B 轮融资. 根据发行人提供的交易文件，2008 年 5 月 LONGMASTER LTD.进行了第二次私募融资（以下简称“B 轮融资”），LONGMASTER LTD.和朗玛趋势、朗玛有限、境外持股公司、王伟、刘玲、靳国文、史红军、黄国宏以及 IDG Technology Venture Investment IV,L.P. （以下简称“B 轮投资人”）签署了《B 轮优先股购买协议（Series B Preferred Share Purchase Agreement）》，B 轮投资人以 500 万美元的价格认购了 87,591 股优先股。在 B 轮融资完成后，LONGMASTER LTD.的股权结构如下： 1 BEST SUCCESS（王伟控制） 460,000 股普通股 2 BILLION SUCCESS（靳国文控 制） 150,000 股普通股 3 XXX XXXXXX（刘玲控制） 100,000 股普通股 4 TREND BILLION（黄国宏控制） 50,000 股普通股 5 PACIFIC TRINITY（史红军控 制） 40,000 股普通股
B 轮融资. Hua Ying 公司 0.32 美元/股 14,455,68 5 B 轮优先股 发行人发展需要融资，开曼创达特进行 B 轮融资，引入外部 投资者 根据公司当时的经营状况，协商定价 自有资金、已支付 不涉及 系境外机构持股开曼创达特，不涉及外汇登记事 项 ESOP 未授予 9,100,000 普通 股 系用于股权激励 - - - - -
B 轮融资. 顺丰投资） 2020 年 4 月 - 2020 年 7 月 顺丰投资B 轮投资完成协议签订、款项到账及工 商变更 / 2020 年 4 月，签订《股权转让协议》，约定按 2.55 元/股进行转让。 2020 年 4 月，股权转让交割完成。 如上表所示，创智方 A 轮融资、邹振华与益捷科技股权转让及顺丰投资 B轮融资系各方分别自主进行的增资或股权转让行为，其中创智方用于转股的资金到账时间为 2018 年 8 月-9 月，与顺丰投资增资款项到账间隔接近 2 年；创智方 A 轮融资转股价格系基于 2018 年 7 月相关协议约定的固定价格或估值范围，于 2019 年 7 月转股条件成就之后结合发行人实际业绩实现及预计实现情况而确定，转股价格确定时间不晚于 2019 年 8 月，与顺丰投资 B 轮融资交易价格确定间隔 亦超过 6 个月。两次融资系独立进行的外部融资，价格均具有公允性，不以顺丰 投资 2020 年 7 月增资价格作为创智方转股增资的公允价格参考具有合理性。 综上，创智方 2019 年 9 月及 2020 年 3 月对发行人的增资，系基于 2018 年 7 月相关协议约定的固定价格或估值范围，于 2019 年 7 月转股条件成就之后结合发行人实际业绩实现及预计实现情况，按照已约定估值进行转股，转股价格确定时间不晚于 2019 年 8 月。确定转股价格并开展增资工作的前后 6 个月内，发行人不存在其他外部股东增资入股的情形，且创智方该转股价格处于合理 P/E 范围内，不存在以显著不合理低价入股的情形，具有公允性，发行人未就创智方入股确认股份支付费用符合《企业会计准则》相关规定。