Common use of 파생금융상품 Clause in Contracts

파생금융상품. 당사는 장래에 선박대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 ㈜하나 은행 외 16개 은행과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은 행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 당기 평가내역과 거래손익은 다음과 같 습니다. (1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요 공정가치위험회피 통화선도 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동위험을 회피 현금흐름위험회피 통화선도 외자재 도입 관련 외화지출 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 통화스왑 외화부채의 금리 및 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 (2) 당기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (원화:백만원, 외화:천) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 가중평균 약정환율(원) 평균 만기일자 계약건수 (건) 공정가치 위험회피 통화선도 USD KRW 13,151,947 1,222.02 2024-07-18 5,592 EUR KRW 13,885 1,344.81 2023-02-15 4 현금흐름 위험회피 통화선도 USD GBP 9,190 1.23 2023-12-29 1 USD EUR 2,758 0.94 2023-02-28 1 KRW GBP 1,620 1,521.30 2023-06-29 2 통화스왑 KRW USD 1,044,335 1,160.37 2024-11-29 9 ※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법 ※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 (3) 당기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거래목적 종류 파생상품자산부채 확정계약자산부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치 위험회피 통화선도 65,132 229,960 316,433 190,170 218,542 190,170 58,224 229,959 현금흐름 위험회피 통화선도 21 - 121 - - - - - 통화스왑 41,298 63,964 - - - - - - 합 계 106,451 293,924 316,554 190,170 218,542 190,170 58,224 229,959 (4) 당기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거래목적 종류 매출 매출원가 금융수익 금융비용 기타 영업외수익 기타 영업외비용 기타포괄 손익(세전) 공정가치 위험회피 통화선도 (411,780) - 387,051 875,692 739,113 373,324 - 현금흐름 위험회피 통화선도 - 2,491 - - - - 138 통화스왑 - - 85,884 - - - 441 매매목적 통화선도 - - 7,833 518 - - - 합 계 (411,780) 2,491 480,768 876,210 739,113 373,324 579 당사는 당기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 579백만원에 대 해 이연법인세로 조정되는 53백만원을 차감한 526백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있 습니다.

파생금융상품. 당사는 장래에 선박대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 ㈜하나 은행 외 16개 15개 은행과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은 행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 당기 평가내역과 거래손익은 다음과 같 습니다. (1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요 공정가치위험회피 통화선도 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동위험을 회피 현금흐름위험회피 통화선도 외자재 도입 관련 외화지출 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 통화스왑 외화부채의 금리 및 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 (2) 당기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (원화:백만원, 외화:천) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 가중평균 약정환율(원) 평균 만기일자 계약건수 (건) 공정가치 위험회피 통화선도 USD KRW 13,151,947 1,222.02 20248,044,888 1,147.87 2023-0705-18 5,592 10 2,232 EUR KRW 13,885 1,344.81 15,437 1,425.56 2022-04-26 6 현금흐름 위험회피 통화선도 KRW GBP 3,140 1,474.08 2023-0203-15 4 현금흐름 위험회피 통화선도 USD GBP 9,190 1.23 2023-12-29 1 USD EUR 2,758 0.94 202318,622 0.83 2022-0209-28 1 KRW GBP 1,620 1,521.30 2023-06-29 19 2 통화스왑 KRW USD 1,044,335 1,160.37 2024904,670 1,145.15 2023-1108-29 9 06 12 ※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법 ※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 (3) 당기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거래목적 종류 파생상품자산부채 확정계약자산부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치 위험회피 통화선도 65,132 229,960 316,433 190,170 218,542 190,170 58,224 229,959 9,165 4,445 147,626 145,956 96,769 145,688 5,356 4,445 현금흐름 위험회피 통화선도 21 - 121 186 83 1,041 - - - - - 통화스왑 41,298 63,964 - - 2,017 38,595 75 75 - - - - 합 계 106,451 293,924 316,554 190,170 218,542 190,170 58,224 229,95911,368 43,123 148,742 146,031 96,769 145,688 5,356 4,445 (4) 당기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거래목적 종류 매출 매출원가 금융수익 금융비용 기타 영업외수익 기타 영업외비용 기타포괄 손익(세전) 공정가치 위험회피 통화선도 (411,780) 10,647 - 387,051 875,692 739,113 373,324 31,152 570,024 450,160 20,908 - 현금흐름 위험회피 통화선도 - 2,491 597 - - - - 138 (745) 통화스왑 - - 85,884 72,876 - - - 441 11,260 매매목적 통화선도 - - 7,833 518 988 2,380 - - - 합 계 (411,780) 2,491 480,768 876,210 739,113 373,324 579 10,647 597 105,016 572,404 450,160 20,908 10,515 당사는 당기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 579백만원에 10,515백만원에 대 해 이연법인세로 조정되는 53백만원을 2,797백만원을 차감한 526백만원을 7,718백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있 습니다처리하 고 있습니다.

파생금융상품. 당사는 연결회사는 장래에 선박대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 ㈜하나 은행 ㈜ 하나은행 외 16개 15개 은행과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은 행이 파생상품의공정가치는 거 래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 당기 평가내역과 거래손익은 다음과 같 습니다같습니다. (1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요 공정가치위험회피 통화선도 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동위험을 회피 현금흐름위험회피 통화선도 외자재 도입 관련 외화지출 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 통화스왑 외화부채의 금리 및 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 (2) 당기말 현재 당사가 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (원화:백만원, 외화:천) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 가중평균 약정환율(원) 평균 만기일자 계약건수 (건) 공정가치 위험회피 통화선도 USD KRW 13,151,947 1,222.02 20248,044,888 1,147.87 2023-0705-18 5,592 10 2,232 EUR KRW 13,885 1,344.81 202315,437 1,425.56 2022-0204-15 4 26 6 현금흐름 위험회피 통화선도 USD GBP 9,190 1.23 EUR 3,140 1,474.08 2023-1203-29 1 USD EUR 2,758 0.94 2023-02-28 1 15 4 KRW GBP 1,620 1,521.30 202318,622 0.83 2022-0609-29 19 2 통화스왑 KRW USD 1,044,335 1,160.37 2024904,670 1,145.15 2023-1108-29 9 06 12 ※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법 ※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 (3) 당기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거래목적 종류 파생상품자산부채 확정계약자산부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치 위험회피 통화선도 65,132 229,960 316,433 190,170 218,542 190,170 58,224 229,959 9,165 4,445 147,626 145,956 96,769 145,688 5,356 4,445 현금흐름 위험회피 통화선도 21 - 121 186 83 1,041 - - - - - 통화스왑 41,298 63,964 - - 2,017 38,595 75 75 - - - - 합 계 106,451 293,924 316,554 190,170 218,542 190,170 58,224 229,95911,368 43,123 148,742 146,031 96,769 145,688 5,356 4,445 (4) 당기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거래목적 종류 매출 매출원가 금융수익 금융비용 기타 영업외수익 기타 영업외비용 기타포괄 손익(세전) 공정가치 위험회피 통화선도 (411,780) 10,647 - 387,051 875,692 739,113 373,324 31,152 570,024 450,160 20,908 - 현금흐름 위험회피 통화선도 - 2,491 597 - - - - 138 (745) 통화스왑 - - 85,884 72,876 - - - 441 11,260 매매목적 통화선도 - - 7,833 518 988 2,380 - - - 합 계 (411,780) 2,491 480,768 876,210 739,113 373,324 579 당사는 10,647 597 105,016 572,404 450,160 20,908 10,515 연결회사는 당기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 579백만원에 대 해 10,515백만원 에 대해 이연법인세로 조정되는 53백만원을 2,797백만원을 차감한 526백만원을 7,718백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있 습니다처 리하고 있습니다.

파생금융상품. 당사는 장래에 선박대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 ㈜하나 은행 외 16개 은행과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은 행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 당기 평가내역과 거래손익은 다음과 같 습니다. (1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요 공정가치위험회피 통화선도 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동위험을 회피 현금흐름위험회피 통화선도 외자재 도입 관련 외화지출 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 통화스왑 외화부채의 금리 및 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 (2) 당기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (원화:백만원, 외화:천) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 가중평균 약정환율(원) 평균 만기일자 계약건수 (건) 공정가치 위험회피 통화선도 USD KRW 13,151,947 1,222.02 20243,781,272 1,146.64 2021-0708-18 5,592 09 1,421 EUR KRW 13,885 1,344.81 202328,318 1,419.53 2021-0212-15 4 10 8 현금흐름 위험회피 통화선도 USD GBP 9,190 1.23 2023EUR 793 0.78 2021-1201-29 1 USD EUR 2,758 0.94 2023-02-28 1 KRW GBP 1,620 1,521.30 20235,493 1,490.70 2022-06-29 2 03 7 통화스왑 KRW USD 1,044,335 1,160.37 2024662,378 1,143.22 2022-1104-29 9 10 8 ※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법 ※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 (3) 당기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거래목적 종류 파생상품자산부채 확정계약자산부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치 위험회피 통화선도 65,132 229,960 316,433 190,170 218,542 190,170 58,224 229,959 155,059 68,410 1,614 5 3,047 4 110,636 66,484 현금흐름 위험회피 통화선도 21 - 121 - 72 81 18 - - - - 통화스왑 41,298 63,964 1,561 - - 11,080 24,598 - - - - 합 계 106,451 293,924 316,554 190,170 218,542 190,170 58,224 229,959156,620 68,482 12,775 24,621 3,047 4 110,636 66,484 (4) 당기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거래목적 종류 매출 매출원가 금융수익 금융비용 기타 영업외수익 기타 영업외비용 기타포괄 손익(세전) 공정가치 위험회피 통화선도 (411,780126,431) - 387,051 875,692 739,113 373,324 357,870 134,012 73,351 241,887 - 현금흐름 위험회피 통화선도 - 2,491 (119) - - - - 138 65 통화스왑 - - 85,884 - 46,879 - - - 441 267 매매목적 통화선도 - - 7,833 518 5,251 593 - - - 합 계 (411,780126,431) 2,491 480,768 876,210 739,113 373,324 579 (119) 363,121 181,484 73,351 241,887 332 당사는 당기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 579백만원에 대 해 332백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 53백만원을 88백만원을 차감한 526백만원을 244백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있 습니다있습 니다. 현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되 는 예상 최장기간은 당기말로부터 32개월 이내입니다.