Könyvvizsgálat a) Ajánlatkérő 2013. december 31-ével végződő üzleti évre vonatkozó, a Számv. tv. előírásaival összhangban elkészített pénzügyi kimutatásainak vizsgálata és arról könyvvizsgálói vélemény (jelentés) kibocsátása magyar és angol nyelven.
Könyvvizsgálat. A NAVIGATOR Investments Zrt. a könyvvizsgálat 2020. évtől kötelező, a beszámolót ettől az évtől bejegyzett könyvvizsgáló ellenőrizte. A Társaság könyvvizsgálatát 2020. évtől a megkötött szerződések alapján a CONTROLLING-AUDIT Könyvvizsgálói Kft. (1037 Xxxxxxxx, Xxxx xxxx 00. fszt. 1., nyilvántartásba vételi szám: 000076), Xxxxx Xxxxxx bejegyzett könyvvizsgáló (kamarai tagsági szám: 001379) személyében látja el. A Trifolium International Kft.-nél a könyvvizsgálat jelenleg nem kötelező.
Könyvvizsgálat. 10.1 Az alábbi dokumentumokhoz a Projekt könyvelésének, elszámolásainak – a Sztv. 151.§ (3)-(5) bekezdésében meghatározott nyilvántartások valamelyikében szereplő könyvvizsgáló által hitelesített könyvvizsgálati nyilatkozatát, jelentését kell csatolni:
Könyvvizsgálat. 1. Könyvvizsgálóvá csak az választható, aki az erre vonatkozó jogszabályok szerint a Könyvvizsgálók nyilvántartásában szerepel.
Könyvvizsgálat. 133. § (1) 300 Pénzügyi intézmény esetén - a gazdasági társaságokról szóló törvénynek a könyvvizsgálóra vonatkozóan meghatározott feltételein túlmenően - könyvvizsgálói feladatok ellátására csak akkor adható az érvényes könyvvizsgálói engedéllyel rendelkező, bejegyzett könyvvizsgáló (könyvvizsgálói társaság) részére megbízás, ha
Könyvvizsgálat. A Társaságnál a könyvvizsgálat a számviteli törvény 155. § (2) és (3) bekezdése alapján minden vizsgált évben kötelező volt. A könyvvizsgáló társaság neve: Eu-Expert Holding Kft. A könyvvizsgáló társaság címe: 0000 Xxxxxx, Xxxxxxxxx x. 46./A/2. Kamarai nyilvántartási száma: 002535. Az eljáró természetes személy könyvvizsgáló neve: Xxxxxxx Xxxxxx, lakcíme: 6723 Szeged, Etelka sor 1/B, kamarai tagsági igazolvány száma: 006427. A Társaság könyveit magyar nyelven, forintban, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra történő átszámítása az MNB által megállapított devizaárfolyamon történt.
Könyvvizsgálat. Könyvvizsgálói igazolás/jelentés
Könyvvizsgálat. Jelen különös feltétel alapján könyvvizsgálati tevékenységnek minősül: – a gazdálkodó szervezetnél a számviteli jogszabályok szerinti beszámoló felülvizsgálata, szabályszerűségének, megbízhatóságának, hitelességé- nek, valamint annak tanúsítása, hogy a beszámoló megbízható és valós összképet ad a gazdálkodó vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről; – a gazdálkodó szervezet alapításakor, átalakulásakor, jogutód nélküli megszűnésekor a vonatkozó jogszabályban előírt értékelési, ellenőrzési, véleményezési (záradékolási) feladatok ellátása; – a könyvvizsgálók jogszabályban meghatározott egyéb feladatának el- végzése; – a gazdálkodó szervezet működésének átvilágítása, értékelése; – a gazdálkodó szervezet alapításával, átalakulásával, jogutód nélküli megszűnésével, folyamatos működésével, gazdálkodásával, információs rendszerével kapcsolatos pénzügyi, adó- és járulék-, vám-, számviteli és kapcsolódó számítástechnikai, szervezési szakértői tevékenység, szakvé- lemény készítése, az ezekkel kapcsolatos tanácsadás, ideértve – külön jogszabályban meghatározott feltételek fennállása esetén – az igazság- ügyi könyvszakértői tevékenységet is; – a számviteli, ellenőrzési, pénzügyi, könyvvizsgálói szakoktatás, tovább- képzés, vizsgáztatás; – a könyvviteli szolgáltatás. Jelen különös feltétel alapján gazdálkodó szervezet a számvitelről szóló tör- vényben meghatározott szervezet.
Könyvvizsgálat. Feladatok Felelős Határidők a szerződés időtartama alatt Interim vizsgálat Főkönyvi kivonat és pénzügyi, számviteli nyilvántartások, dokumentációk rendelkezésre bocsátása, amennyiben Ajánlatkérő a háromnegyed évre vonatkozó könyvvizsgálat lefolytatását kéri. Ajánlatkérő 2013. december 13-ig A interim könyvvizsgálat lefolytatása (Ajánlatkérő erre vonatkozó kérése alapján). Xxxxxxxxxxx 2013. december 13-ig Év végi vizsgálat A végleges főkönyvi kivonat elkészítése és a könyvvizsgálathoz rendelkezésre bocsátása. Ajánlatkérő 2014. február 7-ig A mérleg és az eredmény-kimutatás elkészítése és a könyvvizsgálathoz rendelkezésre bocsátása. Ajánlatkérő 2014. február 7-ig A kiegészítő melléklet elkészítése és a könyvvizsgálathoz rendelkezésre bocsátása. Ajánlatkérő 2014. február 7-ig A számviteli törvénynek megfelelő éves jelentés kibocsátása. Xxxxxxxxxxx 2014. február 28-ig Az Európai Beruházási Bankkal 2005.05.12- én létrejött Finanszírozási szerződés IV. számú Melléklete, a 2007.08.30-án létrejött Finanszírozási szerződés IV. számú Melléklete, a 2010.10.07. napján kötött Finanszírozási szerződés, IV. Melléklete szerinti, illetve az EIB és az Ajánlatkérő által 2013-ban aláírásra kerülő Finanszírozási szerződésben foglalt hasonló tartalmú könyvvizsgálói nyilatkozat kiadása. Xxxxxxxxxxx 2014. március 31-ig A könyvvizsgálat során feltárt hiányosságokról, rendszerbeli hibákról a Ajánlatkérő vezérigazgatója részére vezetői levél készítése. Xxxxxxxxxxx 2014. március 14-ig A beszámoló könyvvizsgálatának során felmerülő kulcsfontosságú kérdésekről, hiányosságokról írásbeli tájékoztatás készítése. Xxxxxxxxxxx 2014. március 14-ig
Könyvvizsgálat. Amennyiben a projektre vonatkozóan megítélt támogatás összege meghaladja az 50 MFt- ot, a projekt befejezésekor projektszintű könyvvizsgálat elvégzése kötelező, az erről szóló igazolást – a Támogatási Szerződés minta „Pénzügyi elszámolás részletes szabályai c. melléklete szerinti tartalommal – a záró elszámolás részeként szükséges benyújtani.