Pelno mokestis. Pelno mokestis skaičiuojamas nuo metų pelno, įskaitant atidėtuosius mokesčius. Pelno mokestis skaičiuojamas remiantis Lietuvos Respublikos mokesčių norminių aktų reikalavimais. Pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymą taikomas pelno mokesčio tarifas yra 15 proc. nuo apmokestinamų pajamų. Vadovybė apskaičiuoja ir apskaito finansinėse ataskaitose su mokesčiais susijusias sąnaudas remdamasi Lietuvos Respublikos įstatymais. Mokestiniai nuostoliai gali būti keliami neribotą laikotarpį, išskyrus nuostolius, kurie susidarė dėl vertybinių popierių perleidimo. Apskaičiuojant 2015 m. ir vėlesnių metų pelno mokestį, keliamų mokestinių nuostolių suma negali viršyti 70 procentų mokestinio laikotarpio apmokestinamojo pelno dydžio. Nuostoliai iš vertybinių popierių perleidimo gali būti keliami 5 metus iš eilės ir padengiami tik iš tokio paties pobūdžio sandorių pelno. Atidėtieji mokesčiai apskaitomi taikant įsipareigojimų metodą. Atidėtasis pelno mokestis atspindi laikinus mokestinius skirtumus tarp turto ir įsipareigojimų verčių, parodytų finansinėse ataskaitose, ir turto bei įsipareigojimų mokestinių verčių. Atidėtojo mokesčio turtas (įsipareigojimai) yra vertinami taikant pelno mokesčio normą, kuri galios, kai minėti laikini mokestiniai skirtumai realizuosis. Atidėtasis mokesčio turtas apskaitomas finansinės būklės ataskaitoje tada, kai vadovybė tikisi gauti tiek planuojamo mokestinio pelno artimoje ateityje, kad jo pakaktų turtui realizuoti. Jei yra tikėtina, kad dalies atidėtojo mokesčio turto realizuoti nepavyks, ši atidėtojo mokesčio dalis finansinėse ataskaitose nėra pripažįstama. Nekilnojamojo turto metinio mokesčio tarifas siekia iki 3 proc. nuo ilgalaikio materialiojo ir perimto turto mokestinės vertės. Bankas taip pat privalo mokėti žemės ir žemės nuomos mokesčius, įmokas į garantinį fondą bei socialinio draudimo įmokas. Šie mokesčiai yra įtraukti į kitas sąnaudas pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Pelno mokestis. Pelno mokesčio sąnaudas sudaro einamųjų metų pelno mokesčio ir atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos. Pelno mokestis Einamųjų metų pelno mokesčio sąnaudos yra apskaičiuotos nuo einamųjų metų pelno prieš apmokestinimą, pakoreguoto tam tikromis apmokestinamojo pelno nemažinančiomis/nedidinančiomis sąnaudomis/pajamomis. Pelno mokesčio sąnaudos apskaičiuojamos naudojant pelno mokesčio tarifą, galiojusį finansinių ataskaitų datą. 2015 metais ir 2014 metais pelno mokesčio tarifas buvo 15 proc. Mokestiniai nuostoliai gali būti keliami neribotą laikotarpį išskyrus nuostolius, kurie susidarė dėl vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo. Toks perkėlimas nutraukiamas, jeigu Grupė nebetęsia veiklos, dėl kurios šie nuostoliai susidarė, išskyrus atvejus, kai Grupė veiklos nebetęsia dėl nuo jos nepriklausančių priežasčių. Nuostoliai iš vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo gali būti keliami 5 metus ir padengiami tik iš tokio paties pobūdžio sandorių pelno. Nuo 2014 m. sausio 1 d. perkeliamų atskaitomų mokestinių nuostolių suma negali būti didesnė kaip 70 proc. ataskaitinių metų apmokestinamo pelno sumos.
Pelno mokestis. Valstybinė mokesčių inspekcija turi teisę atlikti Bendrovės ir jos dukterinių jmonių apskaitos jrašų patikrinimą bet kada per paskutinius penkerius metus po einamojo mokestinio laikotarpio ir priskaityti papildomus mokesčius bei baudas. Grupės vadovybės nuomone, šiuo metu nėra aplinkybių, kurios sąlygotų esminius jsipareigojimus Įmonei šiuo atžvilgiu ateityje. Grupė turi atidėtojo pelno mokesčio jsipareigojimą nuo investicinio turto ir nuosavo turto perkainojimo rezultatų. Tam buvo taikytas 15 proc. (žemės valdymo bendrovėms ir SPĮ) ir 5 proc. mokesčio tarifas (žemės ūkio dukterinėms bendrovėms).
Pelno mokestis. Pelno mokesčio sąnaudas sudaro einamųjų metų pelno mokesčio ir atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos (pajamas). Pelno mokestis pripažjstamas pelno ar nuostolių ataskaitoje, išskyrus tą jo dalj, kuri susijusi su straipsniais, pripažintais kitų bendrųjų pajamų eilutėje ar tiesiogiai nuosavybės dalyje. Tokiu atveju pelno mokestis taip pat pripažjstamas atitinkamai kitų bendrųjų pajamų eilutėje arba tiesiogiai nuosavybės dalyje.
Pelno mokestis. Pelno mokesčio sąnaudos atspindi mokėtino einamųjų metų pelno mokesčio ir atidėtojo pelno mokesčio sumą.
Pelno mokestis. Valstybinė mokesčių inspekcija turi teisę atlikti Įmonės ir jos dukterinių bendrovių tyrimus bet kada per paskutinius penkerius metus po einamojo mokestinio laikotarpio ir priskaityti nepriemokas bei baudas. Grupės vadovybės nuomone šiuo metu nėra aplinkybių kurios sąlygotų galimus šio tipo jsipareigojimus ateityje. Grupė yra sukūrusi atidėtojo pelno mokesčio jsipareigojimą nuo investicinio turto ir ilgalaikio materialiojo turto pervertinimo rezultatų. Atidėtojo pelno mokesčio kūrimui buvo naudotas 15 procentų pelno mokesčio tarifas, kadangi yra planuojama kad šis jsipareigojimas bus realizuotas (jei bus realizuotas) 2013 ir vėlesniais metais kai tokio dydžio pelno mokesčio tarifas bus taikomas Grupės jmonėms (išskyrus dukterines žemės ūkio bendroves, kurioms taikomi sumažinti pelno mokesčio tarifai: 5 procentų).
Pelno mokestis. 2016 m. birželio 30 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimas buvo apskaitomas naudojant 15 proc. tarifą. Visi atidėtojo pelno mokesčio pasikeitimai apskaitomi Grupės ir Bendrovės Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitose Atidėtojo mokesčio turtas dėl mokestinių nuostolių yra pripažįstamas, kadangi Grupės ir Xxxxxxxxx vadovybė tikisi, kad jis bus realizuotas artimiausioje ateityje, atsižvelgiant į apmokestinamojo pelno prognozes. Žemiau pateikiami Grupės pagrindinės ir sumažintos pelno dalies, tenkančios vienai akcijai, skaičiavimai: 2016 m. 2015 m. 2016 m. 2015 m. Bendrasis pelnas 7.185 4.509 7.017 4.528 Akcijų skaičius (tūkst.), laikotarpio pradžioje 42.802 42.802 42.802 42.802 Akcijų skaičius (tūkst.), laikotarpio pabaigoje 42.802 42.802 42.802 42.802 Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.) 42.802 42.802 42.802 42.802
Pelno mokestis. 2020 m. trijų mėnesių pelnas apmokestinamas 15 proc. (2019 m. – 15 proc.) pelno mokesčio tarifu pagal Lietuvos Respublikos mokesčių jstatymus. 2019 m. vasario 26 d. Bendrovės valdyba priėmė sprendimą sudaryti sutartj tarp patronuojančios bendrovės UAB „EPSO-G“ ir „LITGRID“ AB dėl UAB „EPSO-G“ 2018 m. mokestinio nuostolio perdavimo už atlygj. Pagal šią sutartj „LITGRID“ AB jsipareigojo sumokėti UAB „EPSO-G“ 15 proc. Eur nuo perimto mokestinio nuostolio sumos, t.y. 380 tūkst. Eur. UAB „EPSO-G“ audito komiteto 2019 m. vasario 7 d. nuomone, sandoris yra sąžiningas visų „LITGRID“ AB akcininkų atžvilgiu, mokestinių nuostolių perdavimas vykdomas pelno mokesčio jstatymo numatyta tvarka.
Pelno mokestis. Pelno mokestis skaičiuojamas pagal Lietuvos mokesčių įstatymų reikalavimus. 2021 m. gruodžio 31 d. standartinis pelno mokesčio tarifas Lietuvoje buvo 15 proc. Atidėtojo pelno mokesčio turtas realizuojamas, kai įmonė tikisi generuoti pelną ateityje. 2021 m. gruodžio 31d. atidėtojo pelno mokesčio turtas nepripažįstamas, nes Fondo Tikrasis narys neturi pakankamai įrodymų, kad artimiausioje ateityje bus uždirbtas mokestinis pelnas, kuris leistų realizuoti šiuos laikinuosius skirtumus. 2021 m. sausio mėn. 31 d. vadovaujantis konservatyvumo principu atidėtojo pelno mokesčio turtas nebuvo pripažintas finansinėje atskaitomybėje. Bendrovės nuostolis 2020 gruodžio 31 d. yra (2 901 970) EUR. Xxxxxxxx nuostolį perkėlė į kitus metus. Bendrovės nuostolis 2021 gruodžio 31 d. yra (5 124 213) EUR. Xxxxxxxx siūlys nuostolį perkelti į kitus metus.
Pelno mokestis. 2020 m. šešių mėnesių pelnas apmokestinamas 15 proc. (2019 m. – 15 proc.) pelno mokesčio tarifu pagal Lietuvos Respublikos mokesčių jstatymus. 2020 m. birželio 12 d. buvo pasirašyta sutartis tarp patronuojančios bendrovės UAB „EPSO-G“ ir „LITGRID“ AB dėl UAB „EPSO-G“ 2019 m. mokestinio nuostolio perdavimo už atlygj. Pagal šią sutartj „LITGRID“ AB sumokėjo UAB „EPSO-G“ 15 proc. Eur nuo perimto mokestinio nuostolio sumos, t.y. 385 tūkst. Eur 2019 m. vasario 26 d. buvo pasirašyta sutartis tarp patronuojančios bendrovės UAB „EPSO-G“ ir „LITGRID“ AB dėl UAB „EPSO-G“ 2018 m. mokestinio nuostolio perdavimo už atlygj. Pagal šią sutartj „LITGRID“ AB sumokėjo UAB „EPSO-G“ 15 proc. Eur nuo perimto mokestinio nuostolio sumos, t.y. 380 tūkst. Eur.