其他估值方法. 尽管有上文(a)至(d)段的规定，如果基金管理人考虑到货币、适用利率、到期日、可销售性及其认为相关的其他考虑因素后，认为需要对任何投资的价值作出调整或使用其他估值方法，以反映投资的公允价值，则基金管理人可在咨询受托人后调整任何投资的价值或允许使用若干其他估值方法。所进行或使用的任何该等调整或其他估值方法应经过基金管理人的估值委员会审核，该委员会成员由在职级及职能上独立于投资管理职能的人士出任。
其他估值方法. 尽管上文第 5.1 至 5.5 条已有规定，基金管理人在与受托人磋商后，经考虑货币、适用利率、到期、适销性及其视为相关的其他考虑因素后认为需要调整任何投资的价值或允许使用某些其他估值方法，则基金管理人可做出有关调整或使用该等其他方法以反映其公允价值。
其他估值方法. 儘管有前述規定，若管理人在考慮有關情況後，認為須對任何投資的價值作出調整或使用其他估值方法以反映投資的公平價值，則管理人在諮詢受託人後，可調整該投資的價值或容許使用某些其他估值方法。 例如，倘投資的市場價值無法取得，或管理人合理認為不存在可靠的價格或可用的最新價格不能反映有關基金在當前出售該投資時所期望獲得的價格，則管理人經諮詢受託人後，可按管理人認為在當前情況下反映該投資的公平合理價格的價格對投資進行估值。
其他估值方法. 儘管有上文(a)至(d)段，如基金經理考慮到貨幣、適用利率、到期日、可銷售性及其認為相關的其他考慮因素 後，認為需要對任何投資的價值作出調整或使用其他估 值方法，以便反映投資的公平價值，則基金經理諮詢受託人後，可調整任何投資的價值或允許使用若干其他估值方法。
其他估值方法. 儘管上文 (a) 至 (d) 段所述，倘基金經理考慮到貨幣、適用利率、到期日、可銷售性及其認為相關的其他考慮因素後，認為須調整任何投資的價值，或須使用其他估值方法，以便反映投資的公平價值，則基金經理於諮詢託管人後，可作出有關調整或准許使用若干其他估值方法。 例如，倘無法獲得某投資的市值或倘基金經理合理相信不存在可靠價格或最近可得價格未能反映相關成分基金於當前賣出該投資時預期將收到的價格，則基金經理可按基金經理認為反映該投資於現行市況下公平合理價格的價格評估該投資的價值。
其他估值方法. 儘管有前述規定，若管理人在考慮有關情況後，認為須對任何投資的價值作出調整或使用其他估值方法以反映投資的公平價值，則管理人在諮詢受託人後，可調整該投資的價值或容許使用某些其他估值方法。 例如，倘投資的市場價值無法取得，或管理人合理認為不存在可靠的價格或可用的最新價格不能反映有關基金在當前出售該投資時所期望獲得的價格，則管理人經諮詢受託人後，可按管理人認為在當前情況下反映該投資的公平合理價格的價格對投資進行估值。 並非以基金基礎貨幣計算的價值（不論是借款或其他債務、投資或現金），應按管理人或受託人在考慮可能相關的任何溢價或折讓及匯兌費用後視為適當的通行市場匯率（不論是否官方匯率）兌換為基礎貨幣。在特殊情況（例如匯率有重大波動）下，貨幣兌換可按溢價或折讓進行。 在下文規限下，在計算基金資產淨值時，可倚賴透過電子價格渠道、機械化或電子價格或估值系統所提供有關任何投資的價值的價格數據及其他資料或其成本價或出售價，或由任何估值師、第三方估值代理、中介機構，或獲委任或獲授權提供基金的投資或資產的估值或定價資料的其他第三方所提供的估值或定價資料，而無須作出核證或進一步查詢或承擔法律責任，即使所用價格並非最後成交價或收市價。 凡委聘第三方對基金資產估值，管理人須以合理的謹慎、技能和勤勉盡責的態度，揀選、委任及持續監察該第三方時，以確保該實體具備恰當且與該基金適當的估值政策及程序相稱的知識、經驗及資源水平。管理人應對該第三方的估值活動持續監督及定期檢討。 若管理人認為就任何交易日（視情況而定）計算的任何類別單位的資產淨值未能準確反映該單位的真正價值，經諮詢受託人後，管理人可安排對有關類別的每單位資產淨值進行重新估值。任何重估將按公平及公正基準進行。 每單位資產淨值應四捨五入至四個小數位。該項四捨五入調整所得之數將撥歸有關基金或類別。