Proces- en functiebeschrijvingen. Staedion hanteert ten aanzien van het beheersen van de financiële risico`s de onderstaande controle- technische functiescheidingen ten aanzien van de treasury activiteiten (o.a. het aantrekken en gebruiken van financiële derivaten en ten aanzien van beleggingsactiviteiten). De eerste functiescheiding betreft een tegengesteld belang tussen de uitvoerende functie door de Treasurer (front office) en de registrerende functie door een medewerker van het Shared Service Center (back office). De tweede functiescheiding betreft een tegengesteld belang tussen de uitvoerende functie door de Treasurer en de controlerende functie door of onder de verantwoordelijkheid van de Manager Risk & Control. Binnen Staedion zijn de volgende functies ten aanzien van leningen, geldmiddelenbeheer, derivaten en beleggingsactiviteiten te onderscheiden: • Uitvoerende functie: Onder de uitvoerende functie (front office) wordt verstaan het uitvoeren van de treasury activiteiten; o.a. het aantrekken van (kasgeld)leningen en het beleggen van overtollige middelen. Deze functie wordt uitgevoerd door de Treasurer; • Beschikkende functie: Onder de beschikkende functie wordt verstaan de bevoegdheid tot het goedkeuren van opdrachten en machtigingen. Deze functie is toegewezen aan de Bestuurder en de Directeur Financiën, Bedrijfsvoering en ICT (dit conform het procuratiereglement); • Registrerende functie: Onder de registrerende functie (back office) wordt verstaan de verantwoordelijkheid voor het vastleggen van transactiegegevens in de administratie van Staedion alsmede in het treasury pakket. Deze functie wordt uitgevoerd door een medewerker van het Shared Service Center; • Controlerende functie: Onder de controlerende functie valt ten eerste de verantwoordelijkheid om vast te stellen of de transactie conform de externe en interne richtlijnen (treasurystatuut) is uitgevoerd. En ten tweede of de transactiegegevens (alle modaliteiten van de transactie) juist, tijdig en volledig zijn vastgelegd in de administratie. De controlerende functie wordt uitgevoerd door of onder de verantwoordelijkheid van de Manager Risk & Control; • Monitorende functie: Onder de monitorende functie wordt verstaan de verantwoordelijkheid de vermelde activiteiten uit het treasury jaarplan periodiek te monitoren op de (risico)beheersing, naleving van de externe- en interne richtlijnen en voortgang. Deze functie wordt uitgevoerd door de Treasury Commissie onder verantwoordelijkheid van de Directeur Financiën, Bedrijfsvoering...
Proces- en functiebeschrijvingen. Stichting De Leeuw van Putten hanteert t.a.v. het beheersen van financiële risico’s een controletechnische functiescheiding t.a.v. de treasuryfunctie (lenen, geldmiddelenbeheer, het aantrekken en gebruiken van financiële derivaten en ten aanzien van beleggingsactiviteiten). Binnen Stichting De Leeuw van Putten zijn dan ook de volgende functies t.a.v. leningen, geldmiddelenbeheer, derivaten en beleggingsactiviteiten te onderscheiden: • Beschikkende functie: deze is toegewezen aan de directeur-bestuurder • Beherende en bewarende functie: deze functies liggen bij de Manager Financiën • Registrerende functie: deze wordt uitgevoerd door de medewerker crediteurenadministratie, waar de administratie plaatsvindt van alle transacties zoals die door Treasury worden uitgevoerd. • Controlerende functie ligt bij de controller en de accountant Rond treasury activiteiten zijn de volgende processen te onderscheiden: • Liquiditeitenbeheer & beleggen • Risicomanagement • Financieren • Derivatenbeheer Alleen voor de initiële goedkeuring van het reglement financieel beleid en beheer heeft Stichting De Leeuw van Putten de Aw de separate documenten rond de bovengenoemde proces- en functiebeschrijvingen toegestuurd.