Bewertungseinheiten. Die jeweiligen Sicherungsgeschäfte sind derart ausgestaltet, dass die risikorelevanten Parameter des Grundgeschäfts zum Abschluss- stichtag und während der Laufzeit des Grundgeschäfts vollständig gegenläufig sind (Critical-Terms-Match) und mit bonitätsmäßig einwandfreien Kreditinstituten abgeschlossen werden. Es wurden sowohl Wertpapiereigengeschäfte als auch derivative Kundenge- schäfte mit gegenläufigen Sicherungsgeschäften jeweils zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst. Als Grundgeschäfte wurden Rentenpapiere und schwebende Geschäfte mit einem Nominalwert von 543,4 Mio. € in Bewertungs- einheiten nach § 254 Satz 1 HGB einbezogen. Bei diesen Bewer- tungseinheiten handelte es sich jeweils um sogenannte Mikro- Bewertungseinheiten. Diese Geschäfte wurden mittels derivativer Finanzinstrumente gegen Zinsrisiken abgesichert. Sämtliche Bewertungseinheiten wurden nach der Einfrierungsmethode bewertet. Verlustfreie Bewertung der zinsbezogenen Geschäfte des Bankbuchs (Zinsbuch) Im Rahmen der Überprüfung der verlustfreien Bewertung des Bankbuchs gemäß IDW RS BFA 3 wurde eine barwertige Methode angewendet. Für das allgemeine Zinsänderungsrisiko ist eine Gesamtbetrachtung aller zinstragenden Aktiva und Passiva ein- schließlich der Derivate unter Berücksichtigung aller bis zur vollständigen Abwicklung zu erwartenden Verwaltungs- und Risi- kokosten sowie potenzielle Rückabwicklungskosten bestehender Darlehensverträge vorgenommen worden. Als Zinsstrukturkurve wurden produktspezifische Renditekurven zugrunde gelegt. Ein Verpflichtungsüberschuss bestand nicht und die Bildung einer Rückstellung war nicht erforderlich.
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Bewertungseinheiten. Die jeweiligen Sicherungsgeschäfte sind derart ausgestaltet, dass die risikorelevanten Parameter des Grundgeschäfts zum Abschluss- stichtag und während der Laufzeit des Grundgeschäfts vollständig gegenläufig sind (Critical-Terms-Match) und mit bonitätsmäßig einwandfreien Kreditinstituten abgeschlossen werden. Es wurden sowohl Wertpapiereigengeschäfte als auch derivative Kundenge- schäfte mit gegenläufigen Sicherungsgeschäften jeweils zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst. Als Grundgeschäfte wurden Rentenpapiere mit einem Buchwert von 35,4 Mio. € und schwebende Geschäfte mit einem Nominalwert von 543,4 485,2 Mio. € in Bewertungs- einheiten Bewertungseinheiten nach § 254 Satz 1 HGB einbezogen. Bei diesen Bewer- tungseinheiten Bewertungseinheiten handelte es sich jeweils um sogenannte Mikro- Mikro-Bewertungseinheiten. Diese Geschäfte wurden mittels derivativer Finanzinstrumente gegen Zinsrisiken abgesichert. Sämtliche Bewertungseinheiten wurden nach der Einfrierungsmethode bewertet. Mit diesen Bewertungs- einheiten werden Risiken in Höhe von 29,5 Mio. € abgesichert. Verlustfreie Bewertung der zinsbezogenen Geschäfte des Bankbuchs (Zinsbuch) Im Rahmen der Überprüfung der verlustfreien Bewertung des Bankbuchs gemäß IDW RS BFA 3 wurde eine barwertige Methode angewendet. Für das allgemeine Zinsänderungsrisiko ist eine Gesamtbetrachtung Gesamtbetrach- tung aller zinstragenden Aktiva und Passiva ein- schließlich einschließlich der Derivate Deri- vate unter Berücksichtigung aller bis zur vollständigen Abwicklung zu erwartenden Verwaltungs- und Risi- kokosten Risikokosten sowie potenzielle Rückabwicklungskosten bestehender Darlehensverträge vorgenommen vorgenom- men worden. Als Zinsstrukturkurve wurden produktspezifische Renditekurven Ren- ditekurven zugrunde gelegt. Ein Verpflichtungsüberschuss bestand nicht und die Bildung einer Rückstellung war nicht erforderlich.
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Bewertungseinheiten. Die jeweiligen Sicherungsgeschäfte sind derart ausgestaltet, dass die risikorelevanten Parameter des Grundgeschäfts zum Abschluss- stichtag und während der Laufzeit des Grundgeschäfts vollständig gegenläufig sind (Critical-Terms-Match) und ). Derivative Kundenge- schäfte sowie die mit bonitätsmäßig einwandfreien Kreditinstituten abgeschlossen werden. Es wurden sowohl Wertpapiereigengeschäfte als auch derivative Kundenge- schäfte mit Kreditinstitu- ten abgeschlossenen gegenläufigen Sicherungsgeschäften Sicherungsgeschäfte werden jeweils zu einer Mikro-Bewertungseinheit zusammengefasst. Als Grundgeschäfte wurden Rentenpapiere und schwebende Geschäfte mit einem Nominalwert von 543,4 338,8 Mio. € in Bewertungs- einheiten Bewertungseinheiten nach § 254 Satz 1 HGB einbezogen. Bei diesen Bewer- tungseinheiten Bewertungseinheiten handelte es sich jeweils um sogenannte Mikro- Mikro-Bewertungseinheiten. Diese Geschäfte wurden mittels derivativer Finanzinstrumente gegen Zinsrisiken abgesichert. Sämtliche Bewertungseinheiten wurden nach der Einfrierungsmethode bewertet. Verlustfreie Bewertung der zinsbezogenen Geschäfte des Bankbuchs (Zinsbuch) Im Rahmen der Überprüfung der verlustfreien Bewertung des Bankbuchs gemäß IDW RS BFA 3 wurde eine barwertige Methode angewendet. Für das allgemeine Zinsänderungsrisiko ist eine Gesamtbetrachtung aller zinstragenden Aktiva und Passiva ein- schließlich der Derivate unter Berücksichtigung aller bis zur vollständigen voll- ständigen Abwicklung zu erwartenden Verwaltungs- und Risi- kokosten Risiko- kosten sowie potenzielle Rückabwicklungskosten bestehender Darlehensverträge Darlehensvertäge vorgenommen worden. Als Zinsstrukturkurve wurden produktspezifische Renditekurven zugrunde gelegt. Ein Verpflichtungsüberschuss bestand besteht nicht und die Bildung einer Rückstellung war nicht erforderlich.
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