外貨取引. 外貨取引は、取引日の実勢為替レートで換算される。外貨建ての貨幣性資産および負債は、連結貸借対照表日付現在の実勢最終為替レートで米ドルに換算される。ファンドは、総収益計算書上に米ドル建てでない投資有価証券に係る実現為替差損益および未実現為替評価損益を計上する。米ドル建てでない未払金および未収金ならびに外貨取引から生じる実現為替差損益および未実現為替評価損益は、連結総収益計算書に反映される。
外貨取引. (a）機能通貨および表示通貨
外貨取引. 10.1 以下の場合、為替レートが適用されます。
外貨取引. （ａ）機能通貨および表示通貨 ファンドの機能通貨と表示通貨は米ドルです。豪ドル建クラス受益証券の取引通貨はオーストラリアドルです。米ドル建クラス受益証券の取引通貨は米ドルです。
外貨取引. 外貨取引は、取引日✰実勢為替レートで計上される。外貨建て✰貨幣性資産および負債は、連結貸借対照表日付現在✰実勢最終為替レートで米ドルに換算される。ファンドは、連結総収益計算書上に米ドル建てでない投資有価証券に係る実現為替差損益および未実現為替評価損益を計上する。米ドル建てでない未払金および未収金ならびに外貨取引から生じる実現為替差損益および未実現為替評価損益は、連結総収益計算書に反映される。 ファンドは、オープン・エンド型投資ファンド✰条件に従っているため、FRS 102に基づき、キャッシュ・フロー計算書✰作成義務を免除されている。