Financiële verslaggeving. Het auditcomité ziet erop toe dat de financiële verslaggeving van de Vennootschap een waarheidsgetrouw, oprecht en duidelijk beeld geeft van de situatie en de vooruitzichten van de Vennootschap. Aan de hand van een door het auditcomité goedgekeurd auditprogramma, controleert het in het bijzonder de jaarlijkse en periodieke financiële informatie vooraleer deze openbaar wordt gemaakt. Het auditcomité monitort ook het financiële verslaggevingsproces en doet aanbevelingen of voorstellen om de integriteit van het proces te waarborgen. Het auditcomité ziet toe op een correcte en consequente toepassing van de boekhoudnormen en waarderingsregels van de Vennootschap en doet de nodige aanbevelingen tot wijziging ervan. De CFO informeert het auditcomité over de boekingsmethodes gehanteerd voor belangrijke en ongebruikelijke verrichtingen waarvan de boekhoudkundige verwerking op verschillende manieren kan verlopen. Het auditcomité bespreekt de belangrijke kwesties in verband met financiële verslaggeving met de CEO en, in voorkomend geval, een of meer leden van het Executief Comité en de commissaris.
Financiële verslaggeving. Het Auditcomité gaat na of de financiële verslagen van de Vennootschap een juist, getrouw en duidelijk beeld geven van de toestand en vooruitzichten van de Vennootschap en de Groep. Het Auditcomité onderzoekt en behandelt de jaarlijkse, halfjaarlijkse en kwartaalverslagen vóór hun publicatie. Het Auditcomité volgt de correcte en consequente toepassing op van de boekhoudkundige principes, waarderingsregels en criteria van de Groep en formuleert zonodig aanbevelingen tot wijziging ervan. Het Auditcomité beraadslaagt over belangrijke financiële verslaggevingspunten met de (of sommige) leden van het Executive Management Team en de commissaris. Het Auditcomité wordt op de hoogte gehouden van alle punten van onenigheid tussen de commissaris(sen) en het Executive Management Team bij de voorbereiding van de jaarrekening. De CFO informeert het Auditcomité over de boekhoudkundige methodes die gehanteerd worden met betrekking tot belangrijke en ongebruikelijke verrichtingen in die gevallen waar de boekhoudkundige verwerking voor verschillende benaderingen vatbaar is. In dit verband wordt in het bijzonder aandacht besteed aan activiteiten die de Vennootschap ontplooit via offshorecentra en/of zogenaamde “special purpose vehicles”. Het Auditcomité behandelt het effect van wetgevende initiatieven op de jaarrekening van de Vennootschap.
Financiële verslaggeving. Het bestuur is verantwoordelijk voor de kwaliteit en de volledigheid van het jaarverslag en andere openbaar gemaakte financiële berichten aangaande de vennootschap. De raad van commissarissen ziet er op toe dat het bestuur deze verantwoordelijkheid vervult. Het bestuur is verantwoordelijk voor het instellen en handhaven van interne procedures die ervoor zorgen dat alle belangrijke financiële informatie bij het bestuur bekend is, zodat de tijdigheid, volledigheid en juistheid van de externe financiële verslaggeving wordt gewaarborgd. Vanuit dit oogpunt zorgt het bestuur ervoor dat de financiële informatie rechtstreeks aan hem wordt gerapporteerd, en dat de integriteit van de informatie niet wordt aangetast. De raad van commissarissen houdt toezicht op de instelling en handhaving van deze interne procedures.
Financiële verslaggeving. Principe: De Hoofddirectie is verantwoordelijk voor de kwaliteit en de volledigheid van de openbaar gemaakte financiële berichten. De Raad van Commissarissen ziet erop toe dat de Hoofddirectie deze verantwoordelijkheid vervult.
6.1.1. Het opstellen en de publicatie van het jaarverslag, de jaarrekening, de halfjaarcijfers en ad hoc financiële informatie vergen zorgvuldige interne procedures. De Raad van Commissarissen houdt toezicht op het volgen van deze procedures.
6.1.2. De Raad van Commissarissen beoordeelt hoe de externe accountant wordt betrokken bij de inhoud en publicatie van financiële berichten, anders dan de jaarrekening.
6.1.3. De Hoofddirectie is verantwoordelijk voor het instellen en handhaven van interne procedures die ervoor zorgen dat alle belangrijke financiële informatie bij de Hoofddirectie bekend is, zodat de tijdigheid, volledigheid en juistheid van de externe financiële verslaggeving worden gewaarborgd. Vanuit dit oogpunt zorgt de Hoofddirectie ervoor dat de financiële informatie uit ondernemingsdivisies en/of dochtermaatschappijen, rechtstreeks aan hem wordt gerapporteerd en dat de integriteit van de informatie niet wordt aangetast. De Raad van Commissarissen houdt toezicht op de instelling en handhaving van deze interne procedures.
Financiële verslaggeving. 11.6.1 Verkrijgt inzicht in de gebieden waarop momenteel de grootste financiële risico's worden gelopen en in de wijze waarop het bestuur deze risico's effectief beheerst.
11.6.2 Beoordeelt samen met de externe accountant eventuele fraude, onwettige handelingen, tekortko- mingen in de interne beheersing of andere soortgelijke zaken.
11.6.3 Beoordeelt belangrijke kwesties op het gebied van verslaglegging en verslaggeving, met inbegrip van recente uitspraken van beroeps- en regelgevende organisaties, en begrijpt de invloed hiervan op de jaarrekening.
11.6.4 Informeert bij het bestuur en de externe accountant naar belangrijke risico's en uitstaande posities, alsmede naar de plannen om dergelijke risico's te minimaliseren.
11.6.5 Beoordeelt eventuele juridische zaken die de jaarrekening in belangrijke mate zouden kunnen be- ïnvloeden.