基金资产估值方法和特殊情形的处理. 1、会计核算和估值的处理原则
基金资产估值方法和特殊情形的处理. 1、估值日 本基金的估值日为本基金相关的证券、期货交易场所的交易日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非交易日。
基金资产估值方法和特殊情形的处理. 1、证券交易所上市的有价证券的估值
基金资产估值方法和特殊情形的处理. 1.估值对象基金依法拥有的股票、债券、权证及其他基金资产。
基金资产估值方法和特殊情形的处理. 基金管理人及基金托管人应当按照《基金合同》的约定进行估值和特殊情形的处理。
基金资产估值方法和特殊情形的处理. 中“2、估值方法”的第（11）项进行估值时，所造成的误差不作为基金资产估值错误处理。 由于不可抗力原因，或由于证券、期货交易所、登记机构、指数编制机构及存款银行等第三方机构发送的数据错误等，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。
基金资产估值方法和特殊情形的处理. 1、证券交易所上市的权益类证券的估值 交易所上市的权益类证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化以及证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；
基金资产估值方法和特殊情形的处理. 本基金通过每日计算基金收益并分配的方式，使基金份额净值保持在人民币 1.00 元。
基金资产估值方法和特殊情形的处理. （1）目标 ETF 的估值 本基金持有的目标 ETF 基金份额按估值日目标 ETF 的基金份额净值估值。如该日目标 ETF 未公布净值，则按该日目标 ETF 最近公布的净值估值。
基金资产估值方法和特殊情形的处理. 2．估值方法 …… 基金管理人负责于每个工作日交易结束后计算基金资产净值、各类基金份额 的每万份基金净收益及七日年化收益率，由基金托管人复核无误后，按规定对外予以公布。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金净值信息的 计算结果对外予以公布。 八、