Revisjonskriterier. Faktaboks 3: Revisjonskriterier
Revisjonskriterier. Det må være etablert nødvendige rutiner og systemer og lagt til rette for en kultur som bidrar til tilfredsstillende økonomistyring – herunder tilfredsstillende oppfølging av rammeavtaler og enkeltanskaffelser. Rutinene må stille krav til hvordan kommunen skal følge opp kontraktene. • Kontraktene må være utformet på en slik måte at de muliggjør en tilfredsstillende oppfølging, herunder ivaretar krav etter regelverket for offentlige anskaffelser. • Det skal føres kontroll med levering av varer og tjenester, herunder også i de tilfellene det ikke er kommunen selv som er bruker av varen eller tjenesten. • Det skal føres kontroll med andre kontraktsbestemmelser som fremgår av kontraktene, herunder krav til lønns- og arbeidsvilkår. • Det skal føres kontroll med utbetalinger. • Avrop av en viss størrelse og kompleksitet bør være skriftlig og journalført hos kommunen. • Avrop må falle inn under de områdene avtalen omfatter (kontraktens gjenstand), og være utført innenfor rammeavtalens løpetid. • Verdien på alle foretatte avrop skal ikke vesentlig overskride rammeavtalens totalverdi.
Revisjonskriterier. Revisjonskriterier er de krav som fremkommer i rammeavtalen og tillegg til denne, samt særlige kvalitetsspesifikasjoner som den enkelte leverandør har angitt som en del av tilbudet. Generelle krav og forpliktelser som følger av rammeavtalen, er listet opp nedenfor. Leverandørspesifikke krav er det nærmere redegjort for under gjennomgang av funn knyttet til den enkelte leverandør.
Revisjonskriterier. Krav til tilpasning av kapitalstruktur til formålet med eierskapet og selskapets situasjon
Revisjonskriterier. Overordnet regelverk
Revisjonskriterier. Det følger av kommuneloven § 13-1 at kommunedirektøren skal lede den samlede kommunale administrasjonen, med de unntak som følger av lov, og innenfor de instrukser, retningslinjer eller pålegg som kommunestyret gir. Kommunedirektøren har det løpende personalansvaret for den enkelte ansatte, inkludert ansettelse, oppsigelse, suspensjon, avskjed og andre tjenstlige reaksjoner, hvis ikke noe annet er fastsatt i lov. Kommunedirektørens oppgaver må selvsagt gjennomføres innenfor de budsjettvedtakene og overordnete arbeidsgiverpolitiske vedtak kommunestyret måtte fatte. For å illustrere skillet kan man si at hvilket reglement kommunen skal ha for pensjon, permisjon eller liknende, ligger til kommunestyret, mens den konkrete behandlingen av søknad om permisjon eller liknende ligger til kommunedirektøren.10 Som tidligere nevnt hadde omstillingsdokumentet varighet til 31.12.19, og vil derfor ikke gjelde for avtaler inngått i 2020. Vi er ikke kjent med at det foreligger andre «mandatgivende dokumenter» som gjaldt for Holmestrand kommune i den aktuelle perioden.
Revisjonskriterier. Vi viser til gjennomgang kilder til revisjonskriterier under pkt. 3.1.1. Avtalene er inngått i perioden september 2017 til mai 2019, dvs. at føringer som ble gitt i omstillingsdokumentet vil gjelde for disse avtalene. Vi har utleder følgende revisjonskriterier: • Ansatte som er overtallige skal tilbys annet arbeid i den nye kommunen. • Ansatte skal beholde sine lønns- og arbeidsvilkår når de overføres til ny kommune. • Ingen ansatte skal sies opp som følge av kommunesammenslåingen, men spesielle virkemidler kan unntaksvis vurderes. Herunder • lønnstilskudd for å beholde sentrale nøkkelpersoner • kompetanseutvikling for å fylle en oppgave eller en stilling • sluttvederlag • studiestønad ved avslutning av arbeidsforhold