基金的估值. 侧袋机制启用当日，基金管理人以完成日终估值后的基金净资产为基数对主袋账户和侧袋账户的资产进行分割，与特定资产可明确对应的资产类科目余额、除应交税费外的负债类科目余额一并纳入侧袋账户。基金管理人应将特定资产作为一个整体，不能仅分割其公允价值无法确定的部分。 侧袋机制实施期间，基金管理人将对侧袋账户单独设置账套，实行独立核算。如果本基金同时存在多个侧袋账户，不同侧袋账户将分开进行核算。侧袋账户的会计核算应符合《企业会计准则》的相关要求。
基金的估值. （1） 上市流通的基金按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；
（2） 开放式基金的估值以其在估值日公布的净值进行估值，开放式基金未公布估值日的净值的，以估值日前最新的净值进行估值。
基金的估值. 非上市基金的估值
基金的估值. （1） 非上市基金估值
1） 境内非货币市场基金，按所投资基金估值日的份额净值估值。
2） 境内货币市场基金，按所投资基金前一估值日后至估值日期间（含节假日）的万份收益计提估 值日基金收益。
（2） 上市基金估值
1） ETF 基金，按所投资 ETF 基金估值日的收盘价估值。
2） 境内上市开放式基金（LOF），按所投资基金估值日的份额净值估值。
3） 境内上市定期开放式基金、封闭式基金，按所投资基金估值日的收盘价估值。
4） 境内上市交易型货币市场基金，如所投资基金披露份额净值，则按所投资基金估值日的份额净值估值；如所投资基金披露万份（百份）收益，则按所投资基金前一估值日后至估值日期间（含节假日）的万份（百份）收益计提估值日基金收益。
（3） 若所投资基金不公布基金份额净值、进行折算或拆分、估值日无交易等特殊情况，根据以下原则进行估值：
1） 以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与基金中基金估值频率一致但未公布估值日基金份额净值，按其最近公布的基金份额净值为基础估值。
2） 以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后市场环境发生了重大变化的，可使用最新的基金份额净 值为基础或参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价值。
3） 如果所投资基金前一估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分，基金管理人应根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算拆分比例、持仓份额等因素合理确定公允价值。
（4） 当基金管理人认为所投资基金按上述第（1）至第（3）条进行估值存在不公允时，应与托管人协商一致采用合理的估值技术或估值标准确定其公允价值。
基金的估值. 本基金实施侧袋机制的，基金管理人和基金托管人应依据本招募说明书“十一、基金资产的估值”对主袋账户资产进行估值并披露主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户份额净值。侧袋账户的会计核算应符合《企业会计准则》的相关要求。
基金的估值. 实施侧袋机制期间的基金估值本基金实施侧袋机制的，基金管理人和基金托管人应对主袋账户资产进行估值并披露主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户份额净值。
基金的估值. （1） 非上市基金的估值
1） 本基金投资的境内非货币市场基金，按所投资基金估值日的份额净值估值。
2） 本基金投资的境内货币市场基金，按所投资基金前一估值日后至估值日期间（含节假日）的万份收益计提估值日基金收益。
（2） 上市基金的估值
1） 本基金投资的 ETF 基金，按所投资 ETF 基金估值日的收盘价估值。
2） 本基金投资的境内上市开放式基金（LOF），按所投资基金估值日的份额净值估值。
3） 本基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金，按所投资基金估值日的收盘价估值。
4） 本基金投资的境内上市交易型货币市场基金，如所投资基金披露份额净值，则按所投资基金估值日的份额净值估值；如所投资基金披露万份（百份）收益，则按所投资基金前一估值日后至估值日期间（含节假日）的万份（百份）收益计提估值日基金收益。