内部控制综述 样本条款

内部控制综述. 根据财政部《企业内部控制基本规范》以及《商业银行内部控制指引》的 有关规定，商业银行应建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系的 安全稳健运行。为此，公司坚持“全面、审慎，有效、独立”原则，在内部控 制环境、风险识别与控制、主要业务控制措施、信息与沟通、监督与纠正机制 等方面，不断强化内部控制措施，健全内部控制机制，经营管理行为不断规范，经营风险得到有效控制，各项业务在依法、合规、安全、稳健的基础上快速发 展，基本建立了架构清晰、控制有效的内部控制机制，内部控制的要求在重要 环节得到有效执行。 1、 公司内部控制制度的目标 2、 公司建立内部控制制度遵循的基本原则 （1） 全覆盖原则：发行人内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员； （2） 制衡性原则：发行人内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制； （3） 审慎性原则：发行人内部控制坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先； （4） 相匹配原则：发行人内部控制与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整； （5） 不相容原则：发行人内部控制各项业务流程中的岗位设置，严格按照监管要求进行不相容控制。