外貨建資産. 負債は、決算日の為替相場により円換算しております。
外貨建資産. 負債の本邦通貨への換算基準 外貨建資産・負債の円換算 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、わが国における特定期間末日の対顧客電信売買相場 の仲値によって計算しております。 外貨建資産・負債の円換算 投資信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、国内における特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 項目 第 16 特定期間 （自平成 17 年 10 月 18 日 至平成 18 年 4 月 17 日） 第 17 特定期間 （自平成 18 年 4 月 18 日 至平成 18 年 10 月 16 日） ４．収益及び費用の計上基準 － （１）受取配当金 投資証券の配当落ち日において、その予想配当金額を計上しており ます。 派生商品取引等損益及び為替予約取引による為替差損益の計上基準 約定日基準で計上しております。 （２）派生商品取引等損益及び為替予約取引による為替差損益の計上基準 同左