Поточні забезпечення. 32 15. Податок на прибуток 32
Поточні забезпечення. Станом на 31 грудня поточні забезпечення були представлені наступним чином: 31 грудня 2019 року 31 грудня 2018 року 1 січня 2018 року Забезпечення на виплату відпусток працівникам 14 286 17 627 11 005 Забезпечення витрат з преміювання персоналу 4 262 4 130 4 386 Інші забезпечення 2 128 10 948 1 350 Станом на 31 грудня податок на прибуток складався з наступних компонентів: 2019 2018 Витрати з податку на прибуток - поточні (64 553) (17 776) Витрати з відстроченого податку 3 288 2 016 (61 265) (15 760) Впродовж 2019 та 2018 років, ставка податку на прибуток для підприємств в Україні становила 18%. Узгодження витрат з податку на прибуток та прибутку в бухгалтерського обліку, помноженого на законодавчо встановлену ставку податку, виглядає наступним чином: 2019 2018 Прибуток / (збиток) до оподаткування 340 513 83 063 Розрахунковий податок на прибуток за ставкою 18% Податкові різниці: (61 292) (14 951) Витрати, що не включаються до складу витрат у податковому обліку Нижче представлені основні відстрочені податкові активи, визнані Компанією, та зміни по ним: Основні засоби 16 958 1 564 15 394 Забезпечення 3 694 1 724 1 971 20 652 (3 288) 17 365 Основні засоби 15 394 45 15 349 Забезпечення 1 971 1 971 - 17 365 (2 016) 15 349 Станом на 31 грудня 2018 та 31 грудня 2019 року Компанія не мала відстрочених податкових зобов'язань. Дохід від реалізації продукції за роки, що закінчилися 31 грудня представлений таким чином: 2019 2018 Дохід від реалізації кабельних мереж 4 000 000 000 293 Дохід від надання послуг з переробки сировини іноземного замовника - 1 314 816 Інше 24 820 29 337 4 596 617 1 918 446 Чистий дохід від реалізації продукції в розрізі країн походження: 2019 2018 Німеччина 3 585 465 1 313 986 Велика Британія 562 345 488 762 Італія 147 074 - Словаччина 109 660 - Румунія 85 474 80 306 Франція 80 723 5 241 Україна 16 485 29 195 Інші 9 391 956 4 596 617 1 918 446 У 2019 році 99% всього чистого доходу від реалізації становив дохід від реалізації шести ключовим покупцям, які є пов’язаними сторонами (у 2018 році – 98% всього чистого доходу становив дохід від реалізації чотирьом покупцям, які є пов’язаними сторонами). Собівартість реалізованої продукції за роки, що закінчилися 31 грудня представлена таким чином: 2019 2018 Витрати продукційного матеріалу (2 580 890) (330 065) Витрати на оплату праці (1 040 332) (929 536) Амортизація (186 535) (141 580) Інші (289 312) (272 214) (4 097 069) (1 673 395) Інші операційні доходи за роки, що закінчилися 31 грудня представлен...
Поточні забезпечення. 30 Примітка 15. Собівартість реалізованої продукції 31 Примітка 16. Адміністративні витрати 31 Примітка 17. Інші фінансові доходи 31 Примітка 18. Фінансові витрати 31 Примітка 19. Податок на прибуток 31 Примітка 20. Умовні та контрактні зобов’язання 32 Примітка 21. Операції з пов’язаними сторонами 32 Примітка 22. Управління фінансовими ризиками та капіталом 33 Примітка 23. Справедлива вартість фінансових інструментів 35 Примітка 24. Затвердження фінансової звітності і події після звітної дати 36 Нижченаведена заява, яка повинна розглядатися спільно з описом обов'язків незалежних аудиторів, що міститься в представленому на сторінках 4 – 6 Звіту незалежних аудиторів, зроблена з метою розмежування відповідальності керівництва і зазначених незалежних аудиторів, відносно фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю «Потужність» (далі – Компанія). Керівництво Компанії відповідає за підготовку фінансової звітності, яка достовірно відображає, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан Компанії станом на 31 грудня 2020 року, результати її діяльності, а також рух грошових коштів і зміни в капіталі за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі за текстом – МСФЗ). Під час підготовки фінансової звітності керівництво Компанії несе відповідальність за: • Вибір належних принципів бухгалтерського обліку та їхнє послідовне застосування; • Застосування обґрунтованих оцінок і допущень; • Дотримання відповідних МСФЗ і розкриття всіх суттєвих відхилень в примітках до фінансової звітності; • Підготовку фінансової звітності, виходячи з допущення, що Компанія продовжуватиме свою діяльність в найближчому майбутньому, за винятком випадків, коли таке допущення неправомірне. Керівництво Компанії також несе відповідальність за: • Розробку, впровадження і забезпечення функціонування ефективної і надійної системи внутрішнього контролю в Компанії; • Підтримку системи бухгалтерського обліку, що дозволяє у будь-який момент підготувати з достатнім ступенем точності інформацію про фінансовий стан Компанії та забезпечити відповідність фінансової звітності вимогам МСФЗ; • Вживання заходів у межах своєї компетенції для забезпечення збереження активів Компанії; • Запобігання і виявлення фактів шахрайства та інших зловживань. Фінансова звітність Компанії за фінансовий рік, який закінчився 31 грудня 2020 року, яка наведена на сторінках з 7 по 36, була затверджена та підписана 30 квітня 2021 року від імені Керівництва Компанії:...
Поточні забезпечення. Поточні забезпечення Компанії станом на 31 грудня 2020 року включали забезпечення під виплати відпускних персоналу 6 182 тис. грн. (31 грудня 2019 року – 4 786 тис. грн.)
Поточні забезпечення. Забезпечення майбутніх витрат на виконання інших зобов’язань були представлені таким чином: 31 грудня 2020 року 31 грудня 2019 року Резерв на виплати премій працівникам 9,500 12,755 Забезпечення на виплати відпусток працівникам 6,532 11,167 Інше 66 -
Поточні забезпечення. Станом на 31 грудня поточні забезпечення були представлені наступним чином: 2021 2020 Резерв на початок 28 263 14 287 Використання 97 487 75 659 Нарахування 104 760 89 635 Резерв на початок 3 821 4 262 Використання 19 503 17 813 Нарахування 22 560 17 372 Резерв на початок 2 782 2 128 Використання 969 2 455 Нарахування 654 3 109 Станом на 31 грудня податок на прибуток складався з наступних компонентів: 2021 2020 Витрати з податку на прибуток - поточні (70 559) - Витрати (дохід) з відстроченого податку (12 210) 2 904 (82 769) 2 904 Впродовж 2021 та 2020 років, ставка податку на прибуток для підприємств в Україні становила 18%. Узгодження витрат з податку на прибуток та прибутку в бухгалтерського обліку, помноженого на законодавчо встановлену ставку податку, виглядає наступним чином: 2021 2020 Прибуток / (збиток) до оподаткування 375 284 (40 149) Розрахунковий податок на прибуток за ставкою 18% Податкові різниці: (67 551) 7 227 Витрати, що не включаються до складу витрат у податковому обліку (15 218) (4 323) Нижче представлені основні відстрочені податкові активи, визнані Компанією, та зміни за ними: 31 грудня 2021 року Дохід / (витрати) з відстроченого податку 31 грудня 2020 року Основні засоби 4 606 (8 179) 12 785 Забезпечення 6 741 1 815 4 926