Befektetett eszközök millió Ft 2012. 2013. december 31-én Magyarország ................................................................................................................... 678 508 730 763 Macedónia ....................................................................................................................... 000 000 000 118 Montenegró ..................................................................................................................... 38 189 37 240 Bulgária ............................................................................................................................ 2 868 2 704 Románia ........................................................................................................................... 1 617 1 625 Összesen az Egyéb hosszú lejáratú pénzügyi eszközök és a halasztott adó 822 527 875 450 kivételével.......................................................................................................................... Egyéb hosszú lejáratú pénzügyi eszközök (8.2 megjegyzés) ................................... 18 862 21 619 Halasztottadó-követelés (9.4 megjegyzés) .................................................................. 532 238 A Csoport befektetett eszközei összesen ..................................................................... 841 921 897 307
Befektetett eszközök. A befektetett eszközök értéke 2019.12.31 és 2020.12.31 között 662 millió Ft-ról 763 millió Ft- ra, majd 2021.06.30-ra jelentősen, 1 401 millió Ft-ra emelkedett. A befektetett eszközök túlnyomó részét tárgyi eszközök alkotják. A növekmény főként a püspökladányi fémszerkezeti iparcsarnok bővítő beruházásnak tulajdonítható, de emellett további, kisebb beruházásokra is sor került. Az immateriális javak között kerülnek kimutatásra a Kibocsátó szellemi termékei, ide tartoznak a GINOP támogatásokból vásárolt üzemi szoftverek a Kibocsátó nádudvari (nettó érték 11,6 millió Ft 2020 év végén) és püspökladányi (nettó érték 886 ezer Ft 2020 év végén) telephelyein. Az immateriális javak értékét szinte kizárólag az értékcsökkenés mozgatta, nettó értékük 10 millió Ft volt 2021.03.31-én.
Befektetett eszközök. Forrás: A Kibocsátó főkönyvi adatai
Befektetett eszközök. A Kibocsátó befektetett eszközeinek állománya 2021 végén 7,68 M Ft volt. Ebből 2,46 M Ft immateriális javak voltak, melyek védjegyeket tartalmaznak (főként a Naturland a.D 1989 márkanév). Ezen felül ide tartozik a NATURLAND a.D. 1989-ről készített jóhírűség szakértői vélemény. A védjegyek tekintetében a társaság nem élt a piaci értékelés lehetőségével ezért a védjegyek, könyv szerinti értéke rendkívül alacsony. Befektetett eszközök között kapcsolt vállalkozásban lévő tartós részesedések könyv szerinti értéke látható, ezen belül a Leányvállalat 73,05%-os (0,23 M Ft) és a NATURLAND Gyógyszergyártó Zrt. 99,9%-os (5 M Ft) részesedésének könyv szerinti értéke található. 2022 áprilisában a Kibocsátó utóbbi részesedése értékesítésre került. 2022 május 31-én a Kibocsátó 98,05%-ra növelte tulajdoni hányadát a Leányvállalatban. ESZKÖZÖK (adatok ezer HUF-ban) 2020 2021 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 5 983 7 684 Immateriális javak 756 2 457 Befektetett pénzügyi eszközök 5 227 5 227 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 5 227 5 227 FORGÓESZKÖZÖK 267 673 1 082 181 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 38 36 Eszközök összesen 273 694 1 089 901
Befektetett eszközök. A Leányvállalatnak 2021 végén 3,86 Mrd Ft eszköze volt, ebből 2,04 Mrd Ft befektetett eszköz (a teljes eszközállomány 53%-a, az ábrán pirossal bekeretezett rész). A Naturland Magyarország Kft eszközeinek megoszlása (%), 2020- 2021 50,4% 52,7% 46,7% 49,2% 0,6% 0,4% Az alábbi táblázatban látható a befektetett eszközök részletes alábontása: ESZKÖZÖK (adatok ezer HUF-ban) 2020 2021 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 1 812 092 2 039 007 Immateriális javak 10 709 14 905 Tárgyi eszközök 1 801 383 2 024 102 Ingatlanok 1 282 073 1 268 856 Földterület, telek, telkesítés 294 619 294 619 Épületek, épületrészek 931 468 925 666 Egyéb építmények 2 778 6 165 Ingatlanon végzett felújítás 53 209 42 406 Műszaki berendezések, gépek, járművek 220 077 285 261 Termelőgépek, berendezések 216 492 190 617 Termelésben közvetlenül résztvevő járművek 2 013 628 Pályázati termelőeszközök 1 573 94 016 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 257 486 339 861 Xxxxxx, igazgatási berendezések 16 491 12 733 Egyéb járművek 90 563 155 838 Egyéb gépek, berendezések 150 234 171 130 Kisértékű tárgyieszközök 198 160 Beruházások 40 551 77 454 FORGÓESZKÖZÖK 1 770 334 1 805 640 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 13 171 12 070 Eszközök összesen 3 595 597 3 856 717 Immateriális javak: Az immateriális javak állománya 2021 végén 15 M Ft volt. Az immateriális javak közé weboldal (képi megjelenés), különböző védjegyek, vállalatirányítási rendszer könyv szerinti értéke tartozik. 2021-ben 12 M Ft értékű beruházás történt, mely weboldalhoz és különböző szoftverekhez kapcsolódik.
Befektetett eszközök. Tárgyi eszközök 95 163 376 79 087 989 16 075 387 20% Immateriális javak 141 386 168 141 -26 755 -16% Befektetések társult vállalkozásokban 1 890 485 454 725 1 435 760 316% Halasztott adó-eszközök 000 000 000 844 -36 751 -5%
Befektetett eszközök. A Nun Tav Technologies Kft. befektetett eszközeinek értéke a 2020. január 1. és 2021. január 18. közötti időszakban nulla forint volt. A Kibocsátó 2021. év végén nem rendelkezett befektetett eszközökkel. 2022. augusztus 2-án került sor a Kibocsátó alaptőke-emelésére, amelynek során a Leányvállalat tagsági jogainak 100%-át megtestesítő üzletrészei kerültek apportálásra. Az apport során Xxxxxx Xxxxx, Xxxxxxx Xxxxxx és a BLK Corporation Kft. a Kibocsátó rendelkezésére bocsátotta a Leányvállalat egyenként 33,33%-át megtestesítő üzletrészét. Az apportszerződés keretében a felek abban állapodtak meg, hogy a Capital and Credit Partners Tanácsadó Kft. szakértői jelentése alapján a tagsági jogok 100%-át megtestesítő üzletrész értéke 4.324 MFt, amelyet a felek apportértéknek egyező akarattal elfogadtak. A Capital and Credit Partners Tanácsadó Kft. szakértői jelentésében a Leányvállalat értékét a diszkontált cash flow módszer alapján állapította meg 2022. április 30-i értékelési napra vonatkozóan. A diszkontált cash flow módszer megválasztásának indoka az volt, hogy a Leányvállalat üzleti értéke alapvetően a folyamatos működésből és jövedelemtermelésből származik, vagyis a Leányvállalat üzleti értékét a tőle jövőben várható szabad pénzáramok nagysága határozza meg. A jövőben várható pénzáramok nagysága a Leányvállalat működésének 5 éves cash flow előrejelzése alapján került megállapításra. Az értékelés az 5 éves cash flow előrejelzést követő időszakra vonatkozóan 2%-os reál – tehát az inflációs várakozásokon felüli – növekedési ütemmel számolt. Az értékelési számításokhoz használt, a Leányvállalat működési és pénzügyi kockázatait tükröző nominális – tehát az inflációs várakozásokat is magában foglaló – súlyozott átlagos tőkeköltség 20,7% volt. A Kibocsátó befektetett eszközként 2022.08.31-én a Leányvállalat tagsági jogainak 100%-át megtestesítő üzletrészét mutatta ki 4.324.000 eFt-os könyv szerinti értékkel. A Kibocsátónak 2022.08.31-én a Leányvállalat üzletrészén kívül egyéb befektetett eszköze nem volt. ESZKÖZÖKadatokezerFt-ban 2020.12.31 2021.01.18 2021.12.31 2022.08.31 Tartós részesedés kapcs. vállalkozásban 0 0 0 4.324.000
Befektetett eszközök. A Leányvállalat befektetett eszközeinek értéke 2020-ban 26.551 eFt, 2021-ben 12.761 eFt, 2022.08.31-én pedig 6.529 EFt volt. A befektetett eszközök legfontosabb tételeit szoftverek, bérelt ingatlanon végzett felújítás, illetve irodai eszközök képviselik. A befektetett eszközök értékének csökkenése egy korábbi években bekerült, jelentős értékű szoftver értékcsökkenése miatt figyelhető meg. ESZKÖZÖK adatokezerFt-ban 2020.12.31 2021.12.31 2022.08.31 Ingatlanok 2.373 2.171 2.036 Egyéb berendezések, felszerelések 3.564 2.351 1.747
Befektetett eszközök. A Kibocsátó 2018. december 31. napján hatályos befektetett eszközeinek értéke 2.074.165 ezer Forint volt. A Kibocsátó 2019. december 31. napján befektetett eszközeinek értéke 1.775.836 ezer Forint volt. A befektetett eszközök csökkenése főként a 2019. július 31-i fordulónappal eladott saját tulajdonú ingatlan értékét mutatja, valamint a Kibocsátó jelentős értékben bővítette járműflottáját a vevők gyors kiszolgálása érdekében, továbbá ügyviteli szoftver került használatba és online kereskedelmet szolgáló szoftver fejlesztése is folyik.
Befektetett eszközök. A Kibocsátó befektetett eszközei 2019-ben 2 121 millió forint, 2020-ban pedig 380 millió forint volt, mely csökkenés oka, hogy a Kibocsátó által egy kapcsolt vállalkozásnak hosszú lejáratra nyújtott kölcsön 2020-ban a kapcsolt vállalkozás által visszafizetésre került. Befektetett eszközeiből 316 millió forint tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban, befektetett eszközeinek többi része pedig műszaki és egyéb berendezés, illetve vagyoni értékű jog.