Common use of Hitelezési kockázat Clause in Contracts

Hitelezési kockázat. Hitelezési kockázatról akkor beszélünk, ha egy pénzügyi instrumentumra vonatkozó szerződés egyik fele pénzügyi veszteséget okoz egy másik félnek kötelezettsége teljesítésének elmulasztásával. A hitelezési kockázatnak való kitettség maximális nagyságát a mérlegben szereplő pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke mutatja. A hitelezési kockázatnak való kitettség maximális nagyságát csökkentő garanciális megállapodásokat is ebben a fejezetben mutatjuk be. A lenti táblázat a Magyar Telekom hitelezési kockázatnak való kitettségét mutatja 2007. és 2008. december 31-re vonatkozóan: 2007 2008 Pénzeszközök ..................................................................................................................................... 47 666 66 680 3 hónapon túli bankbetétek ........................................................................................................... 58 053 59 300 Vevő követelések .............................................................................................................................. 95 478 93 201 Pénzügyi lízingkövetelések .......................................................................................................... 21 569 23 082 Dolgozói kölcsönök ......................................................................................................................... 4 610 4 383 Közös vezetésű vállalattal szembeni osztalékkövetelés .................................................... - 2 033 1 éven túli vevő követelések ........................................................................................................ 619 414 Derivatív pénzügyi instrumentumok ........................................................................................ 57 1 011 Kölcsönök harmadik feleknek ..................................................................................................... 1 334 949 Értékesíthető pénzügyi eszközök ............................................................................................... 690 282 Egyéb rövid lejáratú pénzügyi eszközök ................................................................................. 636 2 375 Egyéb hosszú lejáratú pénzügyi eszközök .............................................................................. 841 763 231 553 254 473 A hitelkockázatok döntő többsége a Pénzeszközökkel, a 3 hónapnál hosszabb induló futamidejű Bankbetétekkel és a Vevőkövetelésekkel kapcsolatban merül fel. A Csoport kockázatkezelési irányelvei szerint a Magyar Telekom Csoport tagvállalatai csak legalább BBB+ (vagy azzal egyenértékű) hitelminősítéssel rendelkező bankokban helyeznek el betéteket, vagy garanciákat kérnek a betétekre olyan bankoktól, amelyek legalább BBB+ minősítésűek. Továbbá a Magyar Telekom előnyben részesíti az olyan bankokban történő betét elhelyezést, amelyek hitelt is nyújtanak neki, hogy a bank csődje esetén lehetőség legyen a hitelek és betétek kompenzálására. A Csoport magyarországi tagvállalatainak pénzeszközei és 3 hónapnál hosszabb bankbetétei elsősorban forintban vannak és a hitelkockázat korlátozott, mivel a Magyar Telekom meghatározó pénzintézeteknél helyezi el pénzeszközeit. Továbbá, a forintban keletkező készpénz többletet a forintban fennálló hiteleink törlesztésére fordítjuk, vagy olyan partner bankokban helyezzük el, melyekkel szemben hiteleink vannak. A fentiek miatt a forintban meglévő készpénzállományra vonatkozó hitelezési kockázatunk igen alacsony. A macedón leányvállalatok MKD-ban és euróban tartott pénzeszközei és 3 hónapnál hosszabb futamidejű bankbetétei vannak, a montenegrói leányvállalatok elsősorban euróban tartják pénzeszközeiket és lekötött betéteiket. Az ezekben az országokban elhelyezett pénzeszközök és 3 hónapnál hosszabb futamidejű bankbetétek esetében magasabb a hitelezési kockázat, mivel kevés nemzetközileg jelentős pénzügyi intézmény van jelen. Ugyanakkor a montenegrói bankbetétek (19,8 milliárd forint 2008. december 31-én) teljes egészében le vannak fedezve BBB+ vagy magasabb hitel-besorolású nemzetközi pénzintézetek által kibocsátott bankgaranciákkal, míg a Macedóniában elhelyezett bankbetétek egy része szintén bankgaranciával van fedezve (13,2 milliárd forint a teljes 64,1 milliárd forintos állományból 2008. december 31-én). A bankbetétek hitelezési kockázatát a pénzeszköz állomány több, a helyi piacon meghatározó jelentőségű, független hitelintézetnél történő elhelyezésével tovább csökkentjük. A kiskereskedelmi ügyfelekhez kapcsolódó kockázat a Magyar Telekom nagy ügyfélszáma és annak ágazatonkénti és földrajzi területi kiterjedése miatt alacsony. A lenti táblázat a vevő követeléseket tartalmazza szegmensek szerinti megbontásban: Vevő követelések 2007 2008 T-Mobile .............................................................................................................................................. 49 172 46 299 T-Home ................................................................................................................................................. 33 399 32 565 T-Systems ............................................................................................................................................ 12 194 13 694 Csoport központ ................................................................................................................................ 713 643 95 478 93 201 A fenti táblázatban szereplő összegek nettó módon (értékvesztéssel csökkentett értéken) kerültek bemutatásra. (Az elszámolt értékvesztés mintegy 26 milliárd forintot tett ki 2008. december 31-én, ezt a 7.2 megjegyzésben mutattuk be.) Az értékvesztés elszámolása alapvetően az ügyfelekkel szembeni múltbeli beszedési tapasztalatainkon alapszik. Az éves szinten elszámolt értékvesztés mindig kevesebb volt a konszolidált bevételek 1 %-ánál. A jövőben az ügyfelek fizetési hajlandósága változhat, amely több értékvesztés elszámolását eredményezné. A behajthatatlan bevétel 1 %-os növekedése az értékvesztést mintegy 7 milliárd forinttal növelné. A T-Systems szegmensnek elsősorban nagy üzleti ügyfelei, míg a T-Home és a T-Mobile szegmenseknek üzleti és lakossági ügyfelei egyaránt vannak. A követelések megtérülésében szegmensenként nincs jelentős eltérés. A Csoport tagjai különböző módszereket használnak a fizetőképesség vizsgálatára. A Csoport ügyfélkörének többsége Magyarországon található, esetükben a Társaság a következő gyakorlatot követi. A T-Home és T- Mobile ügyfelek esetében a hitelképesség vizsgálat automatikusan történik a Lakossági értékesítési igazgatóság hitelképesség-vizsgáló rendszerének segítségével. Az igénybe vett szolgáltatás függvényében többféle ellenőrzés is lefut, mint például a hamis személyi igazolványokat tartalmazó SOS lista, a csődlista, a kockázatos címlista, az elmúlt fél év behajtási története, a tartozás és a magyarországi mobilszolgáltatók feketelistájának ellenőrzése. A T-Systems esetében az ügyfél menedzserek az Üzleti Ügyfélszolgálat hotline vonalát hívják föl, és ellenőrzik, hogy az ügyfélnek van-e tartozása. 2009. január 1-jétől a Fraud rendszer segítségével figyeljük az ügyfelek kiugró forgalmát és fraud gyanús viselkedését nem csak mobil, hanem vezetékes és internet szolgáltatás esetében is. A T-Home, T-Mobile és T-Systems esetében a felszólítási folyamatok automatikusan futnak a számlázó rendszerből az alábbi lépésekkel: SMS küldés, telefonos felszólítás, felszólító levél, egyirányúsítás, felmondó levél és felfüggesztés/felmondás. A különböző ügyfélcsoportok esetében különböző és testreszabott felszólítási lépéseket alkalmazunk, eltérő határidőkkel és minimumtartozással. A szerződés felmondása után a folyamat várható sikeressége alapján több behajtási lépés kombinációját alkalmazzuk, úgymint külső partnerek, behajtó cégek alkalmazása, a kintlévőség eladása és a jogi útra terelés. A folyamat minden lépését belső utasítások szabályozzák. A bemutatott években a vevő- és egyéb követeléseken kívül egy pénzügyi lízingre számoltunk el értékvesztést. Nem volt más pénzügyi eszköz, amelyre értékvesztés elszámolása vált volna szükségessé, mivel nem jártak le, illetve nem volt értékvesztésre utaló jel sem.

Hitelezési kockázat. Hitelezési kockázatról akkor beszélünk, ha egy pénzügyi instrumentumra vonatkozó szerződés szerződésben résztvevő egyik fele fél pénzügyi veszteséget okoz egy másik félnek kötelezettsége teljesítésének elmulasztásával. A hitelezési kockázatnak való kitettség maximális nagyságát a mérlegben szereplő pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke mutatja. A hitelezési kockázatnak való kitettség maximális nagyságát csökkentő garanciális megállapodásokat is ebben a fejezetben mutatjuk be. A lenti táblázat a Magyar Telekom hitelezési kockázatnak való kitettségét mutatja 20072010. és 20082011. december 31-re vonatkozóan: 2007 2008 Millió Ft 2010 2011 december 31-én Pénzeszközök ..................................................................................................................................... 47 666 66 680 ..................................................................................................................................................................... 15 841 14 451 3 hónapon túli bankbetétek ........................................................................................................... 58 053 59 300 Vevő követelések .............................................................................................................................. 95 478 93 201 ...................................................................................................................................... 47 798 54 926 Vevőkövetelések ............................................................................................................................................................... 106 732 113 350 Pénzügyi lízingkövetelések .......................................................................................................... 21 569 23 082 ........................................................................................................................................ 20 385 16 783 Dolgozói kölcsönök ......................................................................................................................... ........................................................................................................................................................ 4 610 4 383 Közös vezetésű vállalattal szembeni osztalékkövetelés .................................................... - 2 033 704 5 392 Derivatív pénzügyi instrumentumok ..................................................................................................................... 1 305 14 325 1 éven túli vevő követelések ........................................................................................................ 619 414 Derivatív pénzügyi instrumentumok ........................................................................................ 57 követelések....................................................................................................................................... 1 011 Kölcsönök harmadik 524 1 696 Külső feleknek ..................................................................................................... nyújtott kölcsönök ......................................................................................................................... 947 1 334 949 164 Értékesíthető pénzügyi eszközök ............................................................................................... 690 282 .......................................................................................................................... 296 278 RDC követelések ............................................................................................................................................................... 715 620 Egyéb rövid lejáratú pénzügyi eszközök ................................................................................. 636 ......................................................................................................................................................... 2 375 400 1 422 Egyéb hosszú lejáratú pénzügyi eszközök .............................................................................. 841 763 231 553 254 473 lejáratú..................................................................................................................................................... 519 270 203 166 224 677 A hitelkockázatok döntő többsége a Pénzeszközökkelpénzeszközökkel, a 3 hónapnál hosszabb induló futamidejű Bankbetétekkel futamidejő bankbetétekkel és a Vevőkövetelésekkel vevőkövetelésekkel kapcsolatban merül fel, és kisebb mértékben pénzügyi lízingkövetelésekhez kapcsolódóan. A Csoport pénzügyi eszközeinek döntő többségét a Pénzeszközök, a 3 hónapon túli bankbetétek és a Vevőkövetelések alkotják, melyek rövid lejáratúak. A Csoport kockázatkezelési irányelvei szerint a Magyar Telekom Csoport tagvállalatai csak legalább BBB+ (vagy azzal egyenértékűegyenértékő) hitelminősítéssel rendelkező bankokban helyeznek el betéteket, vagy garanciákat kérnek a betétekre olyan bankoktól, amelyek legalább BBB+ minősítésűekminősítésőek. Továbbá a Magyar Telekom előnyben részesíti az olyan bankokban történő betét elhelyezéstbetételhelyezést, amelyek hitelt is nyújtanak neki, hogy a bank csődje esetén lehetőség legyen a hitelek és betétek kompenzálására. A Csoport magyarországi tagvállalatainak pénzeszközei és 3 hónapnál hosszabb bankbetétei elsősorban forintban vannak és esetében a hitelkockázat korlátozott, mivel a Magyar Telekom meghatározó pénzintézeteknél helyezi el pénzeszközeit. Továbbá, a forintban keletkező készpénz többletet a forintban fennálló hiteleink törlesztésére fordítjuk, vagy olyan partner bankokban helyezzük el, melyekkel szemben hiteleink vannak. A fentiek miatt a forintban meglévő készpénzállományra vonatkozó hitelezési kockázatunk igen alacsony. A macedón leányvállalatok MKD-ban leányvállalatoknak elsősorban macedón dénárban és euróban tartott pénzeszközei és 3 hónapnál hosszabb futamidejű futamidejő bankbetétei vannak, a montenegrói leányvállalatok elsősorban euróban tartják pénzeszközeiket és lekötött betéteiket. Az ezekben az országokban elhelyezett pénzeszközök és 3 hónapnál hosszabb futamidejű futamidejő bankbetétek esetében magasabb a hitelezési kockázat, mivel kevés nemzetközileg jelentős pénzügyi intézmény van jelen. Ugyanakkor a montenegrói bankbetétek (19,8 14,1 milliárd forint 20082011. december 31-én, illetve 10,1 milliárd forint 2010. december 31-én) és a macedóniai bankbetétek (45,7 milliárd 2011. december 31-én, illetve 43,7 milliárd forint 2010. december 31- én) teljes egészében le vannak fedezve BBB+ BBB vagy magasabb hitel-besorolású nemzetközi pénzintézetek által kibocsátott bankgaranciákkal, míg vagy a Macedóniában elhelyezett bankbetétek egy része szintén bankgaranciával Magyar Telekomnak joga van fedezve (13,2 milliárd forint ezen betéteket a teljes 64,1 milliárd forintos állományból 2008. december 31-én)garanciát kibocsátó banktól felvett hitelekkel szemben nettósítani, a bank csődje esetén. A bankbetétek hitelezési kockázatát a pénzeszköz állomány több, a helyi piacon meghatározó jelentőségűjelentőségő, független hitelintézetnél történő elhelyezésével tovább csökkentjük. A kiskereskedelmi pénzügyi lízingkövetelések a legtöbb esetben olyan szerződésekbe vannak beágyazva, amelyek olyan szolgáltatáshoz szükséges eszközök nyújtását teszik szükségessé, amelyek jogilag a Csoport tulajdonát képezik. Amennyiben a partner nem fizeti ki a számlákat, jogunkban áll a szolgáltatás felfüggesztése és az eszközök Csoport által történő visszavétele. Mivel ezek az eszközök ritkán ügyfél specifikusak, más módon is hasznosítani tudjuk őket, ezért a pénzügyi lízingekhez kapcsolódó hitelkockázat meglehetősen korlátozott. Az ügyfelekhez kapcsolódó hitelezési kockázat a Magyar Telekom nagy ügyfélszáma és annak ágazatonkénti és földrajzi területi kiterjedése miatt alacsony. A vevő követelések és egyéb követelések kivételével nem volt más pénzügyi eszköz, amelyre értékvesztés elszámolása vált volna szükségessé, mivel nem voltak lejárt követelések, illetve nem volt értékvesztésre utaló jel sem. A lenti táblázat a vevő követeléseket vevőköveteléseket tartalmazza szegmensek országok szerinti megbontásban: Vevő követelések 2007 2008 TMillió Ft 2010 2011 december 31-Mobile .............................................................................................................................................. 49 172 46 299 T-Home ................................................................................................................................................. 33 399 32 565 T-Systems ............................................................................................................................................ én Magyarország ........................................................................................................................... 88 099 92 902 Macedónia ............................................................................................................................... 12 194 852 13 694 Csoport központ ................................................................................................................................ 713 643 95 478 93 201 998 Montenegró ............................................................................................................................. 4 792 5 205 Egyéb ........................................................................................................................................ 989 1 245 106 732 113 350 A fenti táblázatban szereplő összegek nettó módon (az értékvesztéssel csökkentett értéken) összegben kerültek bemutatásra. (Az elszámolt értékvesztés mintegy 26 34,6 milliárd forintot tett ki 20082011. december 31-én, ezt a 7.2 megjegyzésben mutattuk be.) Az értékvesztés elszámolása alapvetően az ügyfelekkel szembeni múltbeli beszedési tapasztalatainkon alapszikén (2010-ben 34,5 milliárd forint). Az éves szinten elszámolt értékvesztés mindig kevesebb volt 2011-ben a konszolidált bevételek 1 1%-a volt (2010-ben 1,6%-ánál). A jövőben az ügyfelek fizetési hajlandósága változhat, amely több értékvesztés elszámolását eredményezné. A behajthatatlan bevétel 1 %-os növekedése az értékvesztést mintegy 7 6,0 milliárd forinttal növelné. A Tnövelné 2011-Systems szegmensnek elsősorban nagy üzleti ügyfelei, míg a T-Home és a T-Mobile szegmenseknek üzleti és lakossági ügyfelei egyaránt vannak. A követelések megtérülésében szegmensenként nincs jelentős eltérés. A Csoport tagjai különböző módszereket használnak a fizetőképesség vizsgálatára. A Csoport ügyfélkörének többsége Magyarországon található, esetükben a Társaság a következő gyakorlatot követi. A T-Home és T- Mobile ügyfelek esetében a hitelképesség vizsgálat automatikusan történik a Lakossági értékesítési igazgatóság hitelképesség-vizsgáló rendszerének segítségével. Az igénybe vett szolgáltatás függvényében többféle ellenőrzés is lefut, mint például a hamis személyi igazolványokat tartalmazó SOS lista, a csődlista, a kockázatos címlista, az elmúlt fél év behajtási története, a tartozás és a magyarországi mobilszolgáltatók feketelistájának ellenőrzése. A T-Systems esetében az ügyfél menedzserek az Üzleti Ügyfélszolgálat hotline vonalát hívják föl, és ellenőrzik, hogy az ügyfélnek van-e tartozása. 2009. január 1-jétől a Fraud rendszer segítségével figyeljük az ügyfelek kiugró forgalmát és fraud gyanús viselkedését nem csak mobil, hanem vezetékes és internet szolgáltatás esetében is. A T-Home, T-Mobile és T-Systems esetében a felszólítási folyamatok automatikusan futnak a számlázó rendszerből az alábbi lépésekkelben (2010: SMS küldés, telefonos felszólítás, felszólító levél, egyirányúsítás, felmondó levél és felfüggesztés/felmondás. A különböző ügyfélcsoportok esetében különböző és testreszabott felszólítási lépéseket alkalmazunk, eltérő határidőkkel és minimumtartozással. A szerződés felmondása után a folyamat várható sikeressége alapján több behajtási lépés kombinációját alkalmazzuk, úgymint külső partnerek, behajtó cégek alkalmazása, a kintlévőség eladása és a jogi útra terelés. A folyamat minden lépését belső utasítások szabályozzák. A bemutatott években a vevő- és egyéb követeléseken kívül egy pénzügyi lízingre számoltunk el értékvesztést. Nem volt más pénzügyi eszköz, amelyre értékvesztés elszámolása vált volna szükségessé, mivel nem jártak le, illetve nem volt értékvesztésre utaló jel sem6,1 milliárd forint).

Hitelezési kockázat. Hitelezési kockázatról akkor beszélünk, ha egy pénzügyi instrumentumra vonatkozó szerződés szerződésben résztvevő egyik fele fél pénzügyi veszteséget okoz egy másik félnek kötelezettsége teljesítésének elmulasztásával. A fordulónapon fennálló hitelezési kockázatnak való kitettség maximális nagyságát a mérlegben szereplő pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke mutatja. A fordulónapon fennálló hitelezési kockázatnak való kitettség maximális nagyságát csökkentő garanciális megállapodásokat is ebben a fejezetben mutatjuk be. A lenti táblázat a Magyar Telekom hitelezési kockázatnak való kitettségét mutatja 20072012. és 20082013. december 31-re vonatkozóan: 2007 2008 millió Ft 2012. 2013. december 31-én Pénzeszközök ..................................................................................................................................... 47 666 66 680 ....................................................................................................................................................... 15 211 14 633 3 hónapon túli bankbetétek ........................................................................................................... 58 053 59 300 Vevő követelések .............................................................................................................................. 95 478 93 201 ........................................................................................................................ 39 632 23 593 Vevőkövetelések ................................................................................................................................................. 121 362 126 535 Visszakövetelhető frekvencia árverési díj............................................................................................. 10 923 - Pénzügyi lízingkövetelések .......................................................................................................... 21 569 23 082 .......................................................................................................................... 3 535 2 811 Dolgozói kölcsönök ......................................................................................................................... és követelések ....................................................................................................... 4 610 514 4 383 Közös vezetésű vállalattal szembeni osztalékkövetelés .................................................... - 2 033 478 Derivatív pénzügyi instrumentumok ........................................................................................................ 6 652 6 674 1 éven túli vevő követelések ........................................................................................................ 619 414 Derivatív pénzügyi instrumentumok ........................................................................................ 57 1 011 Kölcsönök harmadik feleknek ..................................................................................................... 1 334 949 ......................................................................................................................... 4 215 8 714 Értékesíthető pénzügyi eszközök ............................................................................................... 690 282 ............................................................................................................ 244 214 RDC követelések.................................................................................................................................................. 383 212 Egyéb rövid lejáratú pénzügyi eszközök ................................................................................. 636 2 375 lejáratú............................................................................................................................................ 1 045 1 999 Egyéb hosszú lejáratú pénzügyi eszközök .............................................................................. 841 763 231 553 254 473 lejáratú....................................................................................................................................... 1 685 1 539 209 401 191 402 A hitelkockázatok döntő többsége a Pénzeszközökkelpénzeszközökkel, a 3 hónapnál hosszabb induló futamidejű Bankbetétekkel bankbetétekkel és a Vevőkövetelésekkel vevőkövetelésekkel kapcsolatban merül fel, melyek rövid lejáratúak. A Csoport kockázatkezelési irányelvei szerint irányelveinek megfelelően a Magyar Telekom Csoport tagvállalatai csak döntő többségében legalább BBB+ (vagy azzal egyenértékű) hitelminősítéssel rendelkező bankokban helyeznek el lekötött betéteket, vagy garanciákat kérnek a betétekre olyan bankoktól, amelyek legalább BBB+ minősítésűek. Folyószámlákat azonban ezeknél alacsonyabb minősítésű bankoknál is vezetünk. Továbbá a Magyar Telekom előnyben részesíti az olyan bankokban történő betét elhelyezéstbetételhelyezést, amelyek hitelt is nyújtanak neki, hogy a bank csődje esetén lehetőség legyen a hitelek és betétek kompenzálására. A Csoport magyarországi tagvállalatainak pénzeszközei és 3 hónapnál hosszabb bankbetétei elsősorban forintban vannak és esetében a hitelkockázat korlátozott, mivel a Magyar Telekom meghatározó pénzintézeteknél helyezi el pénzeszközeit. Továbbá, a forintban keletkező készpénz többletet a forintban fennálló hiteleink törlesztésére fordítjuk, vagy olyan partner bankokban helyezzük el, melyekkel szemben hiteleink vannak. A fentiek miatt a forintban meglévő készpénzállományra vonatkozó hitelezési kockázatunk igen alacsony. A macedón leányvállalatok MKD-ban leányvállalatoknak elsősorban macedón dénárban és euróban tartott pénzeszközei és 3 hónapnál hosszabb futamidejű bankbetétei vannak, a montenegrói leányvállalatok elsősorban euróban tartják pénzeszközeiket és lekötött betéteiket. Az ezekben az országokban elhelyezett pénzeszközök és 3 hónapnál hosszabb futamidejű bankbetétek esetében magasabb a hitelezési kockázatpartnerkockázat, mivel kevés nemzetközileg jelentős pénzügyi intézmény van jelen. Ugyanakkor a montenegrói leányvállalat bankbetétei (16,0 milliárd forint 2013. december 31-én, illetve 15,7 milliárd forint 2012. december 31-én) és a macedóniai bankbetétek (19,8 12,5 milliárd forint 20082013. december 31-én, illetve 32,1 milliárd forint 2012. december 31-én) teljes egészében le vannak fedezve BBB+ BBB vagy magasabb hitel-hitel- besorolású nemzetközi pénzintézetek által kibocsátott bankgaranciákkal, míg a Macedóniában elhelyezett bankbetétek egy része szintén bankgaranciával van fedezve (13,2 milliárd forint a teljes 64,1 milliárd forintos állományból 2008. december 31-én)vagy külföldön vannak elhelyezve betétként legalább BBB+ hitelminősítésű bankokban. A bankbetétek hitelezési kockázatát a pénzeszköz állomány több, a helyi piacon meghatározó jelentőségű, független hitelintézetnél történő elhelyezésével tovább csökkentjük. A kiskereskedelmi Az ügyfelekhez kapcsolódó hitelezési kockázat a Magyar Telekom nagy ügyfélszáma és annak ágazatonkénti és földrajzi területi kiterjedése miatt alacsony. A vevő követelések és egyéb követelések kivételével nem volt más pénzügyi eszköz, amelyre értékvesztés elszámolása vált volna szükségessé, mivel nem voltak lejárt követelések, illetve nem volt értékvesztésre utaló jel sem. A lenti táblázat a vevő követeléseket vevőköveteléseket tartalmazza szegmensek országok szerinti megbontásban: Vevő követelések 2007 2008 T. Ezen egyenlegek többsége az adott országok funkcionális pénznemében áll fenn (Magyarországon forint, Macedóniában dénár és Montenegróban euró). millió Ft 2012. 2013. december 31-Mobile .............................................................................................................................................. 49 172 46 299 T-Home ................................................................................................................................................. 33 399 32 565 T-Systems ............................................................................................................................................ én Magyarország .................................................................................................................... 103 429 107 389 Macedónia ........................................................................................................................ 12 194 13 694 Csoport központ ................................................................................................................................ 713 643 95 478 93 201 486 12 940 Montenegró ...................................................................................................................... 4 534 5 218 Egyéb ................................................................................................................................. 913 988 121 362 126 535 A fenti táblázatban szereplő összegek nettó módon (az értékvesztéssel csökkentett értéken) összegben kerültek bemutatásra. (Az elszámolt értékvesztés mintegy 26 milliárd forintot tett ki 2008. december 31-én, ezt a 7.2 megjegyzésben mutattuk be.) Az értékvesztés elszámolása alapvetően az ügyfelekkel szembeni múltbeli beszedési tapasztalatainkon alapszik. Az éves szinten elszámolt értékvesztés mindig kevesebb volt 2013-ban a konszolidált bevételek 1 1,4%-a volt (2012-ben 1,1%-ánál). A jövőben az ügyfelek fizetési hajlandósága változhat, amely több értékvesztés elszámolását eredményezné. A behajthatatlan bevétel 1 %-os 1% pontos növekedése az értékvesztést mintegy 7 6,4 milliárd forinttal növelné. A Tnövelné 2013-Systems szegmensnek elsősorban nagy üzleti ügyfelei, míg a T-Home és a T-Mobile szegmenseknek üzleti és lakossági ügyfelei egyaránt vannak. A követelések megtérülésében szegmensenként nincs jelentős eltérésban (2012: 6,1 milliárd forint). A Csoport tagjai különböző módszereket használnak a fizetőképesség vizsgálatára. A Csoport ügyfélkörének többsége Magyarországon található, esetükben a Társaság a következő gyakorlatot követi. A T-Home és T- Mobile ügyfelek esetében a hitelképesség vizsgálat automatikusan történik a Lakossági értékesítési igazgatóság hitelképesség-vizsgáló rendszerének segítségével. Az igénybe vett szolgáltatás függvényében többféle ellenőrzés is lefut, mint például a hamis személyi igazolványokat tartalmazó SOS lista, a csődlista, a kockázatos címlista, melyeket az elmúlt fél év behajtási története, a tartozás és a magyarországi mobilszolgáltatók feketelistájának ellenőrzése. A T-Systems esetében az ügyfél menedzserek az Üzleti Ügyfélszolgálat hotline vonalát hívják föl, és ellenőrzik, hogy az ügyfélnek van-e tartozása. 2009. január 1-jétől a Fraud rendszer segítségével figyeljük az ügyfelek kiugró forgalmát és fraud gyanús viselkedését nem csak mobil, hanem vezetékes és internet szolgáltatás esetében is. A T-Home, T-Mobile és T-Systems esetében a felszólítási folyamatok automatikusan futnak a számlázó rendszerből az alábbi lépésekkel: SMS küldés, telefonos felszólítás, felszólító levél, egyirányúsítás, felmondó levél és felfüggesztés/felmondás. A különböző ügyfélcsoportok esetében különböző és testreszabott felszólítási lépéseket alkalmazunk, eltérő határidőkkel és minimumtartozással. A szerződés felmondása után a folyamat várható sikeressége alapján több behajtási lépés kombinációját alkalmazzuk, úgymint külső partnerek, behajtó cégek alkalmazása, a kintlévőség eladása és a jogi útra terelés. A folyamat minden lépését belső utasítások szabályozzák. A bemutatott években a vevő- és egyéb követeléseken kívül egy pénzügyi lízingre számoltunk el értékvesztést. Nem volt más pénzügyi eszköz, amelyre értékvesztés elszámolása vált volna szükségessé, mivel nem jártak le, illetve nem volt értékvesztésre utaló jel semalábbiakban ismertetünk.

Hitelezési kockázat. Hitelezési kockázatról akkor beszélünk, ha egy pénzügyi instrumentumra vonatkozó szerződés egyik fele pénzügyi veszteséget okoz egy másik félnek kötelezettsége teljesítésének kötelezettségének teljesítése elmulasztásával. A hitelezési kockázatnak való kitettség maximális nagyságát részben a mérlegben szereplő pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke mutatjaképviseli. A mérlegkészítés időpontjáig nem kötöttünk olyan jelentős megállapodást, amely a hitelezési kockázatnak való kitettség maximális nagyságát csökkentő garanciális megállapodásokat is ebben a fejezetben mutatjuk be. A lenti táblázat a Magyar Telekom hitelezési kockázatnak való kitettségét mutatja 2007. és 2008. december 31-re vonatkozóan: 2007 2008 Pénzeszközök ..................................................................................................................................... 47 666 66 680 3 hónapon túli bankbetétek ........................................................................................................... 58 053 59 300 Vevő követelések .............................................................................................................................. 95 478 93 201 Pénzügyi lízingkövetelések .......................................................................................................... 21 569 23 082 Dolgozói kölcsönök ......................................................................................................................... 4 610 4 383 Közös vezetésű vállalattal szembeni osztalékkövetelés .................................................... - 2 033 1 éven túli vevő követelések ........................................................................................................ 619 414 Derivatív pénzügyi instrumentumok ........................................................................................ 57 1 011 Kölcsönök harmadik feleknek ..................................................................................................... 1 334 949 Értékesíthető pénzügyi eszközök ............................................................................................... 690 282 Egyéb rövid lejáratú pénzügyi eszközök ................................................................................. 636 2 375 Egyéb hosszú lejáratú pénzügyi eszközök .............................................................................. 841 763 231 553 254 473 A hitelkockázatok döntő többsége a Pénzeszközökkel, a 3 hónapnál hosszabb induló futamidejű Bankbetétekkel és a Vevőkövetelésekkel kapcsolatban merül fel. A Csoport kockázatkezelési irányelvei szerint a Magyar Telekom Csoport tagvállalatai csak legalább BBB+ (vagy azzal egyenértékű) hitelminősítéssel rendelkező bankokban helyeznek el betéteket, vagy garanciákat kérnek a betétekre olyan bankoktól, amelyek legalább BBB+ minősítésűek. Továbbá a Magyar Telekom előnyben részesíti az olyan bankokban történő betét elhelyezést, amelyek hitelt is nyújtanak neki, hogy a bank csődje esetén lehetőség legyen a hitelek és betétek kompenzálásáracsökkentette volna. A Csoport magyarországi tagvállalatainak pénzeszközei és 3 hónapnál hosszabb bankbetétei elsősorban forintban vannak és a vannak. A hitelkockázat korlátozottalacsony, mivel a Magyar Telekom meghatározó tekintélyes pénzintézeteknél helyezi el pénzeszközeit. TovábbáA többlet forint készpénzállományt forint hitelek és kölcsönök visszafizetésre fordítjuk, ezért a forintban keletkező készpénz többletet a forintban fennálló hiteleink törlesztésére fordítjuk, vagy olyan partner bankokban helyezzük el, melyekkel szemben hiteleink vannak. A fentiek miatt a forintban meglévő készpénzállományra vonatkozó lévő készpénzállományhoz kapcsolódó hitelezési kockázatunk igen kockázat nagyon alacsony. A macedón leányvállalatok MKD-ban ban, euróban és euróban USD-ben tartott pénzeszközei és 3 hónapnál hosszabb futamidejű bankbetétei vannak, a montenegrói leányvállalatok elsősorban euróban tartják pénzeszközeiket és lekötött betéteiket. Az ezekben Ezekben az országokban elhelyezett pénzeszközök és 3 hónapnál hosszabb futamidejű bankbetétek esetében magasabb a hitelezési kockázat, mivel kevés nemzetközileg jelentős nemzetközi tekintélyű pénzügyi intézmény van jelen. Ugyanakkor a montenegrói bankbetétek befektetések egy részére (19,8 milliárd forint 20087,5 millió euró 2007. december 31-én) teljes egészében le vannak fedezve BBB+ vagy magasabb hitel-besorolású egy jelentős nemzetközi pénzintézetek által kibocsátott bankgaranciákkal, míg a Macedóniában elhelyezett bankbetétek egy része szintén bankgaranciával van fedezve pénzügyi intézmény adott bankgaranciát. 2008 során további jelentős összegű bankgaranciát kaptunk (13,2 milliárd forint a teljes 64,1 milliárd forintos állományból 2008. december 31-én52,5 millió euró értékben). A bankbetétek hitelezési kockázatát a pénzeszköz állomány több, a helyi piacon meghatározó jelentőségű, független hitelintézetnél történő elhelyezésével tovább csökkentjük. A kiskereskedelmi ügyfelekhez kapcsolódó kockázat a Magyar Telekom nagy ügyfélszáma és annak ágazatonkénti és földrajzi területi kiterjedése miatt alacsony. A lenti táblázat a Magyar Telekom hitelezési kockázatnak való kitettségét mutatja 2006-ra és 2007-re vonatkozóan: 2006 2007 Bankbetétek 77 840 ………………………….………………………………………....... Vevő követelések 89 149 …….……………………………………..…………………..... 1 éven túli vevő követelések 586 …………………………………..…………………. Dolgozói kölcsönök 5 014 ………………...………………………………………….… Derivatív pénzügyi instrumentumok 378 …………………………………………..…. Kölcsönök harmadik feleknek - ……………………..…………………………….. Értékesíthető pénzügyi eszközök 458 ………..……………………………..………… Egyéb rövid lejáratú pénzügyi eszközök 482 ………………………………………… Egyéb hosszú lejáratú pénzügyi eszközök 2 280 …………………………………..…… 176 187 A lenti táblázat a vevő követeléseket tartalmazza szegmensek szerinti megbontásban: Vevő követelések 2006 2007 2008 T-Com …………………………………………………………………………… 00 000 00 000 T-Mobile .............................................................................................................................................. ………………………………………………………………………… 41 999 49 172 46 299 T-Home ................................................................................................................................................. 33 399 32 565 T-Systems ............................................................................................................................................ ………………………………………………………………………... 11 965 12 194 13 694 Csoport központ ................................................................................................................................ ……………...………………………………………………….. 40 713 643 89 149 95 478 93 201 A fenti táblázatban szereplő összegek nettó módon (értékvesztéssel csökkentett értéken) kerültek bemutatásra. (Az elszámolt értékvesztés mintegy 26 milliárd forintot tett ki 2008. december 31-én, ezt a 7.2 megjegyzésben mutattuk be.) Az értékvesztés elszámolása alapvetően az ügyfelekkel szembeni múltbeli beszedési tapasztalatainkon alapszik. Az éves szinten elszámolt értékvesztés mindig kevesebb volt a konszolidált bevételek 1 %-ánál. A jövőben az ügyfelek fizetési hajlandósága változhat, amely több értékvesztés elszámolását eredményezné. A behajthatatlan bevétel 1 %-os növekedése az értékvesztést mintegy 7 milliárd forinttal növelné. A T-Systems szegmensnek elsősorban nagy üzleti ügyfelei, míg a T-Home Com és a T-Mobile szegmenseknek üzleti és lakossági ügyfelei egyaránt vannak. A követelések megtérülésében szegmensenként nincs nincsen jelentős eltérés. A Csoport tagjai különböző módszereket használnak a fizetőképesség vizsgálatára. A Csoport ügyfélkörének többsége Magyarországon található, esetükben és a Társaság szolgálja ki. Esetükben a Társaság a következő gyakorlatot követi. A T-Home Com és T- Mobile T-Systems ügyfelek esetében a hitelképesség vizsgálat automatikusan vizsgálatot a Kintlévőség Menedzsment Iroda végzi a megrendelést követően, ennek során a kockázatos telepítési címek adatbázisában történik ellenőrzés (belső utasításban szabályozott formában). A felszólítási folyamatok lépéseinek (felszólító levél, telefonos figyelmeztetés, egyirányúsítás, felmondólevél, leszerelés) végrehajtása a számlázási rendszerek automatizmusai által biztosított. A különböző ügyfélcsoportokhoz különböző felszólítási folyamatok vannak hozzárendelve, különbség az egyes lépések határidejében és a minimum összeghatárokban van. Leszerelést követően belső eszközökkel, jogi úton és külső partnerek bevonásával történik a Lakossági értékesítési igazgatóság hitelképesség-vizsgáló rendszerének segítségével. Az igénybe vett szolgáltatás függvényében többféle ellenőrzés is lefut, mint például a hamis személyi igazolványokat tartalmazó SOS lista, a csődlista, a kockázatos címlista, az elmúlt fél év behajtási története, a tartozás és a magyarországi mobilszolgáltatók feketelistájának ellenőrzésekövetelések behajtása. A T-Systems Mobile ügyfelek esetében az ügyfél menedzserek eladás során az Üzleti Ügyfélszolgálat hotline vonalát hívják föl, és ellenőrzikértékesítő automatikusan ellenőrzi, hogy az ügyfélnek vana magyar mobilszolgáltatók feketelistájában szerepel-e tartozása. 2009. január 1-jétől a Fraud rendszer segítségével figyeljük az ügyfelek kiugró forgalmát és fraud gyanús viselkedését nem csak mobil, hanem vezetékes és internet szolgáltatás esetében ispotenciális ügyfél. A T-Home, T-Mobile és T-Systems esetében felszólítási folyamat automatikusan vezérelt a felszólítási folyamatok automatikusan futnak a számlázó rendszerből az alábbi lépésekkelszámlázási rendszer által (fontosabb lépései: SMS küldés, telefonos felszólítás, felszólító levél, egyirányúsításfigyelmeztető SMS, felmondó levél telefonos figyelmeztetés és felfüggesztés/felmondásszolgáltatás-korlátozás). A különböző ügyfélcsoportok esetében különböző szolgáltatás korlátozását követően jogi úton és testreszabott felszólítási lépéseket alkalmazunk, eltérő határidőkkel és minimumtartozássalkülső partnerek bevonásával történik a követelések behajtása. A szerződés felmondása után További kockázatot jelent a folyamat várható sikeressége alapján több behajtási lépés kombinációját alkalmazzuk, úgymint külső partnerek, behajtó cégek alkalmazásaMagyar Telekom számára az összesen 16,4 mrd forint névértékű garanciák lehívása (2006-ban 15,7 mrd forint). Ezeket a garanciákat magyarországi bankok adták ki a Magyar Telekom nevében, a kintlévőség eladása és a jogi útra terelés. A folyamat minden lépését belső utasítások szabályozzák. A bemutatott években a vevő- és egyéb követeléseken kívül egy pénzügyi lízingre számoltunk el értékvesztést. Nem volt más pénzügyi eszköz, amelyre értékvesztés elszámolása vált volna szükségessé, mivel nem jártak le, illetve nem volt értékvesztésre utaló jel semCsoport bizonyos szerződéses kötelezettségeinek fedezeteként.