Relazione tecnico-finanziaria
Relazione tecnico-finanziaria
Modulo I – La costituzione del fondo per la retribuzione di posizione e risultato.
Il presente modulo viene compilato sulla base dei dati risultanti dal bilancio 2018.
Il fondo per la retribuzione di posizione e risultato, in applicazione delle disposizioni dei contratti collettivi nazionali vigenti nel Comparto Regione Autonomie Locali – Area dirigenziale, è stato quantificato dall’Ente Provinciale per il Turismo di Benevento nei seguenti importi:
Descrizione | Importo |
Risorse stabili | 105.952 |
Risorse variabili sottoposte alla limitazione di cui all’art. 9, comma 2-bis del d.l. 78/2010 | |
Risorse variabili non sottoposte alla limitazione di cui all’art. 9, comma 2-bis del d.l. 78/2010 | |
Totale risorse |
Sezione I – Risorse fisse aventi carattere di certezza e di stabilità
Risorse storiche consolidate
La parte “storica” del fondo per le risorse decentrate per l’anno 2018 è stata quantificata ai sensi delle disposizioni contrattuali vigenti, e quantificata in € 105.952 (importo fondo ante 1999 ex art. 26 c. 1 lett. a) CCNL 23-12-1999).
Successivi incrementi esplicitamente quantificati in sede di Ccnl Sono stati effettuati i seguenti incrementi e decrementi:
Incrementi ccnl 02-05 (art. 23. cc. 1,3) | |
Incrementi ccnl 04-05 (art. 4 cc. 1,4) | |
Incrementi ccnl 06-09 (art. 16 cc. 1,4) | |
Incrementi ccnl 08-09 (art. 5 cc. 1,4) | |
Ria e mat. ec. pers. cess. (art. 26 c. 1 l. g ccnl 98-01) | |
Incr dot org/riorg stab serv (art26 c3 - p.fissa ccnl 98-01) | |
Decurtazione art. 71 D.L. 112 (ritenute per malattia) | |
Decurtazione fondo 3.356,97 euro (art.1 c.3 l. e ccnl 00-01) | |
Dec fondo/parte fissa rid prop pers (art.9 c2bis l.122/10) |
Sezione II – Risorse variabili
Le risorse variabili sono così determinate
Integrazione 1,2% (art. 26 c. 2 ccnl 98-01) | |
Riorganizz. (art. 26 c. 3 - parte variab. ccnl 98-01) |
Incarichi da soggetti terzi (art. 20, cc. 3-5 ccnl 06-09) | |
Somme non utilizzate fondo anno precedente | |
Incentivo recupero ICI |
Sezione III – Eventuali decurtazione del fondo Sono state effettuate le seguenti decurtazioni:
Descrizione | Importo |
Parte stabile | |
Decurtazione fondo 3.356,97 euro (art.1 c.3 l. e ccnl 00-01) | |
Dec fondo/parte fissa rid prop pers (art.9 c2bis l.122/10) | |
Dec art. 71 D.L. 112 (ritenute malattia) | |
Totale riduzioni di parte stabile | |
Parte variabile | |
Totale riduzioni di parte variabile | |
Totale generale riduzioni |
Sezione IV – Sintesi della costituzione del fondo sottoposto a certificazione
Descrizione | Importo | |
A) Fondo tendenziale | ||
Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità | ||
Risorse variabili | ||
Totale fondo tendenziale | ||
B) Decurtazioni del Fondo tendenziale | ||
Decurtazione risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità | ||
Decurtazione risorse variabili | ||
Totale decurtazioni fondo tendenziale | ||
C) Fondo sottoposto a certificazione | ||
Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità | ||
Risorse variabili | ||
Totale Fondo sottoposto a certificazione |
Sezione V – Risorse temporaneamente allocate all’esterno del fondo Voce non presente.
Modulo II - Definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa
Sezione I - Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificamente dal Contratto Integrativo sottoposto a certificazione
Descrizione | Importo |
Incrementi uniformi delle retribuzioni di posizione previsti dai successivi CCNL | |
Risorse specificamente destinate dal CCNL alla retribuzione di risultato, in aggiunta a quelle stanziate nel CCID | |
Totale |
Le somme suddette sono effetto di disposizioni del CCNL.
Sezione II - Destinazioni specificamente regolate dal Contratto Integrativo Vengono regolate dal contratto somme per complessivi € 105.952 , così suddivise:
Descrizione | Importo |
Retribuzione di posizione | € 86.074 |
Retribuzione di risultato | € 19.878 |
La ripartizione sopra descritta è quella risultante dall’applicazione del CCID, prima del riversamento sulla retribuzione di risultato delle risorse non utilizzate per la retribuzione di posizione. |
Sezione III - (eventuali) Destinazioni ancora da regolare Voce non presente.
Sezione IV - Sintesi della definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa sottoposto a certificazione
Descrizione | Importo |
Somme non regolate dal contratto | |
Somme regolate dal contratto | 105.952 |
Destinazioni ancora da regolare | |
Totale |
Sezione V - Destinazioni temporaneamente allocate all’esterno del Fondo Voce non presente.
Sezione VI - Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico-finanziario, del rispetto di vincoli di carattere generale
a. attestazione motivata del rispetto di copertura delle destinazioni di utilizzo del Fondo aventi natura certa e continuativa con risorse del Fondo fisse aventi carattere di certezza e stabilità;
In ogni annualità la retribuzione di posizione e risultato di ciascun dirigente viene stabilita parametrando le risorse disponibili al punteggio riportato in sede di ponderazione delle posizioni dirigenziali comprese quelle non ricoperte. Non esistono quote attribuite in misura fissa, rispetto alle quali assicurare necessariamente la copertura con risorse stabili.
b. attestazione motivata del rispetto del principio di attribuzione selettiva di incentivi economici;
La retribuzione di risultato è erogata in applicazione delle norme regolamentari dell’Ente in coerenza con il d.lgs. 150/2009 e con la supervisione del Nucleo di Valutazione.
Xxxxxx XXX - Schema generale riassuntivo del Fondo per la contrattazione integrativa e confronto con il corrispondente Fondo certificato dell’anno precedente
Tabella 1 - Schema generale riassuntivo di costituzione del Fondo. Anno 2018 e confronto con il corrispondente Fondo certificato 2017.
Descrizione | Anno 2018 | Anno 2017 | Differenza | Anno 2010 |
Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità | ||||
Risorse storiche | ||||
Unico importo consolidato anno 1999 (art. 26 c. 1 lett. a) CCNL 23-12-1999) | 105.952 | 105.952 | 153.433 | |
Incrementi contrattuali | ||||
Incrementi ccnl 02-05 (art. 23. cc. 1,3) | ||||
Incrementi ccnl 04-05 (art. 4 cc. 1,4) | ||||
Incrementi ccnl 06-09 (art. 16 cc. 1,4) | ||||
Incrementi ccnl 08-09 (art. 5 cc. 1,4) | ||||
Ria e mat.ec.pers.cess.(art. 26 c. 1 l.g ccnl 98-01) | ||||
Altri incrementi con carattere di certezza e stabilità | ||||
Incr dot org/riorg stab serv (art26 c3 - p.fissa ccnl 98-01) | ||||
Totale risorse fisse con carattere di certezza e stabilità | ||||
Totale | 105.952 | 105.952 | 153.433 | |
Risorse variabili | ||||
Poste variabili sottoposte all’art. 9, comma 2-bis del d.l. 78/2010 | ||||
Risparmi di gestione (art. 43 l. 449/1997) | - | |||
Incentivo recupero ICI | - | |||
Integrazione 1,2% (art. 26 c. 2 ccnl 98-01) | ||||
Descrizione | Anno 2018 | Anno 2017 | Differenza | Anno 2010 |
Riorganizz. (art. 26 c. 3 - parte variab. ccnl 98-01) | ||||
Incarichi da soggetti terzi (art. 20, cc. 3-5 ccnl 06-09) | ||||
Totale risorse soggette all’applicazione dell’art. 9, comma 2-bis del d.l. 78/2010 ( da raffrontare col corrispondente valore anno 2010) | ||||
Poste variabili non sottoposte all’art. 9, comma 2-bis del d.l. 78/2010 | ||||
Progettazione / avvocatura | ||||
ISTAT | ||||
Somme non utilizzate l’anno precedente | ||||
Altro | ||||
Totale | ||||
Decurtazioni del Fondo | ||||
Decurtazione fondo 3.356,97 euro (art.1 c.3 l. e ccnl 00-01) | ||||
Trasferimento personale ai sensi dell'art. 31 del d.lgs. 165/2001 (unione, consorzi, ecc.). | ||||
Decurtazioni rispetto limite 2010 stabili | ||||
Decurtazione proporzionale stabili | ||||
Decurtazioni rispetto limite 2010 variabili | ||||
Decurtazione proporzionale variabili | ||||
Altro | ||||
Totale | ||||
Risorse del Fondo sottoposte a certificazione | ||||
Risorse fisse | 105.952 | 105.952 | 153.433 | |
Risorse variabili | ||||
Decurtazioni | ||||
Totale risorse del Fondo sottoposte a certificazione | ||||
Totale | 105.952 | 105.952 | 153.433 | |
Tabella 2 - Schema generale riassuntivo di utilizzo del Fondo. Anno 2017 e confronto con il corrispondente Fondo certificato 2016.
Descrizione | Anno 2018 | Anno 2017 | Differenza | Anno 2010 |
Programmazione di utilizzo del fondo | ||||
Destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa | ||||
Retribuzione di posizione | 86.074 | 86.074 | 124.333 | |
Retribuzione di risultato | 19.878 | 19.878 | 29,100 | |
Totale | ||||
Destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa | ||||
Retribuzione di posizione | 86.074 | 86.074 | 124.333 | |
Retribuzione di risultato | 19.878 | 19.878 | 29.100 | |
Altro | 0 | |||
Totale | 105.952 | 105.982 | ||
Destinazioni ancora da regolare | ||||
Altro | 0 | 0 | 0 | |
Totale | 0 | 0 | 0 | |
Destinazioni fondo sottoposto a certificazione | ||||
Non regolate dal decentrato | 0 | |||
Regolate dal decentrato | 105.952 | 105.952 | 153,433 | |
Ancora da regolare | 0 | 0 | 0 | |
Totale | 105.952 | 105.952 | 153.433 | |
Modulo IV - Compatibilità economico-finanziaria e modalità di copertura degli oneri del Fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio
Sezione I - Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilità economico-finanziaria dell’Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione
Tutte le somme relative al fondo delle risorse decentrate sono imputate in un unico capitolo di spesa precisamente il cap.19.3, quindi la verifica tra sistema contabile e dati del fondo di produttività è costante.
Sezione II - Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell’anno precedente risulta rispettato
Il limite di spesa del Fondo dell’anno 2010 risulta rispettato:
Sezione III - Verifica delle disponibilità finanziarie dell’Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo
I Il totale del fondo come determinato dall’Ente Provinciale per il Turismo di Benevento con deliberazione commissariale n°
22 del 13 dicembre 2017 è impegnato al capitolo 19.3 del bilancio 2018.
Le somme per oneri riflessi sono impegnate nei vari capitoli ad essi destinati del bilancio 2018. Le somme per IRAP sono impegnate al capitolo 14.2 del bilancio 2018
Non ci sono oneri indiretti senza copertura di bilancio.
X.xx IL CORDINATORE GEENRALE DIRIGENTE RISORSE UMANE
Dott.ssa Xxxxxxxx Xxxxxx