Pénzügyi elszámolás. A pénzügyi elszámolás keretében a Kedvezményezettnek a támogatási szerződésben megjelölt időszakban megvalósult gazdasági események költségeit, a támogatási összeg felhasználását igazoló számviteli bizonylatokat és azok pénzügyi teljesítését (kifizetését) igazoló bizonylatokat egy számlaösszesítő melléklettel együtt kell benyújtania a Pályázatkezelő Rendszer pénzügyi elszámolás moduljának használatával. Az elszámolást az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény (a továbbiakban: ÁFA törvény), a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban: Számviteli törvény), valamint a 23/2014. (VI. 30.) NGM rendeletben leírt tartalmi és alaki követelményeknek megfelelő, a gazdasági esemény felmerült költségeit alátámasztó számviteli bizonylatok és annak értékének pénzügyi teljesítését (kifizetését) igazoló bizonylatok megküldésével kell megtenni. Fontos, hogy a számviteli bizonylat tartalma kapcsolódjon a programhoz, bizonyítsa a program megvalósítását, a számviteli bizonylatok által alátámasztott gazdasági események teljesítési dátumai, teljesítési időszakai kapcsolódjanak a projekt megvalósításához, támogatási időszakhoz, valamint a szerződésre hivatkozó bizonylatokhoz csatolni kell a hivatkozott szerződéseket. Kérjük, ügyeljen arra, hogy a számlán a kibocsátó a teljesítés napjaként csak egy adott napot jelöljön meg és ne időszakot, mert ezt az ÁFA törvény által támasztott feltételek megkövetelik. Amennyiben a számla alanyi- vagy tárgyi adómentes tevékenység/szolgáltatás/termékértékesítés céljából került kiállításra, kérjük, ennek tényét a számlán is feltüntetni a kibocsátó által (leggyakoribb jelölések: AM, TAM). Az elszámolás során hiányos, vagy hiányosan kitöltött, olvashatatlan vagy nem eredetivel megegyező, vagy nem szabályos aláírással benyújtott bizonylat hitelesített másolat nem fogadható el. A pénzügyi elszámolást a teljes költségvetésről (támogatási összegről, valamint a saját forrásról és az államháztartásból származó támogatások) kell elkészíteni, a pályázatban található költségvetés - módosítás esetén a legutolsó elfogadott – költségtípusai és összegei alapján.
Pénzügyi elszámolás. 5.1./ A Vállalkozó a Megrendelő és a Megrendelő műszaki ellenőre által igazolt, elvégzett munkákról a szerződés III.3./ pontja szerint számlát állít ki, melynek 2 példányát a Megrendelőnek megküldi.
Pénzügyi elszámolás. 1) A Szolgáltató Megbízónként, ezen belül laponként számol el a beszedett előfizetési díjakkal, az elszámolás feltétele, hogy a Megbízó által is aláírt Lapterjesztési szerződés a Szolgáltató rendelkezésére álljon.
Pénzügyi elszámolás. A Felek a fejlesztés költségéről a Ptk. szerint egymással tételesen elszámolnak a fejlesztés aktiválását követő 90 napon belül. Ennek megfelelően, ha a fejlesztés aktivált költsége kisebb, mint a fejlesztés becsült összege, akkor az Elosztó az aktivált értékkel újraszámolja a fizetendő csatlakozási díjat. Az eredetileg megfizetett és az újraszámolt csatlakozási díj közötti különbséget az elszámolást követő 30 napon belül kamatmentesen visszafizeti a gázigénylő részére. A fejlesztés aktivált költségét az Elosztó levélben közli a Gázigénylővel. A pénzügyi elszámolást követően a csatlakozási szerződés 2. pontjában foglaltaknál a fejlesztés becsült összege helyett a fejlesztés aktivált összegét kell alkalmazni.
Pénzügyi elszámolás. 4.4.1. A MOHU Kezelési Díjat fizet az Üzemeltető részére a Szerződésben meghatározottak alapján, havi tárgyidőszakonként és esedékesség szerint.
Pénzügyi elszámolás. A projekt költségeinek elszámolása a saját forrás terhére a projektjavaslat nyilvántartásba vételé- ro˝l szóló levél keltéto˝l, a támogatási összeg terhére a támogatásról szóló döntés napjától lehetséges a 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet 85.§ (9) bekezdése szerint. A pénzügyi elszámolás elfoga- dásának feltétele a szakmai beszámoló elfogadása. A részteljesítések elszámolása két módon lehetséges, amelyek közül a támogatott a szerzo˝- déskötéskor választhat (a szerzo˝dés e pontját a projekt futamideje alatt szerzo˝désmódosítással megváltoztatni nem lehet):
Pénzügyi elszámolás. 4.1. Az elszámolás és kifizetés pénzneme: HUF. Megrendelő előleget nem biztosít. Egy részszámla és a végszámla nyújtható be az alábbiak szerint: - A részszámla a műszaki tervek elkészítése és Megrendelőnek történő leszállítása, valamint az engedélyezés megkezdése után nyújtható be a teljes bruttó vállalási ár 60%-áról. - A végszámla az engedélyek beszerzése után, az építési engedéllyel rendelkező tervek Megrendelő részére történő leszállítását követően nyújtható be a fennmaradó összegről (bruttó vállalási ár 40%-a)
Pénzügyi elszámolás. Vállalkozó – előleg igénylése esetén benyújtott előlegszámlán felül, 3 db részszámlát és 1 db vég-számlát nyújthat be. Az 1. részszámla az építési beruházás első ütemének teljesítésével esedékes, a mértéke 25%. A 2. részszámla a második ütem teljesítésével esedékes, a mértéke 50%, A 3. rézszámla a harmadik ütem teljesítésével esedékes, a mértéke 75%, A végszámla az igazolt 100%-ot elérő teljesítés esetén állítható ki, a mértéke 25%. Az előlegszámlával legkésőbb a végszámlában kell elszámolni. Számla csak a teljesítés műszaki ellenőr általi igazolását követően nyújtható be. Az egyes számlák esetében a teljes összeg megtérítése ……………….. által közvetlenül a Vállalkozó ….Banknál vezetett …………………. számú pénzforgalmi számlájára történik. A számlák kifizetése a szerződésszerű teljesítés igazolását követően történik a hatályos jogszabályoknak megfelelően a számla kiállításának napját követő 30 napos fizetési határidővel. Megrendelő a szerződés teljesítésének elismeréséről (teljesítésigazolás) vagy az elismerés megtagadásáról legkésőbb a Vállalkozó teljesítésétől, vagy az erről szóló írásbeli értesítés kézhezvételétől számított tizenöt napon belül írásban köteles nyilatkozni. Megrendelő előleget az alábbiak szerint biztosít: a szerződésben foglalt – tartalékkeret és ÁFA nélkül számított – teljes ellenszolgáltatás 5 %-ának megfelelő összegű előleg igénybevételének lehetőségét biztosítja. Vállalkozó előleget csak írásban Megrendelőnek címezve igényelhet. Előleg igénylése esetén az előleg összegét az Megrendelő fizeti ki a Vállalkozó részére a munkaterület átadását követő 15 napon belül. Vállalkozó az előleg megérkezését követően előleg számlát állít ki, amelyet az Megrendelőként szerződő fél részére nyújtja be. Az előleg összegének elszámolása a (vég)számlában történik. Késedelmes fizetés esetén Vállalkozót a Ptk. rendelkezéseinek megfelelő összegű késedelmi kamat illeti meg. Megrendelő a szerződésszerű teljesítés átvételére és az ellenérték kifizetésére kötelezett. Pótmunkák elrendelésére kizárólag a Megrendelő jogosult a Kbt. előírásainak figyelembevételével. Megrendelő a 191/2009. (IX.15.) Korm. rendelet alapján az elektronikus építési napló megnyitását követően Vállalkozó részére megadja az elektronikus építési naplóba történő belépéshez szükséges belépési kódot. Megrendelő az utasításait az építési naplóban történő bejegyzéssel közli a Vállalkozóval.
Pénzügyi elszámolás. (i) A menetrend alapú szerződések pénzügyi elszámolása A menetrend alapú szerződések pénzügyi elszámolásának alapja a szerződésben foglalt menetrend. A menetrend alapú szerződések rögzítik a szerződés tárgyát képező villamos energia mennyiséget a szerződésben meghatározott időszakra, elszámolási mérési időintervallumra lebontott részletességgel.
Pénzügyi elszámolás. A pénzügyi elszámolás keretében a Kedvezményezettnek az Okirat V.15. pontjában megjelölt támogatási időszakot terhelő, ösztöndíj felhasználást igazoló dokumentumokat kell benyújtania az alábbiak szerint: