外貨取引. 外貨取引は、取引日の実勢為替レートで換算される。外貨建ての貨幣性資産および負債は、連結貸借対照表日付現在の実勢最終為替レートで米ドルに換算される。ファンドは、総収益計算書上に米ドル建てでない投資有価証券に係る実現為替差損益および未実現為替評価損益を計上する。米ドル建てでない未払金および未収金ならびに外貨取引から生じる実現為替差損益および未実現為替評価損益は、連結総収益計算書に反映される。
外貨取引. (a） 機能通貨および表示通貨
(b） 取引と残高
外貨取引. 10.1 以下の場合、為替レートが適用されます。
i) 初回入金又は再入金時に外貨（日本円以外の通貨）に資金を割り当てる場合
ii) ご利用可能なカード通貨以外の通貨により店頭取引（残高不足により当社が上記第5.7項に基づき資金を引き落とす取引を含みます。）を行った場合
iii) ATMで現金を引き出す場合に現地通貨がご利用可能なカード通貨に含まれないとき又は引出通貨のご利用可能残高が不足するとき
iv) お客様がカード内の通貨移動を行う場合
v) 当社がお取引条件に基づきカード内の通貨移動を行う場合
vi) お客様が外貨（日本円以外の通貨）建て資金を保有するカードを解約する場合又は下記第11.2項に基づきカード残高の払戻しを請求した場合 それぞれの場合における為替レートの算出方法は、以下の通りです。
10.2 初回入金及び再入金時に適用される為替レートは、取扱代理店ごとに異なります。事前に取扱代理店に為替レートをご確認いただくことができます。為替レートは変動するため、ある特定の時点で適用されるレートが他の時点で適用されるものと同一であるとは限りません。
10.3 ATMによる引出し若しくは店頭取引が、ご利用可能なカード通貨以外の通貨で行われた場合又は該当するカード通貨の残高を超過する場合は、取引金額を、日本円、米ドル、ユーロ、英ポンド、豪ドル、ニュージーランドドル、カナダドル、シンガポールドル、香港ドルの通貨順にお客様のカードでご利用可能なカード通貨に換算することによって引き落とします。この場合に適用される為替レートは、MasterCardが取引を処理する日の実勢卸売レート又は政府指定レートとしてMasterCardが決定するレートとし、為替手数料を上乗せします（手数料と限度額表をご参照ください。）。
10.4 カード内の通貨の移動の際に適用される為替レートは、当社が決定し、日々変動します。通貨移動手数料が課されます（手数料と限度額表をご参照ください。）。
10.5 お客様が外貨（日本円以外の通貨）建て資金を保有するカードを解約する場合、又は下記第11.2項に基づきカード残高の払戻しを請求する場合、当社はかかる外貨建て資金を日本円に換算します。この場合に適用される為替レートは、取扱代理店ごとに異なり、また、日々変動します。カードを解約する前に適用為替レートをご確認になりたい場合は、該当する取扱代理店にご連絡ください。
外貨取引. 機能通貨および表示通貨 ファンドの機能通貨と表示通貨は米ドルです。豪ドル建クラス受益証券の取引通貨はオーストラリアドルです。米ドル建クラス受益証券の取引通貨は米ドルです。
外貨取引. 外貨取引は、取引日✰実勢為替レートで計上される。外貨建て✰貨幣性資産および負債は、連結貸借対照表日付現在✰実勢最終為替レートで米ドルに換算される。ファンドは、連結総収益計算書上に米ドル建てでない投資有価証券に係る実現為替差損益および未実現為替評価損益を計上する。米ドル建てでない未払金および未収金ならびに外貨取引から生じる実現為替差損益および未実現為替評価損益は、連結総収益計算書に反映される。
外貨取引. 外貨取引は、取引日✰実勢為替レートで計上される。外貨建て✰貨幣性資産および負債は、連結貸借対照表日付現在✰実勢最終為替レートで米ドルに換算される。ファンドは、連結総収益計算書上に米ドル建てでない投資有価証券に係る実現為替差損益および未実現為替評価損益を計上する。米ドル建てでない未払金および未収金ならびに外貨取引から生じる実現為替差損益および未実現為替評価損益は、連結総収益計算書に反映される。 ファンドは、オープン・エンド型投資ファンド✰条件に従っているため、FRS 102に基づき、キャッシュ・フロー計算書✰作成義務を免除されている。