환위험 관련 조항 예시

환위험. 당사는 외화로 체결된 구매계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니 다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다 음과 같습니다. 화폐성외화자산 화폐성외화부채 화폐성외화자산 화폐성외화부채 USD 10,122,972 4,164,941 11,464,562 2,572,403 JPY 9,206,539 3,614,528 3,611,598 2,179,001 HKD 593,434 714,298 408,753 198,278 MYR 1,047,954 47,286 507,123 67,338 기타 84,823 38,237 164,021 276,308 합계 21,055,722 8,579,290 16,156,057 5,293,328 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영 향은 다음과 같습니다. 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 595,803 (595,803) 889,216 (889,216) JPY 559,201 (559,201) 143,260 (143,260) HKD (12,086) 12,086 21,047 (21,047) MYR 100,067 (100,067) 43,979 (43,979) 기타 4,659 (4,659) (11,229) 11,229 합계 1,247,644 (1,247,644) 1,086,273 (1,086,273) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

환위험. 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되 어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등 입니다. 당사는 향후 판매와 구매 예상금액과 관련하여 환위험에 노출된 외화표시 매출채권과 매입 채무의 환위험을 회피하고 있습니다. 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간 말부터 만기가 2년 미만인 선도거래계약을 사용하고 있습니다. 필요한 경우, 선도거래계약 만기를 연장합니 다. USD 등 매출채권의 수금예정일에 만기가 도래하는 선도거래계약을 통해 회피하고 있습 니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 해소하 기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준 으로 유지하고 있습니다.

환위험. 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되 어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.

환위험. 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 USD, JPY 및 EUR의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현 재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 123,278,632 26,901,153 182,363,849 22,014,453 JPY - 4,534,530 - 6,744,826 EUR - 24,141 - 41,356 합계 123,278,632 31,459,824 182,363,849 28,800,635 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종 료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익과 자본에 미치 는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 4,818,874 (4,818,874) 8,017,470 (8,017,470) JPY (226,727) 226,727 (337,241) 337,241 EUR (1,207) 1,207 (2,068) 2,068 합계 4,590,940 (4,590,940) 7,678,161 (7,678,161) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부 채를 대상으로 하였습니다.

환위험. 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니 다. 한편, 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 금액을 고려할 때 환율변동으로 인한 영향은 중요하지 아니합니다.

환위험. 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다 음과 같습니다. (단위:USD,CAD,EUR,JPY,GBP,AUD,CNH,천원, 환율단위:원) 구분 당기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 15,947,207 1,185.50 18,905,414 USD 11,679,688 1,088.00 12,707,501 CAD 5,131 930.61 4,775 CAD 5,131 853.30 4,378 매출채권 USD 199,550,449 1,185.50 236,567,057 USD 225,347,255 1,088.00 245,177,813 CNH 15,964,617 186.26 2,973,570 - - - - 미수금 USD 4,864,054 1,185.50 5,766,336 USD 1,723,395 1,088.00 1,875,054 - - - - CNH 8,000 166.96 1,336 대여금 USD 545,455 1,185.50 646,636 - - - - AUD 16,202,000 858.89 13,915,736 - - - - USD 2,454,545 1,185.50 2,909,864 - - - - 외화자산합계 USD 223,361,710 281,689,388 USD 238,750,338 259,766,082 CAD 5,131 CAD 5,131 CNH 15,964,617 CNH 8,000 AUD 16,202,000 - - 매입채무 USD 561,048,799 1,185.50 665,123,351 USD 420,434,443 1,088.00 457,432,674 EUR 377,169 1,342.34 506,289 EUR 135,414 1,338.24 181,216 - - - - JPY 58,314,000 10.54 614,781 GBP 2,388 1,600.25 3,821 - - - - 단기차입금 USD 14,708,162 1,185.50 17,436,526 USD 12,437,901 1,088.00 13,532,436 유동성장기차입금 USD 392,600 1,185.50 465,427 USD 392,600 1,088.00 427,149 장기차입금 USD 1,374,100 1,185.50 1,628,996 USD 1,766,700 1,088.00 1,922,170 외화부채합계 USD 577,523,661 685,164,410 USD 435,031,644 474,110,426 EUR 377,169 EUR 135,414 GBP 2,388 JPY 58,314,000

환위험. 연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 외환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, MYR, IDR 등 입니다. 연결실체는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 외환파생상품을 사용하지는 않습니다. 거래위험은 각 개별 통화로 수취되는 부분과 지급되는 부분을 가능한 일치시키는 방식으로 감소시키고 있습니다. 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용 가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

환위험. 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동으로 인하여 USD, JPY, EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료 일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 129,774,580 26,379,056 190,688,663 22,219,037 JPY - 4,534,530 - 6,744,826 EUR - 24,141 - 41,356 합계 129,774,580 30,937,727 190,688,663 29,005,219 연결기업은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니 다. 보고 기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 5,169,776 (5,169,776) 8,423,481 (8,423,481) JPY (226,727) 226,727 (337,241) 337,241 EUR (1,207) 1,207 (2,068) 2,068 합계 4,941,842 (4,941,842) 8,084,172 (8,084,172) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부 채를 대상으로 하였습니다. 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으 로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있 도록 지속적으로 신용도 를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 매출채권 123,197,275 189,003,558 기타채권 796,228 759,022 합계 123,993,503 189,762,580 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고있습니 다. (2) 기타의 자산

환위험. 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:원). 계정과목 통 화 원화환산액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 9,715,310,644 8,354,194,608 단기금융상품 USD - 3,469,926,660 매출채권 USD 52,247,419,160 65,235,394,054 CNH - 813,934 기타단기채권 단기대여금 USD 2,726,756,480 2,924,760,260 JPY 36,341,903 36,659,384 미수금 USD 19,496,000,724 23,339,844,727 기타장기채권 장기대여금 USD 14,144,000,000 16,209,200,000 외화자산 합계 98,591,157,336 119,815,935,023 매입채무 USD 9,062,187,408 4,053,874,535 기타단기채무 미지급금 USD 205,584,825 298,024,214 단기차입금 18,060,800,000 19,219,480,000 외화부채 합계 27,343,227,291 23,667,032,345 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 평균환율 기말환율 USD 1,180.05 1,165.65 1,088.00 1,157.80 EUR 1,345.99 1,304.81 1,338.24 1,297.43 JPY 11.0507 10.6976 10.5426 10.6347 INR 15.92 16.56 14.86 16.23 CNH 170.88 168.58 166.96 165.74

환위험. 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결 기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습 니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 7,026,696 (7,026,696) EUR 810,665 (810,665) GBP 187,453 (187,453) 기타 189,150 (189,150) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부 채를 대상으로 하였습니다.