投資およびその他の資産の評価 のサンプル条項

投資およびその他の資産の評価. 当社の投資およびその他の資産は以下のとおり評価されている。 ・ 各ファンドのポートフォリオを構成している上場有価証券の時価は、当該有価証券または資産が取引されているもしくは取引が許可されている取引所の終了時における直近の公表価格により決定される。2009年２月 27日の価格決定時刻より後に終了する市場において取引された上場有価証券については、当該時刻現在またはその他の時刻における直近の公表価格が使用される。このような上場有価証券が複数の証券取引所または規制された市場において取引もしくは売買される場合、前述の目的のため取締役会は自己の判断により、当該複数の証券取引所または規制された市場のうちの１つを選択することができる。 しかしながら、取締役会は、投資運用会社の助言を受けて、当社が保有する投資で、市場の低流動性または資本の本国送金に関する制限のために時価が公正価値を表していない投資を特定している。この認識において、取締役会は、投資運用会社の助言により、見積実現可能価額を反映するために時価に対する割引を行っている。当該投資の評価および割引については、取締役会が定期的にレビューを行っている。

投資およびその他の資産の評価. 当社の投資およびその他の資産は以下のとおり評価されている。 ・ 公認証券取引所上場譲渡可能有価証券またはその他の規制市場で取引されている譲渡可能有価証券は、評価日現在において入手可能な直近の実勢価格に基づいて評価される。有価証券が複数の証券取引所で上場または複数の市場で取引されている場合、入手可能な直近の価格、または適宜、主要な証券取引所または市場における平均価格が適用されることがある。 非上場有価証券または証券取引所もしくはその他の規制市場で売買もしくは取引されていない有価証券 (クローズド・エンド型の投資ファンドの有価証券を含む。)、および評価価格が入手不可能な当該その他の市場における上場・非上場有価証券、またはファンドの取締役会が相場価格は公正市場価値を表していないと考える有価証券について、これらの時価は実現可能な売却価格に基づきファンドの取締役会により慎重かつ誠実に決定されるものとする。