Witwassen. Bij landsverord ening van de 2 de november 2011 houdende vaststelling van een nieuw Wetboek van Xxxxxxxxxx (P.B. 2011, no. 48) is het witwassen strafbaar gesteld in de artikelen 2:404 (opzetwitwassen), 2:405 (gewoontewitwassen) en 2:406 (schuldwitwassen). Bij witwassen van geld wordt getracht de bron van crimineel vermogen te verhullen zodat het crimineel vermogen in de legale economie wordt geïntegreerd en hierdoor een legale status verkrijgt. De oorsprong van het vermogen moet dus ogenschijnlijk legitiem worden. Hierbij k an het gaan om het witwassen van de opbrengsten van drugshandel, wapenhandel, overvallen, ontvoeringen, diefstallen, diverse vormen van fraude etc. Uit een arrest van de Hoge Raad is duidelijk geworden dat ook legaal verkregen geld waarover geen belasting wordt betaald eveneens kan worden gezien als “ afkomstig (…) van enig misdrijf”. Het ontduiken van belasting kan aldus een onderliggend misdrijf zijn voor witwassen. Bij witwassen gaat het doorgaans om 3 fasen : - ‘placement (plaatsing/inbreng) ’: het in het girale geldverkeer brengen van door misdrijf verkregen geld. Meestal in de vorm van contant geld. - ‘layering (versluiering/circulatie) ’: het versluieren van de herkomst van het geld door het op elkaar stapelen van (financiële) transacties. Deze fase omvat bijvoorbeeld transacties zoals het veelvuldig overboeken, opnemen en splitsen van gelden, het aangaan van schijnleningen of schijncontracten. Het oogmerk van deze fase is om de ‘paper trail’ te doorbreken. - ‘integration (integratie/investering) ’: het integreren van het vermogen in de legale economie. In deze fase wordt het ‘zwarte geld’ feitelijk gewit. Het crimineel vermogen wordt in deze fa se aangewend om bijvoorbeeld lux e goederen aan te kopen, aandelen of onroerend goed aan te kopen en/of te verkopen. Bij landsverordening van de 2 de november 2011 houdende vaststelling van een nieuw Wetboek van Stra frecht (P.B. 2011, no. 48) is terrorisme financiering strafbaar gesteld in artikel 2:55. Bij het financieren van terro risme hoeft het geld niet altijd afkomstig te zijn uit enig misdrijf, maar wordt het geld wel aangewend om terroristische bewegingen financieel te ondersteunen. Witwassen en financiering van terrorisme hebben een gezamenlijk raakvlak, namelijk misbruik van het financiële stelsel.
Witwassen. 23.1 De Cliënt bevestigt dat de tegoeden die op elk van zijn rekeningen zijn of zullen worden geplaatst afkomstig zijn of zullen zijn van een legale activiteit en dat de rekeningen niet zullen worden gebruikt voor het witwassen van geld of voor de financiering van terrorisme.
Witwassen. 1. De partijen komen overeen samen te werken voor de preventie en de bestrijding van het gebruik van hun financiële systemen, instellingen en aangewezen niet-financiële ondernemingen en beroepen voor het witwassen van de inkomsten van criminele activiteiten, zoals drugshandel en corruptie, en voor het financieren van terrorisme.