egyenleg 2017.12.31 Eredmény- kimutatás hatás Egyéb mozgások Egyenleg 2018.12.312021.12.31. Halasztott adó követelés/(kötelezettség) Beruházási adókedvezmény..................... 10 870 adókedvezmény (6.3.2.1 megjegyzés)............................................... 858 -3 132 - 7 738 -3 582 - 108 2 752 502 -4 258 4 156 Egyéb pénzügyi eszközök ....................... - - - - - - - 642 886 Követelések éskészletek értékvesztése .... és készletek értékvesztése............................................. 1 461 -69 360 -217 - 1 392 81 143 173 - 1 473 316 Ingatlanok, gépek és berendezések és immateriális javak .................................... -8 426 208 -54 -8 272 732 -39 -7 579 javak..................................... -6 857 552 - -6 305 575 - -5 730 Goodwill ................................................. -11 130 -1 713 ..................................................... -14 481 - -12 843 -1 638 - -14 481 Szállítók és egyéb kötelezettségek ........... -2 044 2 044 - - - - - IFRS áttérés halasztott adó hatása - -1 362 - -1 362 708 - -654 IFRS 15 első alkalmazása 1 221 -1 221 Hitelek és egyéb kölcsönök ..................... - - - - - - - -14 481 Céltartalék képzése ................................. kötelezettségekre és költségekre ........................................... 1 284 -295 - 989 307 353 93 - 1 296 Összes nettó halasztott adó ................... -7 985 -4 319 -54 -12 358 -2 171 -1 260 -15 789 446 245 - 1 691 Ebből: halasztott adó kötelezettség.......... ...... -21 600 -22 477 -22 714 338 -20 786 -20 211 Ebből: halasztott adó követelés ............... 13 615 10 119 6 925 ............ 3 571 3 091 3 893 Az egyéb mozgások oszlopa tartalmazza a halasztott adó eredménykimutatással szemben könyvelt adókedvezmény kivezetéseket (20172020-ban és 2021-ben 54 millió forint, 2018elszámolt energiahatékonyság-ban 39 millió forint). Az IFRS áttérés halasztott adó hatása sora az IFRS elszámolásra történő áttérés halasztott adóban elszámolt hatását mutatja 2017-ben és 2018-ban (6.4 megjegyzés). 2018-ban az IFRS 15 első alkalmazása sor tartalmazza az IFRS 15-re (Vevői szerződésekből származó bevétel standard) való áttérés hatását. A Társaság nettó halasztott adó kötelezettségállománya 2018. december 31-én 15 789 millió forint, amely több különálló halasztott adó követelésés kötelezettségösszegéből tevődik össze (lásd a fenti táblázatban). A Társaság nettó halasztott adó kötelezettségállománya 12 358 millió forint volt 2017. december 31-én, amely több különálló halasztott adó követelés és kötelezettség összegéből tevődött össze (lásd a fenti táblázatban)javító beruházási adókedvezmény növekedését. A fejlesztési adókedvezményekhez kapcsolódó halasztott adó elszámolását lásd követelések a 6.3.2.1 megjegyzésbenkapcsolódó eszközbeszerzések aktivált költségeivel szemben kerültek elszámolásra. A leányvállalatokban birtokolt részesedések miatt keletkező átmeneti különbségek közül 20 799 millió forint értékű nettó átmeneti különbözetre nem számoltunk el halasztott adó kötelezettséget 20182021. december 31-én (20172020-ben ban 20 798 799 millió forint voltaz volt az az átmeneti különbözet, melyre nem képeztünk kötelezettséget). A goodwill-en képzett halasztott adó kötelezettség az Emitel Zrt. ésa és a T-Mobile felvásárlása során a Társaság egyedi könyveiben képzett goodwill-hez kapcsolódik, amely cégek beolvadtak a Magyar Telekomba. A goodwill értékcsökkenése társasági adóban elismert költségnek minősül, az IFRS-ek szabályai szerint viszont nem történik értékcsökkenés elszámolás. A két megközelítésből eredő eltérést fejezi ki a halasztott adó kötelezettség.

Halasztott adó a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A Magyar Telekom Nyrt. halasztott adó egyenlegei a következőek: Egyenleg 2016.12.312016.01.01. Eredmény- kimutatás hatás Egyéb mozgások Egyenleg 2017.12.31 2016.12.31 Eredmény- kimutatás hatás Egyéb mozgások Egyenleg 2018.12.312017.12.31. Halasztott adó követelés/(kötelezettségadókövetelés/ (kötelezettség) Beruházási adókedvezmény..................... 12 413 -1 543 - 10 870 -3 132 - 7 738 -3 582 - 4 156 Egyéb pénzügyi eszközök ....................... - - -145 145 - - - - - Követelések éskészletek értékvesztése .... 3 388 -1 927 - 1 461 -69 - 1 392 81 - 1 473 Ingatlanok, gépek és berendezések és immateriális javak .................................... -17 478 9 127 -75 -8 426 208 -54 -8 272 732 -39 -7 579 Goodwill ................................................. -22 238 11 108 - -11 130 -1 713 - -12 843 -1 638 - -14 481 Szállítók és egyéb kötelezettségek ........... 755 -2 799 - -2 044 2 044 - - - - - IFRS áttérés halasztott adó hatása - - - - -1 362 - -1 362 708 - -654 IFRS 15 első alkalmazása 1 221 -1 221 Hitelek és egyéb kölcsönök ..................... - - -4 498 4 498 - - - - - Céltartalék képzése ................................. 2 764 -1 480 - 1 284 -295 - 989 307 - 1 296 Összes nettó halasztott adó ................... ..................... -25 039 17 129 -75 -7 985 -4 319 -54 -12 358 -2 171 -1 260 -15 789 Ebből: halasztott adó kötelezettség.......... -25 039 -21 600 -22 477 -22 714 Ebből: halasztott adó követelés ............... - 13 615 10 119 6 925 Az egyéb mozgások oszlopa 2017-ben elkülönítve tartalmazza a halasztott adó eredménykimutatással szemben könyvelt adókedvezmény kivezetéseket (2017-ben 54 millió forint, 2018-ban 39 millió forint). Az IFRS áttérés halasztott adó hatása sora az IFRS elszámolásra történő áttérés halasztott adóban elszámolt hatását mutatja 2017-ben és 2018-ban (6.4 megjegyzés). 2018-ban az IFRS 15 első alkalmazása sor tartalmazza az IFRS 15-re (Vevői szerződésekből származó bevétel standard) való áttérés hatását. A Társaság nettó halasztott adó kötelezettségállománya 20182017. december 31-én 15 789 12 358 millió forint, amely több különálló halasztott adó követelésés kötelezettségösszegéből tevődik össze (lásd a fenti táblázatban). A Társaság nettó halasztott adó kötelezettségállománya 12 358 7 985 millió forint volt 20172016. december 31-én, amely több különálló halasztott adó követelés és kötelezettség összegéből követelésés kötelezettségösszegéből tevődött össze (lásd a fenti táblázatban). A fejlesztési adókedvezményekhez kapcsolódó halasztott adó elszámolását lásd a 6.3.2.1 megjegyzésben. A leányvállalatokban birtokolt részesedések miatt keletkező átmeneti különbségek közül 20 799 798 millió forint értékű nettó átmeneti különbözetre nem számoltunk el halasztott adó kötelezettséget 20182017. december 31-én (20172016-ben ban ugyanígy 20 798 millió forint voltaz volt az az átmeneti különbözet, melyre nem képeztünk kötelezettséget). A goodwill-en képzett halasztott adó kötelezettség az Emitel Zrt. ésa T-Mobile felvásárlása során a Társaság egyedi könyveiben képzett goodwill-hez kapcsolódik, amely cégek beolvadtak a Magyar Telekomba. .. A goodwill értékcsökkenése társasági adóban elismert költségnek minősül, az IFRS-ek szabályai szerint viszont nem történik értékcsökkenés elszámolás. A két megközelítésből eredő eltérést fejezi ki a halasztott adó kötelezettség.

Halasztott adó a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A Magyar Telekom Nyrt. halasztott adó egyenlegei a következőek: Egyenleg 2016.12.31. Eredmény- kimutatás hatás Egyéb mozgások Egyenleg 2017.12.31 Eredmény- kimutatás hatás Egyéb mozgások Egyenleg 2018.12.31. Eredmény- kimutatás hatás Egyéb mozgások Egyenleg 2019.12.31. Halasztott adó követelés/(kötelezettség) Beruházási adókedvezmény..................... 10 870 -3 132 - ......................... 7 738 -3 582 - 543 -39 4 156 Egyéb pénzügyi eszközök ....................... - - - - - - - -3 327 29 858 Követelések éskészletek és készletek értékvesztése .... 1 461 -69 - ..... 1 392 81 - 1 473 -113 - 1 360 Ingatlanok, gépek és berendezések és immateriális javak .................................... -8 426 208 -54 javak........................................... -8 272 732 -39 693 - -7 579 722 - -6 857 Goodwill ................................................. -11 130 -1 713 - .......................................................... -12 843 -1 638 - -14 481 Szállítók és egyéb kötelezettségek ........... -2 044 2 044 - - - - - -14 481 IFRS áttérés halasztott adó hatása - -1 362 - hatása............... -1 362 708 - -654 654 - - IFRS 15 első alkalmazása ............................. - 1 221 -1 221 Hitelek és egyéb kölcsönök ..................... - - - - - - - Céltartalék képzése ................................. 1 284 -295 - ....................................... 989 307 - 1 296 57 - 1 353 Összes nettó halasztott adó ................... -7 985 -4 319 -54 .................. -12 358 -2 171 -1 260 -15 789 -2 007 29 -17 767 Ebből: halasztott adó kötelezettség.......... -21 600 ............. -22 477 -22 714 -21 338 Ebből: halasztott adó követelés ............... 13 615 ................... 10 119 6 925 3 571 Az egyéb mozgások oszlopa tartalmazza a halasztott adó eredménykimutatással szemben könyvelt adókedvezmény állomány kivezetéseket (2017-ben 54 millió forint, 2018-ban (39 millió forint), illetve az adókedvezmény állományhoz kapcsolódó 2019-es növekményt (29 millió forint). Az IFRS áttérés halasztott adó hatása sora az IFRS elszámolásra történő áttérés halasztott adóban elszámolt hatását mutatja 2017-ben és 2018-ban (6.4 megjegyzés). 2018-ban az IFRS 15 első alkalmazása sor tartalmazza az IFRS 15-re (Vevői szerződésekből származó bevétel standard) való áttérés hatását. A Társaság nettó halasztott adó kötelezettségállománya kötelezettség állománya 2019. december 31-én 17 767 millió forint, amely több különálló halasztott adó követelés és kötelezettség összegéből tevődik össze (lásd a fenti táblázatban). A Társaság nettó halasztott adó kötelezettség állománya 2018. december 31-én 15 789 millió forint, amely több különálló halasztott adó követelésés kötelezettségösszegéből tevődik össze (lásd a fenti táblázatban). A Társaság nettó halasztott adó kötelezettségállománya 12 358 millió forint volt 2017. december 31-én, amely több különálló halasztott adó követelés és kötelezettség összegéből tevődött tevődik össze (lásd a fenti táblázatban). A fejlesztési adókedvezményekhez kapcsolódó halasztott adó elszámolását lásd a 6.3.2.1 megjegyzésben. A leányvállalatokban birtokolt részesedések miatt keletkező átmeneti különbségek közül 20 799 millió forint értékű nettó átmeneti különbözetre nem számoltunk el halasztott adó kötelezettséget 20182019. december 31-én (20172018-ben ban 20 798 799 millió forint voltaz volt az az átmeneti különbözet, melyre nem képeztünk kötelezettséget). A goodwill-en képzett halasztott adó kötelezettség az Emitel Zrt. ésa és a T-Mobile felvásárlása során a Társaság egyedi könyveiben képzett goodwill-hez kapcsolódik, amely cégek beolvadtak a Magyar Telekomba. A goodwill értékcsökkenése társasági adóban elismert költségnek minősül, az IFRS-ek szabályai szerint viszont nem történik értékcsökkenés elszámolás. A két megközelítésből eredő eltérést fejezi ki a halasztott adó kötelezettség.