자본관리. 당사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을지탱하 기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 부채 총계를 자본 총계로 나눈 부채비율 및 순차 입금을 자본 총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. 부채 총계 10,992,977 9,484,636 자본 총계 5,290,118 5,594,133 예금(*1) 884,257 2,288,140 차입금(*2) 2,594,656 3,465,760 부채비율 207.80% 169.55% 순차입금비율(*3) 32.33% 21.05% (*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다. (*2) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다. (*3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 당기와 전기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다.
1. 영업이익(손실) (286,797) (800,619)
2. 이자비용 105,906 125,635
3. 이자보상배율(1÷2) (*) (*) (*) 영업손실이므로 이자보상배율을 산정하지 않았습니다.
자본관리. 자본은 연결기업의 지분 보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다. 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목 적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사 용하여 감독하고 있습니다. 구 분 당기말 전기말 부채(A) 186,996,050 176,293,293 자본(B) 299,536,869 363,093,198 현금및현금성자산(C) 61,735,568 118,963,648 부채비율(A/B) 62.43% 48.55% 순부채비율((A-C)/B) 41.82% 15.79%
자본관리. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으 며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. 부채총계 1,690,777,750 1,160,656,376 자본총계 8,400,457,595 7,160,573,119 부채비율 20.13% 16.21%
자본관리. 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용 등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정 하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채 를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부 채 및 자기자본은 다음과 같습니다. 총부채 154,663,346 차감: 현금및현금성자산 (20,363,891) 순부채 134,299,455 자기자본 642,687,006 부채비율 20.9%
27. 공정가치 27-1 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 측정된 금융자산: 현금및현금성자산 20,363,891 20,363,891 매출채권및기타채권 136,360,032 136,360,032 기타금융자산 350,446 350,446 금융자산 합계 157,074,369 157,074,369 금융부채: 상각후원가로 측정된 금융부채: 매입채무및기타채무 119,910,975 119,910,975 기타금융부채 64,580 64,580 리스부채 1,270,406 1,270,406 금융부채 합계 121,245,961 121,245,961 27-2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공 정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 27-3 공정가치의 측정 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같 습니다. 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산(*) 20,363,891 - - - - 매출채권(*) 133,817,946 - - - - 기타채권(*) 2,542,086 - - - - 기타금융자산(*) 350,446 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무(*) 56,718,494 - - - - 기타채무(*) 63,192,481 - - - - 기타금융부채(*) 64,580 - - - - 리스부채(*) 1,270,406 - - - - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산 과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.
28. COVID-19에 따른 위험과 불확실성 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예 측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모 가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부 분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니 다.
자본관리. 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본 조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사 회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사는 부채와 자본의 비율(부채비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전 기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 6(당) 기 제 5(전) 기 부채 359,579,700 373,192,211 자본 (83,772,217) (5,698,899) 부채비율 - -
자본관리. 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토 하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경 되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. 순부채: 차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 79,222 95,850 단기금융자산 13,445 70,495 순부채 (92,667) (166,345) 자기자본 575,769 557,876 부채비율 - -
자본관리. 연결실체의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용 최적화하 고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결실체는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈수도 있습니다.
1) 규제자본 현황 금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자 업자의 자기자본관리 규제인 NCR(순자본비율) 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자 업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니 다. 이와 같은 NCR(순자본비율)은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표를 기준으로 매 분기말 순자본비율을 산출하여 금융감독 원에 보고하고 있습니다.
자본관리. 회사의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용을 최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수 하는 것입니다. 회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변 화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하 거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다.
1) 규제자본 현황 금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자 업자의 자기자본관리 규제인 NCR(순자본비율) 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자 업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니 다. 이와 같은 NCR(순자본비율)은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.
자본관리. 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신 용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정 하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하 여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채 및 기타유 동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. 매입채무및기타채무 62,061,246 63,858,597 차입금 144,401,701 135,376,321 사채 115,710,357 91,000,000 기타금융부채 7,384,732 1,825,507 기타유동부채 11,027,888 17,786,880 차감: 현금및현금성자산 (3,325,083) (4,758,198) 순부채 337,260,841 305,089,107 자기자본 330,327,951 319,890,532 순부채 및 자기자본 667,588,792 624,979,639 부채비율 50.52% 48.82%
자본관리. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있 으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필 요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 부채(A) 7,545,697 8,463,440 자본(B) 51,437,574 51,916,224 현금및현금성자산 및 기타유동금융자산(C) 23,027,345 30,759,580 차입금(D) 1,000,000 3,000,000 부채비율(A/B) 14.67% 16.30% 순차입금비율((D-C)/B) (주1) - - (주1) 순차입금이 부의 금액이라 비율을 산정하지 않습니다.