Common use of Criteri per la determinazione del valore complessivo netto del Fondo Interno (patrimonio netto) Clause in Contracts

Criteri per la determinazione del valore complessivo netto del Fondo Interno (patrimonio netto). Il valore complessivo netto del Fondo Interno (pa- trimonio netto) è la risultante della valorizzazione delle attività del Fondo Interno al netto dei costi evidenziati al successivo Art. 8. Per il valore delle attività si farà riferimento alle quantità nonché agli ultimi prezzi o valori di mer- cato disponibili rilevati in corrispondenza del giorno di valorizzazione. In particolare, i criteri di valutazione degli attivi sono i seguenti: - gli OICR sono valutati in base all’ultima valorizza- zione disponibile rilevata in corrispondenza del giorno di valorizzazione della quota; - gli strumenti finanziari quotati in mercati regola- mentati sono valutati in base all’ultimo prezzo uf- ficiale disponibile rilevato in corrispondenza del giorno di valorizzazione, mentre per gli strumenti finanziari non quotati o in caso di assenza di quo- tazioni dovuta ad eventi di turbativa del mercato o per decisioni degli organi di borsa, viene utiliz- zato, come prezzo, il valore di presunto realizzo determinato sugli elementi d’informazione dispo- nibili oggettivamente considerati e concernenti sia la situazione dell’emittente e del suo Paese di residenza che quella di mercato; - gli strumenti finanziari quotati in mercati regola- mentati, nel caso in cui la quotazione non esprima un prezzo di negoziazione attendibile a causa della ridotta frequenza degli scambi o dell’irrilevanza dei volumi trattati, sono valutati in base al valore di presunto realizzo determinato come al punto precedente; - gli strumenti finanziari derivati trattati “Over the Counter” (OTC) sono valutati al valore corrente (c.d. costo di sostituzione) secondo pratiche pre- valenti sul mercato basate su metodologie di cal- colo affermate e riconosciute, applicate su base continuativa, con costante aggiornamento dei dati che alimentano le procedure di calcolo. Le tecniche di valutazione adottate assicurano una attribuzione degli effetti finanziari positivi e nega- tivi durante l’intera durata dei contratti stipulati, indipendentemente dal momento in cui si manife- stano profitti e perdite; - il valore delle attività denominate in valuta di- versa da quella di riferimento del Fondo Interno viene determinato sulla base del tasso di cambio disponibile, così come rilevato dalla Banca Cen- trale Europea, in corrispondenza del giorno di va- lorizzazione o ultimo disponibile; - le altre attività e passività sono iscritte al loro va- lore nominale; - i depositi bancari evidenziano l’effettivo saldo giornaliero per valuta del conto corrente bancario relativo al Fondo come risultante dalle movimen- tazioni del portafoglio degli investimenti compren- sivo del rateo interessi maturato sia esso a cre- dito o a debito. Gli eventuali crediti d’imposta maturati non ver- ranno attribuiti al Fondo Interno. Le eventuali commissioni retrocesse dai Gestori degli OICR verranno attribuite al Fondo Interno.

Criteri per la determinazione del valore complessivo netto del Fondo Interno (patrimonio netto). Il valore complessivo netto del Fondo Interno (pa- trimonio patrimonio netto) è la risultante della valorizzazione delle attività del Fondo Interno al netto dei costi evidenziati al successivo Art. 8. Per il valore delle attività si farà riferimento alle quantità nonché agli ultimi prezzi o valori di mer- cato mercato disponibili rilevati in corrispondenza del giorno di valorizzazione. In particolare, i criteri di valutazione degli attivi sono i seguenti: - gli OICR sono valutati in base all’ultima valorizza- zione valorizzazione disponibile rilevata in corrispondenza del giorno di valorizzazione della quota; - gli strumenti finanziari quotati in mercati regola- mentati regolamentati sono valutati in base all’ultimo prezzo uf- ficiale ufficiale disponibile rilevato in corrispondenza del giorno di valorizzazione, mentre per gli strumenti finanziari non quotati o in caso di assenza di quo- tazioni quotazioni dovuta ad eventi di turbativa del mercato o per decisioni degli organi di borsa, viene utiliz- zatoutilizzato, come prezzo, il valore di presunto realizzo determinato sugli elementi d’informazione dispo- nibili disponibili oggettivamente considerati e concernenti sia la situazione dell’emittente e del suo Paese di residenza che quella di mercato; - gli strumenti finanziari quotati in mercati regola- mentatiregolamentati, nel caso in cui la quotazione non esprima un prezzo di negoziazione attendibile a causa della ridotta frequenza degli scambi o dell’irrilevanza dei volumi trattati, sono valutati in base al valore di presunto realizzo determinato come al punto precedente; - gli strumenti finanziari derivati trattati “Over the Counter” (OTC) sono valutati al valore corrente (c.d. costo di sostituzione) secondo pratiche pre- valenti prevalenti sul mercato basate su metodologie di cal- colo calcolo affermate e riconosciute, applicate su base continuativa, con costante aggiornamento dei dati che alimentano le procedure di calcolo. Le tecniche di valutazione adottate assicurano una attribuzione degli effetti finanziari positivi e nega- tivi negativi durante l’intera durata dei contratti stipulati, indipendentemente dal momento in cui si manife- stano manifestano profitti e perdite; - il valore delle attività denominate in valuta di- versa diversa da quella di riferimento del Fondo Interno viene determinato sulla base del tasso di cambio disponibile, così come rilevato dalla Banca Cen- trale Centrale Europea, in corrispondenza del giorno di va- lorizzazione valorizzazione o ultimo disponibile; - le altre attività e passività sono iscritte al loro va- lore valore nominale; - i depositi bancari evidenziano l’effettivo saldo giornaliero per valuta del conto corrente bancario relativo al Fondo come risultante dalle movimen- tazioni movimentazioni del portafoglio degli investimenti compren- sivo comprensivo del rateo interessi maturato sia esso a cre- dito credito o a debito. Gli eventuali crediti d’imposta maturati non ver- ranno verranno attribuiti al Fondo Interno. Le eventuali commissioni retrocesse dai Gestori degli OICR verranno attribuite al Fondo Interno.

Criteri per la determinazione del valore complessivo netto del Fondo Interno (patrimonio netto). Il valore complessivo netto del Fondo Interno (pa- trimonio netto) è la risultante della valorizzazione delle attività del Fondo Interno al netto dei costi evidenziati al successivo Art. 8. Per il valore delle attività si farà riferimento alle quantità nonché agli ultimi prezzi o valori di mer- cato disponibili rilevati in corrispondenza del giorno di valorizzazione. In particolare, i criteri di valutazione degli attivi sono i seguenti: - gli OICR sono valutati in base all’ultima valorizza- zione disponibile rilevata in corrispondenza del giorno di valorizzazione della quota; - gli strumenti finanziari quotati in mercati regola- mentati sono valutati in base all’ultimo prezzo uf- ficiale disponibile rilevato in corrispondenza del giorno di valorizzazione, mentre per gli strumenti finanziari non quotati o in caso di assenza di quo- tazioni dovuta ad eventi di turbativa del mercato o per decisioni degli organi di borsa, viene utiliz- zato, come prezzo, il valore di presunto realizzo determinato sugli elementi d’informazione dispo- nibili oggettivamente considerati e concernenti sia la situazione dell’emittente e del suo Paese di residenza re- sidenza che quella di mercato; - gli strumenti finanziari quotati in mercati regola- mentati, nel caso in cui la quotazione non esprima un prezzo di negoziazione attendibile a causa della ridotta frequenza degli scambi o dell’irrilevanza dell’irrile- vanza dei volumi trattati, sono valutati in base al valore di presunto realizzo determinato come al punto precedente; - gli strumenti finanziari derivati trattati “Over the Counter” (OTC) sono valutati al valore corrente (c.d. costo di sostituzione) secondo pratiche pre- valenti sul mercato basate su metodologie di cal- colo affermate e riconosciute, applicate su base continuativa, con costante aggiornamento dei dati che alimentano le procedure di calcolo. Le tecniche tec- niche di valutazione adottate assicurano una attribuzione attri- buzione degli effetti finanziari positivi e nega- tivi negativi durante l’intera durata dei contratti stipulati, indipendentemente indi- pendentemente dal momento in cui si manife- stano profitti e perdite; - il valore delle attività denominate in valuta di- versa diversa da quella di riferimento del Fondo Interno viene determinato sulla base del tasso di cambio disponibiledispo- nibile, così come rilevato dalla Banca Cen- trale Centrale Europea, in corrispondenza del giorno di va- lorizzazione valoriz- zazione o ultimo disponibile; - le altre attività e passività sono iscritte al loro va- lore nominale; - i depositi bancari evidenziano l’effettivo saldo giornaliero per valuta del conto corrente bancario relativo al Fondo come risultante dalle movimen- tazioni del portafoglio degli investimenti compren- sivo del rateo interessi maturato sia esso a cre- dito o a debito. Gli eventuali crediti d’imposta maturati non ver- ranno attribuiti al Fondo Interno. Le eventuali commissioni retrocesse dai Gestori degli OICR verranno attribuite al Fondo Interno.

Criteri per la determinazione del valore complessivo netto del Fondo Interno (patrimonio netto). Il valore complessivo netto del Fondo Interno (pa- trimonio netto) è la risultante della valorizzazione delle attività del Fondo Interno al netto dei costi evidenziati al successivo Art. 8. Per il valore delle attività si farà riferimento alle quantità nonché agli ultimi prezzi o valori di mer- cato disponibili rilevati in corrispondenza del rispetto al giorno di valorizzazione, quali risultanti l’ultimo giorno lavorativo di Borse aperte precedente il giorno di valorizzazione. In particolare, i criteri di valutazione degli attivi sono i seguenti: - gli OICR sono valutati in base all’ultima valorizza- zione disponibile rilevata in corrispondenza del rispetto al giorno di valorizzazione della valoriz- zazione della quota. Nel caso in cui non siano di- sponibili le valorizzazioni delle quote e azioni di OICR oggetto di investimento, a causa di motiva- zioni indipendenti dalla Compagnia, questi stru- menti finanziari potranno essere valutati in base al loro valore di presunto realizzo che possa es- sere, in buona fede, ragionevolmente previsto; - gli strumenti finanziari quotati in mercati regola- mentati sono valutati in base all’ultimo prezzo uf- ficiale disponibile rilevato in corrispondenza del rispetto al giorno di valorizzazionevalorizza- zione, mentre per gli strumenti finanziari non quotati o in caso di assenza di quo- tazioni quotazioni dovuta ad eventi di turbativa del mercato o per decisioni degli organi di borsa, viene utiliz- zatoutilizzato, come prezzo, il valore di presunto realizzo determinato sugli elementi d’informazione dispo- nibili oggettivamente disponibili oggetti- vamente considerati e concernenti sia la situazione situa- zione dell’emittente e del suo Paese di residenza che quella di mercato; - gli strumenti finanziari quotati in mercati regola- mentati, nel caso in cui la quotazione non esprima un prezzo di negoziazione attendibile a causa della ridotta frequenza degli scambi o dell’irrilevanza dei volumi trattati, sono valutati in base al valore di presunto realizzo determinato come al punto precedente; - gli strumenti finanziari derivati trattati “Over the Counter” (OTC) sono valutati al valore corrente (c.d. costo di sostituzione) secondo pratiche pre- valenti sul mercato basate su metodologie di cal- colo affermate e riconosciute, applicate su base continuativa, con costante aggiornamento dei dati che alimentano le procedure di calcolo. Le tecniche di valutazione adottate assicurano una attribuzione degli effetti finanziari positivi e nega- tivi durante l’intera durata dei contratti stipulati, indipendentemente dal momento in cui si manife- stano profitti e perdite; - il valore delle attività denominate in valuta di- versa da quella di riferimento del Fondo Interno viene determinato sulla base del dell’ultimo tasso di cambio disponibile, così come rilevato dalla Banca Cen- trale Centrale Europea, in corrispondenza del giorno di va- lorizzazione o ultimo disponibile; - le altre attività e passività sono iscritte al loro va- lore nominale; - i depositi bancari evidenziano l’effettivo saldo giornaliero per valuta del conto corrente bancario relativo al Fondo come risultante dalle movimen- tazioni del portafoglio degli investimenti compren- sivo del rateo interessi maturato sia esso a cre- dito o a debito. Gli eventuali crediti d’imposta maturati non ver- ranno attribuiti al Fondo Interno. Le eventuali commissioni retrocesse dai Gestori degli OICR verranno attribuite al Fondo Internomaturato.

Criteri per la determinazione del valore complessivo netto del Fondo Interno (patrimonio netto). Il valore complessivo netto del Fondo Interno (pa- trimonio patrimonio netto) è la risultante della valorizzazione delle attività del Fondo Interno al netto dei costi evidenziati al successivo Art. 8. Per il valore delle attività si farà riferimento alle quantità nonché agli ultimi prezzi o valori di mer- cato mercato disponibili rilevati in corrispondenza del giorno di valorizzazione. In particolare, i criteri di valutazione degli attivi sono i seguenti: - gli OICR sono valutati in base all’ultima valorizza- zione valorizzazione disponibile rilevata in corrispondenza del giorno di valorizzazione della quota; . - gli strumenti finanziari quotati in mercati regola- mentati regolamentati sono valutati in base all’ultimo prezzo uf- ficiale ufficiale disponibile rilevato in corrispondenza del giorno di valorizzazione, mentre per gli strumenti finanziari non quotati o in caso di assenza di quo- tazioni quotazioni dovuta ad eventi di turbativa del mercato o per decisioni degli organi di borsa, viene utiliz- zatoutilizzato, come prezzo, il valore di presunto realizzo determinato sugli elementi d’informazione dispo- nibili disponibili oggettivamente considerati e concernenti sia la situazione dell’emittente e del suo Paese di residenza che quella di mercato; - gli strumenti finanziari quotati in mercati regola- mentatiregolamentati, nel caso in cui la quotazione non esprima un prezzo di negoziazione attendibile a causa della ridotta frequenza degli scambi o dell’irrilevanza dei volumi trattati, sono valutati in base al valore di presunto realizzo determinato come al punto precedente; - gli strumenti finanziari derivati trattati “Over the Counter” (OTC) sono valutati al valore corrente (c.d. costo di sostituzione) secondo pratiche pre- valenti prevalenti sul mercato basate su metodologie di cal- colo calcolo affermate e riconosciute, applicate su base continuativa, con costante aggiornamento dei dati che alimentano le procedure di calcolo. Le tecniche di valutazione adottate assicurano una attribuzione degli effetti finanziari positivi e nega- tivi negativi durante l’intera durata dei contratti stipulati, indipendentemente dal momento in cui si manife- stano manifestano profitti e perdite; - il valore delle attività denominate in valuta di- versa diversa da quella di riferimento del Fondo Interno viene determinato sulla base del tasso di cambio disponibile, così come rilevato dalla Banca Cen- trale Centrale Europea, in corrispondenza del giorno di va- lorizzazione valorizzazione o ultimo disponibile; - le altre attività e passività sono iscritte al loro va- lore valore nominale; - i depositi bancari evidenziano l’effettivo saldo giornaliero per valuta del conto corrente bancario relativo al Fondo Interno come risultante dalle movimen- tazioni movimentazioni del portafoglio degli investimenti compren- sivo comprensivo del rateo interessi maturato sia esso a cre- dito credito o a debito. Gli eventuali crediti d’imposta maturati non ver- ranno verranno attribuiti al Fondo Interno. Le eventuali commissioni retrocesse dai Gestori degli OICR verranno attribuite al Fondo Interno.

Criteri per la determinazione del valore complessivo netto del Fondo Interno (patrimonio netto). Il valore complessivo netto del Fondo Interno (pa- trimonio patri- monio netto) è la risultante della valorizzazione delle attività del Fondo Interno al netto dei costi evidenziati eviden- ziati al successivo Art. 8. Per il valore delle attività si farà riferimento alle quantità nonché agli ultimi prezzi o valori di mer- cato mercato disponibili rilevati in corrispondenza del giorno di valorizzazione. In particolare, i criteri di valutazione degli attivi sono i seguenti: - gli OICR sono valutati in base all’ultima valorizza- zione disponibile rilevata in corrispondenza del giorno di valorizzazione della quota; - gli strumenti finanziari quotati in mercati regola- mentati sono valutati in base all’ultimo prezzo uf- ficiale uffi- ciale disponibile rilevato in corrispondenza del giorno di valorizzazione, mentre per gli strumenti finanziari non quotati o in caso di assenza di quo- tazioni dovuta ad eventi di turbativa del mercato o per decisioni degli organi di borsaBorsa, viene utiliz- zatoutilizzato, come prezzo, il valore di presunto realizzo determinato deter- minato sugli elementi d’informazione dispo- nibili disponibili oggettivamente considerati e concernenti sia la situazione dell’emittente e del suo Paese di residenza resi- denza che quella di mercato; - gli strumenti finanziari quotati in mercati regola- mentati, nel caso in cui la quotazione non esprima un prezzo di negoziazione attendibile a causa della ridotta frequenza degli scambi o dell’irrilevanza dell’irrile- vanza dei volumi trattati, sono valutati in base al valore di presunto realizzo determinato come al punto precedente; - gli strumenti finanziari derivati trattati “Over the Counter” (OTC) sono valutati al valore corrente (c.d. costo di sostituzione) secondo pratiche pre- valenti sul mercato basate su metodologie di cal- colo affermate e riconosciute, applicate su base continuativa, con costante aggiornamento dei dati che alimentano le procedure di calcolo. Le tecniche tecni- che di valutazione adottate assicurano una attribuzione attribu- zione degli effetti finanziari positivi e nega- tivi negativi durante l’intera durata dei contratti stipulati, indipendentemente indi- pendentemente dal momento in cui si manife- stano manifestano profitti e perdite; - il valore delle attività denominate in valuta di- versa diversa da quella di riferimento del Fondo Interno viene determinato sulla base del tasso di cambio disponibiledispo- nibile, così come rilevato dalla Banca Cen- trale Centrale Europea, in corrispondenza del giorno di va- lorizzazione valoriz- zazione o ultimo disponibile; - le altre attività e passività sono iscritte al loro va- lore valore nominale; - i depositi bancari evidenziano l’effettivo saldo giornaliero gior- naliero per valuta del conto corrente bancario relativo rela- tivo al Fondo come risultante dalle movimen- tazioni movimentazioni del portafoglio degli investimenti compren- sivo comprensivo del rateo interessi maturato sia esso a cre- dito credito o a debito. Gli eventuali crediti d’imposta maturati non ver- ranno verranno attribuiti al Fondo Interno. Le eventuali commissioni retrocesse dai Gestori gestori degli OICR verranno attribuite al Fondo Interno.

Criteri per la determinazione del valore complessivo netto del Fondo Interno (patrimonio netto). Il valore complessivo netto del Fondo Interno (pa- trimonio netto) è la risultante della valorizzazione delle attività del Fondo Interno al netto dei costi evidenziati al successivo Art. 8. Per il valore delle attività si farà riferimento alle quantità nonché agli ultimi prezzi o valori di mer- cato disponibili rilevati in corrispondenza del rispetto al giorno di valorizzazione, quali risultanti l’ultimo giorno lavorativo di Borse aperte precedente il giorno di valorizzazione. In particolare, i criteri di valutazione degli attivi sono i seguenti: - gli OICR sono valutati in base all’ultima valorizza- zione disponibile rilevata in corrispondenza del rispetto al giorno di valorizzazione della valoriz- zazione della quota. Nel caso in cui non siano di- sponibili le valorizzazioni delle quote e azioni di OICR oggetto di investimento, a causa di motiva- zioni indipendenti dalla Compagnia, questi stru- menti finanziari potranno essere valutati in base al loro valore di presunto realizzo che possa es- sere, in buona fede, ragionevolmente previsto; - gli strumenti finanziari quotati in mercati regola- mentati sono valutati in base all’ultimo prezzo uf- ficiale disponibile rilevato in corrispondenza del rispetto al giorno di valorizzazionevalorizza- zione, mentre per gli strumenti finanziari non quotati o in caso di assenza di quo- tazioni quotazioni dovuta ad eventi di turbativa del mercato o per decisioni degli organi di borsa, viene utiliz- zatoutilizzato, come prezzo, il valore di presunto realizzo determinato sugli elementi d’informazione dispo- nibili oggettivamente disponibili oggetti- vamente considerati e concernenti sia la situazione situa- zione dell’emittente e del suo Paese di residenza che quella di mercato; - gli strumenti finanziari quotati in mercati regola- mentati, nel caso in cui la quotazione non esprima un prezzo di negoziazione attendibile a causa della ridotta frequenza degli scambi o dell’irrilevanza dei volumi trattati, sono valutati in base al valore di presunto realizzo determinato come al punto precedente; - gli strumenti finanziari derivati trattati “Over the Counter” (OTC) sono valutati al valore corrente (c.d. costo di sostituzione) secondo pratiche pre- valenti sul mercato basate su metodologie di cal- colo affermate e riconosciute, applicate su base continuativa, con costante aggiornamento dei dati che alimentano le procedure di calcolo. Le tecniche di valutazione adottate assicurano una attribuzione degli effetti finanziari positivi e nega- tivi negativi durante l’intera durata dei contratti stipulatistipu- lati, indipendentemente dal momento in cui si manife- stano manifestano profitti e perdite; - il valore delle attività denominate in valuta di- versa da quella di riferimento del Fondo Interno viene determinato sulla base del dell’ultimo tasso di cambio disponibile, così come rilevato dalla Banca Cen- trale Centrale Europea, in corrispondenza del giorno di va- lorizzazione o ultimo disponibile; - le altre attività e passività sono iscritte al loro va- lore nominale; - i depositi bancari evidenziano l’effettivo saldo giornaliero per valuta del conto corrente bancario relativo al Fondo come risultante dalle movimen- tazioni del portafoglio degli investimenti compren- sivo del rateo interessi maturato sia esso a cre- dito o a debitomaturato. Ai soli fini del calcolo giornaliero della commissione di gestione indicata all’Art. 8 lettera a) e della com- missione di performance indicata all’Art. 8 lettera b), il valore complessivo netto del patrimonio del Fondo Interno, quale sopra definito, viene compu- tato al lordo di tali importi giornalieri oggetto di cal- colo. Gli eventuali crediti d’imposta maturati non ver- ranno attribuiti al Fondo Interno. Le eventuali commissioni retrocesse dai Gestori degli OICR verranno attribuite al Fondo Interno.

Criteri per la determinazione del valore complessivo netto del Fondo Interno (patrimonio netto). Il valore complessivo netto del Fondo Interno (pa- trimonio patri- monio netto) è la risultante della valorizzazione delle attività del Fondo Interno al netto dei costi evidenziati eviden- ziati al successivo Art. 8. Per il valore delle attività si farà riferimento alle quantità nonché agli ultimi prezzi o valori di mer- cato mercato disponibili rilevati in corrispondenza del rispetto al giorno di valorizzazione, quali risultanti l’ultimo giorno lavorativo di Borse aperte precedente il giorno di valorizzazione. In particolare, i criteri di valutazione degli attivi sono i seguenti: - gli OICR sono valutati in base all’ultima valorizza- zione disponibile rilevata in corrispondenza del rispetto al giorno di valorizzazione della valorizza- zione della quota. Nel caso in cui non siano dispo- nibili le valorizzazioni delle quote e azioni di OICR oggetto di investimento, a causa di motivazioni indipendenti dalla Compagnia, questi strumenti finanziari potranno essere valutati in base al loro valore di presunto realizzo che possa essere, in buona fede, ragionevolmente previsto; - gli strumenti finanziari quotati in mercati regola- mentati sono valutati in base all’ultimo prezzo uf- ficiale uffi- ciale disponibile rilevato in corrispondenza del rispetto al giorno di valorizzazionevalorizza- zione, mentre per gli strumenti finanziari non quotati quo- tati o in caso di assenza di quo- tazioni quotazioni dovuta ad eventi di turbativa del mercato o per decisioni degli organi di borsaBorsa, viene utiliz- zatoutilizzato, come prezzo, il valore di presunto realizzo determinato sugli elementi ele- menti d’informazione dispo- nibili disponibili oggettivamente considerati e concernenti sia la situazione dell’emittente e del suo Paese di residenza che quella di mercato; - gli strumenti finanziari quotati in mercati regola- mentati, nel caso in cui la quotazione non esprima un prezzo di negoziazione attendibile a causa della ridotta frequenza degli scambi o dell’irrilevanza dell’irrile- vanza dei volumi trattati, sono valutati in base al valore di presunto realizzo determinato come al punto precedente; - gli strumenti finanziari derivati trattati “Over the Counter” (OTC) sono valutati al valore corrente (c.d. costo di sostituzione) secondo pratiche pre- valenti sul mercato basate su metodologie di cal- colo affermate e riconosciute, applicate su base continuativa, con costante aggiornamento dei dati che alimentano le procedure di calcolo. Le tecniche tecni- che di valutazione adottate assicurano una attribuzione attribu- zione degli effetti finanziari positivi e nega- tivi negativi durante l’intera durata dei contratti stipulati, indipendentemente indi- pendentemente dal momento in cui si manife- stano manifestano profitti e perdite; - il valore delle attività denominate in valuta di- versa diversa da quella di riferimento del Fondo Interno viene determinato sulla base del dell’ultimo tasso di cambio disponibile, così come rilevato dalla Banca Cen- trale Europea, in corrispondenza del giorno di va- lorizzazione o ultimo disponibile; - le altre attività e passività sono iscritte al loro va- lore valore nominale; - i depositi bancari evidenziano l’effettivo saldo giornaliero gior- naliero per valuta del conto corrente bancario relativo rela- tivo al Fondo come risultante dalle movimen- tazioni movimentazioni del portafoglio degli investimenti compren- sivo comprensivo del rateo interessi maturato sia esso a cre- dito o a debitomaturato. Ai soli fini del calcolo giornaliero della commissione di gestione indicata all’Art. 8 lettera a) e della com- missione di performance indicata all’Art. 8 lettera b), il valore complessivo netto del patrimonio del Fondo Interno, quale sopra definito, viene computato al lordo di tali importi giornalieri oggetto di calcolo. Gli eventuali crediti d’imposta maturati non ver- ranno verranno attribuiti al Fondo Interno. Le eventuali commissioni retrocesse dai Gestori gestori degli OICR verranno attribuite al Fondo InternoInterno con cadenza trimestrale, accreditando il corrispettivo maturato in ogni trimestre solare entro novanta giorni dalla fine del trimestre di riferimento.