Finanční závazky. Podfond klasifikuje své finanční závazky jako oceňované reálnou hodnotou (FVTPL) do zisku nebo ztráty, pokud jsou podmíněnou protihodnotou zaúčtovanou nabyvatelem v podnikové kombinaci, nebo jsou určeny k obchodování a nebo jsou označeny jako nástroje oceňované reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty. Finanční závazky se klasifikují jako určené k obchodování, pokud: • byly pořízeny v zásadě za účelem zpětné koupě v blízké budoucnosti, nebo jsou při prvotním vykázání součástí portfolia identifikovaných finančních nástrojů, které jsou společně řízeny Podfondem a u kterých je v poslední době doloženo obchodování realizované pro krátkodobý zisk. Finanční závazky je možné při prvotním vykázání označit jako finanční závazky v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty (FVTPL) pokud: • takové označení vylučuje nebo významně omezuje oceňovací nebo účetní nesoulad, který by jinak mohl vzniknout, nebo • je finanční závazek součástí skupiny finančních aktiv nebo finančních závazků nebo obou, které jsou řízeny a jejichž výkonost je hodnocena na základě reálné hodnoty a v souladu se zdokumentovanou strategií Podfondu v oblasti řízení rizik nebo investiční strategií a informace o této skupině závazků jsou interně vykazovány, nebo • jsou součástí smlouvy, která obsahuje jeden nebo více vložených derivátů, a IFRS 9 umožňuje, aby se celá kombinovaná smlouva označovala jako oceněná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty (FVTPL). Finanční závazky, které nejsou oceňované reálnou hodnotou (FVTPL) jsou následně oceněny v naběhlé hodnotě pomocí efektivní úrokové míry. Všechny půjčky a dluhopisy jsou prvotně vykázány v reálné hodnotě snížené o přímo přiřaditelné transakční náklady. Po prvotním vykázání je způsob stanovení reálné hodnoty stanoven Administrátorem Podfondu.
Finanční závazky. Níže uvedená tabulka uvádí příspěvky schválené Státy na 20. zasedání CCG včetně platební dohody uzavřené s Itálií (schválena na 15. zasedání CCG – na základě rozhodnutí Itálie o nepřistoupení k ratifikaci Dohody CEATS přijatého v roce 2005) pro roky 2008-2010 (částky uvedené v tis. EUR).
Finanční závazky. 1. Spojené státy odpovídají za náklady na výstavbu, údržbu a provoz radarové stanice a za náklady na plnění svých závazků podle této Dohody, nebude-li dohodnuto jinak.
2. Česká republika odpovídá za náklady na plnění svých závazků podle této Dohody, nebude-li dohodnuto jinak.
3. Pokud v souvislosti s výstavbou a provozem radarové stanice vznikne potřeba vybudovat nebo upravit prostory, zařízení, silnice, zařízení veřejných služeb, zařízení spojů nebo jinou infrastrukturu nacházející se mimo radarovou stanici, která však s radarovou stanicí přímo souvisí a je využívána jak Českou republikou, tak Spojenými státy, náklady se rozdělí mezi Českou republiku a Spojené státy na základě vzájemné dohody se zřetelem na podíl stran na jejich užívání.
Finanční závazky. Účetní jednotka odúčtuje finanční závazek, pokud její smluvní závazky jsou splněny, zrušeny nebo zaniknou.
Finanční závazky. Dne 20. května 2020 uzavřela Skupina úvěrovou smlouvu s možností čerpání až do výše 9 240 mil. Kč se splatností 5 let . Úroková sazba úvěru je odvozena od referenční sazby PRIBOR plus marže ve výši 0,60 %, přičemž smlouva obsahuje zero-floor klauzuli. Ta stanoví, že referenční úroková sazba nemůže být nižší než nula. K 30. červnu 2021 měla Skupina načerpáno celkem 5 390 mil. Kč (k 31. prosinci 2020: 5 390 mil. Kč) ze svého dlouhodobého úvěrového rámce. Skupina také dne 22. ledna 2021 načerpala dodatečnou krátkodobou facilitu ve výši 500 mil. Kč, která je splatná do 20. srpna 2021. Úroková sazba úvěru je odvozena od referenční sazby PRIBOR plus marže ve výši 0,75 %. Skupina 18. dubna 2019 dokončila úpis čtyř tranší financování ve formě dluhových instrumentů Schuldschein v celkové výši 4 078 mil. Kč (160 mil. EUR) se splatností 5 a 7 let. Úrokové sazby a splatnosti jednotlivých tranší jsou následující: Tranše Měna Objem v dané měně Úroková sazba Splatnost Schuldschein - EUR 5Y float EUR 94 000 000 6M EURIBOR + 1,20% 17. dubna 2024 Schuldschein - EUR 7Y float EUR 26 000 000 6M EURIBOR + 1,40% 17. dubna 2026 Schuldschein - EUR 5Y fix EUR 30 000 000 1,203% 17. dubna 2024 Schuldschein - EUR 7Y fix EUR 10 000 000 1,595% 17. dubna 2026 O2 Czech Republic a.s. 16 Mezitímní zkrácená konsolidovaná účetní závěrka za pololetí končící 30. června 2021 Dne 4. dubna 2017 Skupina dokončila úpis šesti tranší financování ve formě dluhových instrumentů Schuldschein v celkové výši 3 480 mil. Kč (2 970 mil. Kč a 20 mil. EUR) se splatností 5 a 7 let. Úrokové sazby a splatnosti jednotlivých tranší jsou následující: Tranše Měna Objem v dané měně Úroková sazba Splatnost Schuldschein - CZK 5Y float CZK 90 000 000 3M PRIBOR + 0,75% 5. dubna 2022 Schuldschein - CZK 7Y float CZK 130 000 000 3M PRIBOR + 1,05% 5. dubna 2024 Schuldschein - EUR 5Y float EUR 11 000 000 6M EURIBOR + 1,30% 5. dubna 2022 Schuldschein - EUR 7Y float EUR 9 000 000 6M EURIBOR + 1,50% 5. dubna 2024 Schuldschein - CZK 5Y fix CZK 470 000 000 1,316% 5. dubna 2022 Schuldschein - CZK 7Y fix CZK 2 280 000 000 1,734% 5. dubna 2024 Žádný majetek Skupiny není předmětem zajištění pro účely čerpání stávajících úvěrů. Skupina pokračuje v zajišťování části peněžních toků vyplývajících z dlouhodobého úvěru denominovaného v Kč s pohyblivou úrokovou sazbou, a to pro účely zajištění úrokového rizika. Zajišťovacím nástrojem je kombinace několika úrokových swapů denominovaných v Kč. Cílem Skupiny je v souladu s koncepcí řízení rizik u...
Finanční závazky. Závazky jsou oceněny naběhlou hodnotou nebo reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty (FVTPL) jedná-li se o derivát. Zápočet a vykazování v čisté (netto) hodnotě Finanční aktiva a finanční závazky jsou započteny a jejich čistá hodnota je vykázána v rozvaze, pokud a jen pokud Společnost má aktuálně vymahatelné právo započíst dané zůstatky a plánuje, buď vypořádání v čisté (netto) hodnotě nebo realizaci aktiva a vypořádání závazku současně.
Finanční závazky. Účetní jednotka klasifikuje a oceňuje své finanční závazky reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty (FVTPL), jelikož svá finanční aktiva a finanční závazky řídí a jejich výkonnost je hodnocena na základě reálné hodnoty a v souladu se zdokumentovanou strategií řízení rizik a investiční strategií.
Finanční závazky. Účetní jednotka odúčtuje finanční závazek, pokud podmínky finančního závazku jsou modifikovány a peněžní toky modifikovaného závazku jsou významně odlišné. V takovém případě, nový finanční závazek na základě modifikovaných podmínek je zaúčtován v reálné hodnotě. Rozdíl mezi účetní hodnotou zaniklého finančního závazku a nového finančního závazku s modifikovanými podmínkami je zaúčtován do výkazu zisku a ztráty.
Finanční závazky. Finanční závazky společného podniku FCH nesmějí překročit částku dostupných finančních zdrojů nebo prostředků, k jejichž poskytnutí do rozpočtu se jeho členové zavázali.
Finanční závazky. Finanční závazky se klasifikují jako finanční závazky v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, nebo jako ostatní finanční závazky. Z rozsahu finančních závazků, jak je upravují pravidla IFRS, Fond prezentuje kategorie obchodní závazky a jiné závazky, přijaté úvěry a půjčky. Krátkodobé závazky jsou vykazovány v jejich nominální hodnotě, která je považována za hodnotu reálnou. Všechny půjčky a dluhopisy jsou prvotně vykázány v reálné hodnotě snížené o přímo přiřaditelné transakční náklady. Po prvotním vykázání je způsob stanovení reálné hodnoty stanoven administrátorem Fondu. Úrokový náklad je zachycen ve výsledku hospodaření v souladu s metodou efektivní úrokové míry s výjimkou krátkodobých závazků, u nichž je případný úrokový náklad nevýznamný. Tyto závazky jsou poté oceňovány v nominální hodnotě.