スイング・プライシング調整. ファンドの管理会社は、ファンドの全受益者に対し、2015年11月２日付で純資産額調整ポリシー（いわゆる「スイング・プライシング」）を実施する旨の通知を行った。本ポリシーに基づき、各ポートフォリオの純資産額は、取引費用の見積り、取引スプレッドならびに受益者による受益証券の購入および買戻請求によって発生する費用の影響を反映させるために調整される場合がある。スイング・プライシングは、日々の純申込額または純買戻額が取締役会が定める限界値を超えた場合に自動的に適用される。スイング・プライシングが適用された場合、当該ポートフォリオの受益証券の純資産価格は、通常、当該純資産額の２％を超えない金額で上方修正または下方修正される。これにより、受益証券の購入および買戻しによって発生した取引費用は、当該ポートフォリオ自体ではなく、当該ポートフォリオの受益証券の取引を行った投資者によって負担されることになる。かかる調整は、ポートフォリオの受益証券の取引によってもたらされる当該ポートフォリオの受益証券に対する受益者の投資価値の希薄化を最小化することを企図したものである。スイング・プライシング上方調整額は、資産・負債計算書の「その他未収金」の一部として計上され、スイング・プライシング下方調整額は、損益計算書および純資産変動計算書の「未払費用およびその他債務」の一部として計上される。損益計算書および純資産変動計算書において、スイング・プライシング調整額は、ファンドの受益証券の取引の「増加／(減少)」の一部として計上される。2016年 ８月31日現在、日興ＡＢアジア・バリューファンドの純資産額および１口当たり純資産価格は調整されている。 注記Ｃ 税 金 ルクセンブルグの共有持分型投資信託（ＦＣＰ）であるファンドには、ルクセンブルグの現行の税法の下で、所得税、源泉税あるいはキャピタル・ゲイン税は課税されない。ファンドには、各暦四半期末日の純資産総額に基づき年率0.05％の税率で計算され、四半期毎に支払われるルクセンブルグの年次税（tax d’abonnement）が課税される。当該税率は、2010年法第174条の意味における機関投資家向け受益証券クラスについては0.01％となる。有価証券についての利息、配当金およびキャピタル・ゲインには、国によって源泉税またはキャピタル・ゲイン税が課税される場合がある。 注記Ｄ 分 配 適用ある場合、受益者へ支払われた分配金は、分配落日に計上される。 注記Ｅ 管理報酬および関係会社とのその他の取引 ファンドは、アライアンス・バーンスタイン・ルクセンブルグ・エス・エイ・アール・エル（以下「管理会社」という。）に管理報酬を支払う。投資顧問契約の条項に基づき、管理会社は、受領した管理報酬の中から、アライアンス・バーンスタイン・エル・ピー（以下「投資顧問会社」という。）に投資顧問報酬を支払う。 管理会社は、年間の総運営費用を制限するために必要な限度で、一定の費用を負担することに自発的に合意している。 かかる制限は、日興ＡＢアジア・バリューファンドに関して、以下のように設定されている（日々の純資産額の平均額に対する比率で表示されている）。 アライアンス・バーンスタイン－ 受益証券クラス ％ 日興ＡＢアジア・バリューファンド A 2.05 A AUD H 2.05 A SGD H 2.05 AD 2.05 AD AUD H 2.05 アライアンス・バーンスタイン－ 受益証券クラス ％ AD CAD H 2.05 AD EUR H 2.05 AD GBP H 2.05 AD NZD H 2.05 AD RMB H 2.05 AD SGD H 2.05 AD ZAR H 2.05 AY JPY 2.05 B 3.05 B AUD H 3.05 BD 3.05 BD AUD H 3.05 BD CAD H 3.05 BD EUR H(f) 3.05 BD GBP H 3.05 BD NZD H 3.05 BD ZAR H 3.05 BY JPY 2.52 C 2.50 C AUD H 2.50 I 1.25 I AUD H 1.25 I GBP 1.25 ID 1.25 ID AUD H 1.25 S 0.30 S1 1.20 SD 0.30
