基金资产净值的计算方法 样本条款
基金资产净值的计算方法. 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。
基金资产净值的计算方法. 1、 基金份额净值是按照每个工作日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算，精确到 0.001 元，小数点后第 4 位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。
基金资产净值的计算方法. 本基金的估值对象为基金所拥有的股票、债券、权证、银行存款本息、应收款项以及其它投资等资产及负债。 本基金的估值日：相关的证券交易场所的正常营业日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非营业日。 本基金的估值方法：
基金资产净值的计算方法. 本基金的估值日为本基金的开放日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非开放日。本基金的估值对象为本基金所拥有的各类有价证券。
1、 证券交易所上市的有价证券的估值
（1） 交易所上市的有价证券（包括股票、权证、存托凭证、ETF 基金等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，以最近交易日的市价（收盘价）估值。
（2） 交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，按最近交易日的收盘价估值。交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。
2、 处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理
（1） 送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价（收盘价）估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；
（2） 首次公开发行未上市的股票、债券和权证等按成本估值。
3、 因持有股票而享有的配股权证，从配股除权日起到配股确认日止，若配股权证可以在交易所交易，则按照 1 中确定的方法进行估值；不能在交易所交易的配股权证，如果收盘价高于配股价，则按收盘价和配股价的差额进行估值，如果收盘价低于或等于配股价，则估值为零。
4、 对于非上市证券，采用公允价值进行估值，具体可采用行业通用权威的报价系统提供的报价进行估值。
5、 开放式基金的估值以其在估值日公布的净值进行估值，开放式基金未公布估值日的净值的，以估值日前最新的净值进行估值。
6、 外汇汇率
（1） 估值计算中涉及美元、港币、日元、欧元、英镑等五种主要货币对人民币汇率的， 将依据下列信息提供机构所提供的汇率为基准：当日中国人民银行公布的人民币与主要货币的中间价。
（2） 其他货币采用美元作为中间货币进行换算，与美元的汇率则以估值日彭博伦敦时间 16：00 报价数据为准。 若无法取得上述汇率价格信息时，以基金托管人或境外托管人所提供的合理公开外汇市场交易价格为准。
7、 在任何情况下，基金管理人如果采用本项 1-6 中规定的方法对基金资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
基金资产净值的计算方法. 基金份额净值是按照每个工作日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额总数的数值，精确到 0.0001 元，小数点后第五位四舍五入，由此产生的误差计入基金资产。国家另有规定的，从其规定。 每个工作日计算基金资产净值及基金份额净值，并按规定公告。本基金的估值方法：
基金资产净值的计算方法. 1、 本基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按票面利率 或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余存续期内按照实际利率法进行摊销，每日计提损益。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。在有关法律法规允许交易所短期债券可以采用摊余成本法前，本基金暂不投资于交易所短期债券。
2、 为了避免采用“摊余成本法”计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每一估值日，采用估值技术，对基金持有的估值对象进行重新评估，即“影子定价”。投资组合的摊余成本与其他可参考公允价值指标产生重大偏离的，应按其他公允指标对组合的账面价值进行调整。当“影子定价”确定的基金资产净值与“摊余成本法”计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过 0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合，其中，对于偏离度的绝对值达到或超过 0.5%的情形，基金管理人应编制并披露临时报告。
3、 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
基金资产净值的计算方法. （1） 股票估值方法 1）上市流通股票的估值 上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的， 且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
基金资产净值的计算方法. 本基金合同生效后，每个开放日对基金资产进行估值。
基金资产净值的计算方法. 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 T日的基金份额净值在当天收市后计算，并在T+1日公告，计算公式为计算日基金资产净值除以计算日发售在外的基金份额总数。如遇特殊情况，可以适当延迟计算或公告，并报中国证监会备案。
基金资产净值的计算方法. 1、 某一类别基金份额净值是按照每个工作日闭市后，该类别基金资产净值除以当日该类别基金份额的余额数量计算，精确到 0.0001 元，小数点后第 5 位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。 每个工作日计算各类基金份额的基金净值信息，并按规定披露。
2、 基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或本基金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将各类基金份额的基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。